Справочник «Готовая продукция»

Структура организации

Производственный цех – основное производство, склады

Структура управления – администрация, бухгалтерия

Служба сбыта – отдел маркетинга и менеджмента

Магазин розничной продажи хлебобулочных изделий «Горячий хлеб»

 

Справочник «Материалы»

Наименование сырья и материалов	Единица измерения	Группа номенклатуры	Номенклатурный номер	Ставка НДС, %
Мука высший сорт	кг	Сырье и материалы
Мука первый сорт	кг	Сырье и материалы
Мука второй сорт	кг	Сырье и материалы
Мука ржаная	кг	Сырье и материалы
Мука обдирная	кг	Сырье и материалы
Яйцо	шт.	Сырье и материалы
Сахарный песок	кг	Прочие материалы
Соль	кг	Прочие материалы
Ванилин	пач.	Прочие материалы
Дрожжи	кг	Прочие материалы

 

Справочник «Готовая продукция»

Наименование продукции	Развес	Единица измерения	Плановая себестоимость, руб.	Отпускная цена, руб.	Ставка НДС, %
Хлеб пшеничный из муки 1 сорта /нарезка/	0,45	ед.	17-10	19-00
Хлеб «Бутербродный» /нарезка/	0,45	ед.	18-00	20-00
Хлеб «Любительский»	0,4	ед.	17-20	19-10
Хлеб «Дарницкий»	0,6	ед.	16-20	18-00

Сведения о контрагентах

Поставщики:

ОАО «Канашский элеватор»: ИНН 5405002552/540501001, г Москва, тер. Элеватор, 30, оф.12, т. 3-11-12., р./сч. 40702810300000005432 в Волго-Вятский Банк Сбербанка РФ г. Нижний Новгород, БИК 045004897, к./сч. 30101810600000000897.

«Канашский комбинат хлебопродуктов: ИНН 5409056923/540901001, г. Канаш ул. Полевая,18, оф. 15, т. 3-56-12, р/сч 40702810200000098321 в Волго-Вятский Банк Сбербанка РФ г. Нижний Новгород, БИК 045003744, к./сч. 30101810400000000744.

«Оптпродторг», ИНН 5450095698/545001001, г. Канаш, ул.Репина 17, оф 27, т. 24-98-26, р./сч. 40108103000000017891 в Волго-Вятский Банк Сбербанка РФ г. Нижний Новгород, БИК 042202603, к./сч. 30101810900000000603

«Квинт» ИНН 5405002552/540502005, Нижний Новгород, ул. П.Морозова, 30, оф.18, т. 8-46-15., р./сч. 40702810300000005448 в Волго-Вятский Банк Сбербанка РФ г. Нижний Новгород, БИК 045004897, к./сч. 30101810600000000868.

 

Покупатели:

«Находка», г. Канаш ул. Ленина, 2, оф.7, т 3-12-22.

«Для ВАС», г. Канаш, ул. Пушкина, 12, т. 2-03-05

ИП Петров В.И., г. Канаш, ул. Канашская, 17, т. 2-09-16

 

Работники организации

ФИО	Николаев Петр Сергеевич	Краснова Татьяна Николаевна	Сидорова Ирина Вадимовна	Никитина Вера Алексеевна	Александров Николай Иванович	Иванова Людмила Сергеевна	Алексеева Антонина Петровна	Федорова Нина Павловна	Николаева Татьяна Андреевна	Петров Данил Борисович
Дата рождения	12.11.1973	16.05.1969	21.12.1974	11.05.1988	20.12.1986	22.11.1965	11.01.1985	21.05.1978	19.05.1986	15.06.1989
Паспортные данные	Серия 5224 № 804254, выдан 12.06.2011 г. Отделением УФМС России по ЧР в г. Канаше	Серия 3205 №161366, выдан 23.05.2014 г. Отделением УФМС России по ЧР в г. Канаше	Серия 4504 № 361804, выдан 10.03.2010 г. Отделением УФМС России по ЧР в г. Канаше	Серия 3115№ 161222, выдан 22.07.2011 г. Отделением УФМС России по ЧР в г. Канаше	Серия 4405 №269144, выдан 13.12.2013 г. Отделением УФМС России по ЧР в г. Канаше	Серия 3205 № 161366, выдан 23.05.2014 г. Отделением УФМС России по ЧР в г. Канаше	Серия 4505 № 109302, выдан 04.03.2013 г. Отделением УФМС России по ЧР в г. Канаше	Серия 5004 № 897645, выдан 27.02.2011 г. Отделением УФМС России по ЧР в г. Канаше	Серия 5123 № 887643, выдан 27.02.2009 г. Отделением УФМС России по ЧР в г. Канаше	Серия 7523 № 8126456 выдан 27.02.2012 г. Отделением УФМС России по ЧР в г. Канаше
Страховой номер	023-550-200 01	028-450-218 08	013-658-261 07	423-220-218 04	128-128-281 04	019-258-441 07	014-428-151 15	014-444-151 15	014-444151 34	014-384-151 21
ИНН
Адрес	429330 Чувашия г. Канаш, ул. Заводская, д. 5	429330 Чувашия г. Канаш, ул. Лесная д. 32	429330 Чувашия г. Канаш, ул.Николаева, д. 5	429330 Чувашия г. Канаш, ул. Репина, д. 12	429330 Чувашия г. Канаш, ул. Тополиная д. 3	429330 Чувашия г. Канаш, ул. Ильича д. 11	429330 Чувашия г. Канаш, ул. Ильича, д. 9	429330 Чувашия г. Канаш, ул. Фрунзе, д. 7	429330 Чувашия г. Канаш, ул. Фрунзе, д.22	429330 Чувашия г. Канаш, ул. Фрунзе, д. 3
Количество детей		нет				нет
Должность	директор	главный бухгалтер	бухгалтер	кассир	менеджер	пекарь	пекарь	уборщик	продавец	кладовщик
Оклад	35 000	30 000	18 000	14 000	15 000	14 500	12 500	9 500	11 400	12 100

 

 

Расшифровка остатка по статье «Материалы» на 1 декабря 20__г

№	Наименование сырья и материалов	Единица измерения	Счет 10 (учетная цена, руб.)	Количество	Сумма, руб.	отклонение (Д сч 16)
	Мука высший сорт	кг	18-00			Х
	Мука первый сорт	кг	16-00			Х
	Мука второй сорт	кг	15-50			Х
	Мука ржаная обдирная	кг	14-00			Х
	Сахарный песок	кг	46-30			Х
	Соль	кг	9-00			Х
	Ванилин	пач.	5-00			Х
	Дрожжи	кг	70-00	14,5		Х
	Хлебопекарные формы	шт.	117-00			Х
	Итого	Х	Х	Х	40 057

 

Расшифровка остатка по синтетическому счету «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

на 1 декабря 20__г.

Наименование организаций-поставщиков	Сумма, руб.
ОАО «Канашский элеватор»	32 000
«Канашский комбинат хлебопродуктов»	29 000
«Оптпродторг»
Итого	76 600

 

Расшифровка остатка по синтетическому счету «Готовая продукция» на 1 декабря 20__г.

Наименование продукции	Плановая себестоимость, руб.	Количество	Сумма, руб.
Хлеб пшеничный из муки 1 сорта /нарезка/	17-10		1710-00
Хлеб «Бутербродный» /нарезка/	18-00		2394-00
Хлеб «Любительский»	17-20		1238-40
Хлеб «Дарницкий»	16-20		291-60
Итого	Х	Х	5634-00

Задание 1.

Требуется: разработать рабочий план счетов «Канашский хлебозавод».

Учет материалов ведется с применением счетов 15,16. На счете 10 «Материалы» отражается учетная стоимость. Транспортно-заготовительные расходы входят в фактическую себестоимость материалов. Материалы отпускаются в производство по средней (средневзвешенной) себестоимости.

Готовая продукция оценивается по плановой себестоимости.

Амортизация основных средств, нематериальных активов осуществляется линейным способом в течение срока их полезного использования. Имущество стоимостью менее 20 000 руб. относится к основным средствам.

Стоимость приобретенных долговых ценных бумаг доводится ежеквартально до их номинальной стоимости в течение срока их обращения.

Задание № 2.

 

11 декабря 20__г. ОАО «Канашский хлебозавод» приобрело новую систему пожарной сигнализации для офиса у «Квинт» (накладная № 14, счет-фактура № 25). Марка системы, пожарной сигнализации СS-112 U51ХЕ (технический паспорт VII 230151). Организация – изготовитель – ОАО «Рослайт». Стоимость системы сигнализации 24 780 руб. (в том числе НДС). Расходы на установку системы составили 3 500 руб (в том числе НДС). Объект принят к учету в составе основных средств. Акт подписан комиссией 12 декабря 20__ г.

Вывод комиссии: система пожарной сигнализации соответствует техническим условиям и пригодна для эксплуатации. Объект принят по доверенности от 12.12.20___ г. № 9 менеджером Александровым Н.И. Код ОКОФ 16 2930300. Срок полезного использования – 4 года. Объекту присвоен инвентарный номер 5018. Акт о приеме-передаче объекта основных средств № 2 утвержден генеральным директором ОАО.

Объект принял на ответственное хранение кладовщик Петров Д.Б.

Основание для составление акта - приказ директора от 12.12.20__ г. № 11.

Требуется:

1) составить акт приемки-передачи № 1 на приобретенную за плату систему пожарной сигнализации;

2) открыть инвентарную карточку формы № ОС-6;

отразить на счетах операции по учету поступления основных средств и занести операции в журнал регистрации операций.

Задание № 3.

Перечислено с расчетного счета «Квинт» за приобретенную пожарную сигнализацию

Требуется: оформить платежное поручение.

Задание № 4.

На основании договора купли-продажи ОАО «Канашский хлебозавод» при­обрело 14.12.20__ г. у разработчика-физического лица исключительные права на специализированную бухгалтерскую программу по учету движения и продажи хлебобулочных изделий «1С: Предприятия - производство» по цене 40 120 руб., в том числе НДС – 6 120 руб. Срок полезного использования 5 лет (60 мес.). Амортизацию начис­ляют способом уменьшаемого остатка. Данные физического лица – Семенов Виктор Анатольевич, паспорт 97 11 881234 выдан Отделением УФМС России по Чувашской Республике в городе Канаше. Адрес: ЧР, г. Канаш, ул. Машиностроителей, д. 56, кв.8.

Требуется:

1) составить акт приемки-передачи № 2 на приобретенную бухгалтерскую программу (форму первичного документа разработать самостоятельно);

2) заполнить карточку учета нематериальных активов;

3) составить бухгалтерские проводки по отражению в учете приобретения нематериального актива;

4) рассчитать норму амортизации за месяц при условии использования метода уменьшаемого остатка с коэффициентом ускорения 2.

 

Задание № 5.

Приобретены облигации в конце сентября отчетного года за 1 000 000 руб. при номинальной стоимости 850 000 руб. Проценты по облигациям составляют 20 % годовых при ежеквартальной выплате. Срок погашения облигаций наступает через 2 года. Доходы начисляются ежеквартально по состоянию на 15 число последнего месяца квартала.

Требуется:

1) Рассчитать сумму процентов по облигациям за квартал и отразить:

а) сумму причитающегося к получению дохода

б) сумму погашения разницы между покупной и номинальной стоимостью облигаций

в) сумму зачисленную на расчетный счет

Задание № 6.

На основании акта о списании основных средств №01 от 18.12 20__ г. списан Тестомес-миксер, 01.08.2012 г. Выпуска, введен в эксплуатацию 01.01.2015 г, первоначальной стоимостью 10000 руб, материально-ответственное лицо Иванова Л.С., объект находился в эксплуатации в производственном цехе, амортизация, начисленная за период эксплуатации составила 6111 руб.

Акт составлен комиссией.

Вывод комиссии: не пригоден к эксплуатации

Требуется:

1) составить акт на списание объекта;

2) составить бухгалтерские проводки по отражению в учете выбытия объекта основных средств.

 

Задание № 7.

 

Рассчитать амортизацию основных средств за текущий месяц, используя данные о суммах начисленной амортизации за предыдущий месяц и данные о движении объектов основных средств.

 

В ноябре месяце:

1) начислена амортизация основных средств:

- основного цеха – 3799 руб

- отдела сбыта – 2700 руб

- управления – 708 руб.

Исходные данные о движении объектов основных средств за ноябрь:

1.11.15 поступил в эксплуатацию Пекарский шкаф, первоначальная стоимость объекта 37000 руб. (данные о поступившем объекте представлены в таблице «Данные по объектам основных средств»).

15.11.15 выбыли из эксплуатации прочие объекты основных средств. Первоначальная стоимость 10000 руб, срок эксплуатации объектов 3 года. Амортизация начислялась линейным способом.

 

Задание № 8.

Рассчитайте амортизацию НМА при условии, что стоимость нематериальных активов, используемых в производстве составляет 55600 руб, срок эксплуатации активов 4 года. Расчет производится методом уменьшаемого остатка. Объект на момент начисления амортизации находился в эксплуатации 2 года.

 

Задание № 9.

 

1. ОАО «Канашский элеватор» согласно счету- фактуре № 27 от 20 декабря на склад по­ступили сырье и материалы: мука высший сорт, цена 18,30 руб.- 2000 кг; мука первый сорт, цена 16-50 руб.- 1500 кг; мука второй сорт, цена 15,50 руб. - 2500 кг. Цены указаны с учетом НДС. Материалы принял кладовщик Петров Д.Б. Оформлено платежное поручение на оплату поступивших материалов.

2. По железнодорожной накладной № 314 от «Канашский комбинат хлебопродуктов» 20 декабря поступила мука ржаная обдирная по цене 14,20 руб., вес по накладной -1500 кг. Счет от поставщика не получен. Материалы приняла заведующая складом Николаева Т.А. В конце месяца в организацию поступили расчетные документы. НДС - 10%. Материалы оплачены.

3.От «Оптпродторг» согласно счету- фактуре № 19 от 21 декабря на склад по­ступили сырье и материалы: сахарный песок по цене 47 руб.- 500 кг; дрожжи по цене 70 руб.- 100 кг. Цены указаны с учетом НДС. Материалы принял кладовщик Петров Д.Б. Оформлено платежное поручение на оплату поступивших материалов.

4. Транспортно-заготовительные расходы составили 14500 руб (в том числе НДС 18 %).

Требуется:

1) отразить в регистрационном журнале факты хозяйственной жизни по учету движения материалов;

2) оформить платежные поручения на оплату поступивших материалов;

 

Задание № 10

 

По требованию накладной на производство хлебобулочных изделий было затребовано и отпущено:

 

№ п/п	Наименование сырья и материалов	Единица измерения	Номенклатурный номер	Количество (кг.)	Цена
	Мука высший сорт	кг		рассчитать
	Мука первый сорт	кг		рассчитать
	Мука второй сорт	кг		рассчитать
	Мука ржаная обдирная	кг		рассчитать
	Сахарный песок	кг		рассчитать
	Соль	кг		рассчитать
	Дрожжи	кг		рассчитать

 

Фактический расход материалов на выпуск готовой продукции в натуральных измерителях.

 

№ п/п	Наименование продукции	Сырье и материалы	Количество (кг.)
	Хлеб пшеничный из муки 1 сорт /нарезка/ 0,45 (выход - 3400 шт.)	Мука первый сорт
Мука второй сорт
Сахарный песок
Соль
Дрожжи
	Хлеб «Бутербродный» /нарезка/ 0,45 (выход - 3480 шт.)	Мука высший сорт
Сахарный песок
Соль
Дрожжи
	Хлеб «Любительский» 0,4 (выход – 3800 шт.)	Мука ржаная обдирная
Мука пшеничная
Сахарный песок
Соль
Дрожжи
	Хлеб «Дарницкий» 0,6 (выход – 2480 шт.)	Мука ржаная обдирная
Мука пшеничная
Сахарный песок
Соль
Дрожжи

 

Оценка материалов, израсходованных в производство в течение месяца производится по учетным ценам, фактическая себестоимость рассчитывается методом средней себестоимости

Материалы отпущены заведующей складом Николаевой Т.А., приняты пекарем Ивановой Л.С.

 

Требуется:

1) на основе исходных данных о произведенных материальных затратах на выпуск готовой продукции определить фактическую себестоимость израсходованных материалов;

2) определить отклонение фактической себестоимо­сти материалов от ее учетной стоимости;

3) оформить требование-накладную № 4 от 21 декабря 20__г. и отразить движение МПЗ в карточке учета материалов;

Задание № 11.

Приказом по учетной политике в «Канашский хлебозавод» на отчет­ный год предусмотрено использование счета 40 «Выпуск про­дукции (работ, услуг).

В течении месяца из производства выпущена готовая продукция по плановой себестоимости.

 

№ п/п	Наименование продукции	Количество, шт.	Учетная цена	Сумма, руб.
	Хлеб пшеничный из муки 1 сорт/нарезка/		17-10
	Хлеб «Бутербродный» /нарезка/		18-00
	Хлеб «Любительский»		17-20
	Хлеб «Дарницкий»		16-20
	Итого	Х	Х

Требуется:

4) на основе исходных данных о произведенных затратах на выпуск готовой продукции по плановой себестоимости;

5) оформить накладную на передачу готовой продукции на склад;

6) отразить в регистрационном журнале факты хозяйственной жизни.

Задание № 12.

Дополнительные операции:

Начислен заработная плата:
Работникам основного производства по производству изделий:
Хлеб пшеничный из муки 1 сорт/нарезка/
Хлеб «Бутербродный» /нарезка/
Хлеб «Любительский»
Хлеб «Дарницкий»
Работникам общепроизводственного назначения
Работникам общехозяйственного назначения
Работникам за погрузочно-разгрузочные работы (расходы отнесены на счет 44 «Расходы на продажу»)
Произведены взносы в фонды социального страхования и обеспечения 30,4 % (30% основной тариф, 0,4 % - отчисление в фонд социального страхования от несчастных случаев и проф. заболеваний)
Работникам основного производства по производству изделий:
Хлеб пшеничный из муки 1 сорт/нарезка/
Хлеб «Бутербродный» /нарезка/
Хлеб «Любительский»
Хлеб «Дарницкий»
Работникам общепроизводственного назначения
Работникам общехозяйственного назначения
Работникам за погрузочно-разгрузочные работы (расходы отнесены на счет 44 «Расходы на продажу»)

 

 

Задание № 13.

 

В декабре текущего года кладовщик склада Петров Д.Б. по распоряжению менеджера Александрова Н.И. отпустил готовую продукцию.

Отпуск готовой продукции

№ п/п	Наименование продукции	Готовая продукция	Количество
	«Находка»	Хлеб пшеничный из муки 1 сорта /нарезка/
Хлеб «Бутербродный» /нарезка/
Хлеб «Любительский»
Хлеб «Дарницкий»
	«Для ВАС»	Хлеб пшеничный из муки 1 сорта /нарезка/
Хлеб «Бутербродный» /нарезка/
Хлеб «Любительский»
Хлеб «Дарницкий»
	ИП Петров В.И.	Хлеб «Любительский»
Хлеб «Дарницкий»
	Магазин «Горячий хлеб»	Хлеб пшеничный из муки 1 сорта /нарезка/
Хлеб «Бутербродный» /нарезка/

Требуется:

1) отразить в регистрационном журнале факты хозяйственной жизни по учету движения готовой продукции;

2) оформить накладную и счет-фактуру на отгруженную поку­пателю ИП Петрову В.И. продукцию;

 

Задание 14.

Требуется списать расходы на продажу на себестоимость продаж.

 

Задание № 15.

28 декабря поступили денежные средства от покупателей в счет погашения задолженности за отпущенную готовую продукцию от «Находка», «Для ВАС».

Требуется отразить в регистрационном журнале факты хозяйственной жизни по учету поступления денежных средств на расчетный счет организации.

 

Задание № 16.

13 декабря приобретена валюта 1500 долларов США. Коммерческий курс на день приобретение валюты составил 66 руб, курс Центрального Банка РФ 65 руб.

14 декабря на день совершения операций курс ЦБ составил 64 руб.

Требуется: произвести учет приобретения валюты и определить курсовую разницу.

 

Задание 17.

Определен финансовый результат по основой и прочей деятельности и отнесен на соответствующий счет.

 

Расчет учетной стоимости приобретенных материалов.

 

Наименование материалов	Количество	Учетная цена за единицу	Учетная стоимость
Мука высшего сорта
Мука 1 сорта
Мука второго сорта
Мука ржаная
Сахарный песок
Дрожжи
Итого

 

 

Расчет учетной стоимости израсходованных материалов

 

Наименование материалов	Учетная цена	Хлеб пшеничный	Хлеб бутербродный	Хлеб любительский	Хлеб Дарницкий	Всего
количество	стоимость	количество	стоимость	количество	стоимость	количество	стоимость
Мука высшего сорта
Мука 1 сорта
Мука второго сорта
Мука ржаная
Сахарный песок
Соль
Дрожжи
Итого	Х

 

 

Расчет отклонения в стоимости материалов

 

Показатели	Фактическая стоимость материалов	Учетная стоимость материалов	Отклонение (+,-)	Средний % отклонений
Остаток на начало месяца				Х
Поступление за месяц				Х
Всего
Израсходовано
Хлеб пшеничный из муки 1 сорт/нарезка/
Хлеб «Бутербродный» /нарезка/
Хлеб «Любительский»
Хлеб «Дарницкий»

 

 

Расчет отчислений в фонды социального страхования и обеспечения

 

Наименование продукции	Фонд заработной платы	% отчислений 30,4	Сумма отчислений
Хлеб пшеничный из муки 1 сорт/нарезка/		30,4
Хлеб «Бутербродный» /нарезка/		30,4
Хлеб «Любительский»		30,4
Хлеб «Дарницкий»		30,4
Работникам общепроизводственного назначения		30,4
Работникам общехозяйственного назначения		30,4
Итого

 

Ведомость учета затрат на производство

с кредита счетов

Дебет счетов										Итого
20/1
20/2
20/3
20/4

 

 

Распределение общепроизводственных и общехозяйственных расходов

	Прямая заработная плата производственных рабочих	Общепроизводственные расходы цеха, руб.	Общехозяйственные расходы, руб
	руб.	в % к итогу
Хлеб пшеничный из муки 1 сорт/нарезка/
Хлеб «Бутербродный» /нарезка/
Хлеб «Любительский»
Хлеб «Дарницкий»
Всего

 

Расчет фактической себестоимости готовой продукции

 

№ п/п	Показатели	Шифр счета	Виды продукции	Итого
			Хлеб пшеничный	Хлеб бутербродный	Хлеб любительский	Хлеб Дарницкий
	Остаток незавершенного производства на начало отчетного периода
	Затраты по цеху
	Фактическая себестоимость готовой продукции
	Остаток незавершенного производства на конец отчетного периода

 

Задания для учебной практики

по профессиональному модулю ПМ 05 «Выполнение работ по должности «Кассир»

 

ОАО «Канашский хлебозавод» имеет магазин розничной торговли хлебобулочными изделиями «Горячий хлеб». Режим работы магазина с 9.00 до 18.00, выходной – суббота и воскресенье.

В организации имеется старший кассир и кассир-опреационист. Старший кассир ведет кассовую книгу, операции по основной кассе. Составляет отчет кассира. Передает денежные средства инкассатору, готовит документы на передачу денежных средств инкассатору.

Кассир – операционист ведет кассу магазина, получает наличные денежные средства от старшего кассира и сдает денежные средства старшему кассиру.

Остаток денежных средств в кассе в пределах лимита имеет только основная касса. Оперативная касса не имеет остатка на начало и конец дня.

 

Задание № 1.

Денежная выручка за квартал составила: за июль 162 000 руб., за август – 159 900 руб., за сентябрь – 169500 руб. Выручка сдается в банк на следующий день в 11 часов. Определите лимит хранения наличных денежных средств в кассе организации.

 

Задание № 2.

Составьте приказы:

- № 1 на утверждение лимита хранения денежных средств в кассе организации;

- № 2 на формирование постоянно действующей инвентаризационной комиссии. Лимит хранения денежных средств определяется в соответствии с заданием № 1.

Инвентаризационная комиссия создана в следующем составе:

Николаев П.С. генеральный директор, председатель комиссии;

Сидорова И.В. – бухгалтер;

Александров Н.И.- менеджер.

 

Задание № 3.

Составьте договоры о полной материальной ответственности с кассиром-операционистом и старшим кассиром

Задание № 4.

Имеются следующие данные о движении наличных денежных средств в основной кассе за декабрь 20___ года. Нумерацию приходных и расходных кассовых ордеров начните с № 1 и т.д.

Входящий остаток на 1 декабря 5800 руб

Требуется:

1) заполнить приходные (ПКО) и расходные (РКО) кассовые ордера;

2) составить реестр депонированных сумм и сделать отметку о выдаче денежных средств;

3) оформить чек на получение денежных средств наличными с расчетного счета в кассу;

4) пронумеровать и прошнуровать кассовую книгу,

5) подсчитать итоги операций за каждый день, вывести остаток денег в кассе, проконтролировать соблюдение установленного лимита и подготовить документы на сдачу наличности в банк;

6) подготовить отчеты кассира для сдачи в бухгалтерию на проверку;

7) заполнить книгу учета принятых и выданных кассиром денежных средств;

8) отразить в регистрационном журнале факты хозяйственной жизни по движению денежных средств.

 

Факты хозяйственной жизни за декабрь 20___ года

 

№ п/п	Дата	Документ и содержание операции	Сумма, руб.
	12 декабря	ПКО, поступила выручка от магазина «Горячий хлеб»	6 300
	12 декабря	ПКО, получено в банке по чеку № 083615 для выдачи заработной платы за декабрь	71 800
	12 декабря	РКО, выдано в подотчет менеджеру на хозяйственные нужды	1 500
	12 декабря	РКО, РПВ, выплачена заработная плата сотрудникам	71 800
	12 декабря	РКО, сдана выручка в банк через инкассатора	4 000
	13 декабря	ПКО, поступила выручка от магазина «Горячий хлеб»	6 100
	13 декабря	ПКО, поступил остаток неиспользованной подотчетной суммы от менеджера
	13 декабря	РКО, выдано в подотчет пекарю на хозяйственные нужды	1 230
	13 декабря	РКО, сдана выручка в банк через инкассатора
	14 декабря	ПКО, поступила выручка от магазина «Горячий хлеб»	7 500
	14 декабря	РКО, сдана выручка в банк через инкассатора
	15 декабря	ПКО, поступила выручка от магазина «Горячий хлеб»	5 800
	15 декабря	РКО, сдана выручка в банк через инкассатора	7 000
	18 декабря	ПКО, поступила выручка от магазина «Горячий хлеб»	6 700
	18 декабря	РКО, выдано подотчетному лицу на командировочные расходы в командировку в Белоруссию
	18 декабря	РКО, сдана выручка в банк через инкассатора
	19 декабря	ПКО, поступила выручка от магазина «Горячий хлеб»	6 200
	19 декабря	РКО, сдана выручка в банк через инкассатора
	20 декабря	ПКО, поступила выручка от магазина «Горячий хлеб»	7 140
	20 декабря	ПКО, получено в банке по чеку № 083616 для выдачи аванса сотрудникам	65 000
	21 декабря	ПКО, поступила выручка от магазина «Горячий хлеб»	6 970
	21 декабря	РКО, РПВ, выплачена заработная плата сотрудникам
	21 декабря	Оформить объявление на взнос наличными на сверхлимитный остаток
	22 декабря	Реестр депонированных сумм, депонирован аванс Федоровой Н.П.
	22 декабря	ПКО, поступила выручка от магазина «Горячий хлеб»	7 500
	22 декабря	РКО, выдано подотчет на командировочные расходы генеральному директору	5 600
	25 декабря	ПКО, поступила выручка от магазина «Горячий хлеб»	8 900
	25 декабря	ПКО, оприходованы излишки, выявленные при инвентаризации кассы	20,50
	25 декабря	ПКО, поступила оплата за товары от покупателя ИП Петрова В.И., г. Канаш, ул. Канашская, 17	12 400
	25 декабря	РКО, сданы выручка и депонированные суммы заработной платы в банк	30 000
	25 декабря	ПКО, поступили денежные средства в возмещении материального ущерба
	26 декабря	ПКО, поступила выручка	5 300
	26 декабря	ПКО, поступили денежные средства в возмещении материального ущерба
	26 декабря	ПКО, получено в банке по чеку 083617 для выдачи депонентам	5 000
	26 декабря	РКО, выдана заработная плата депонентам
	26 декабря	РКО, выдано в подотчет бухгалтеру для приобретения бланков
	26 декабря	РКО, возврат неиспользованных сумм, полученных по денежным чекам
	26 декабря	ПКО, поступила выручка от магазина «Горячий хлеб»

 

За 12 декабря провести операции по операционной кассе с применением ККМ:

 

12 декабря	ПКО, поступила выручка от магазина «Горячий хлеб»:	6 300
	Открыть кассовый день
	Внести деньги в кассу

 

Задание № 5.

На основании данных задания № 4 требуется:

1) оформить чеки на получение денежных средств наличными с расчетного счета в кассу за 12, 20 и 26 декабря 20__ года.

2) зарегистрировать приходные и расходные кассовые ордера в журнале регистрации приходных и расходных ордеров;

3) оформить авансовые отчеты менеджера.

-13 декабря менеджер приобрел моющие средства по накладной № 16, счету- фактуре № 21, Стоимость моющих средств включая НДС 1200 руб, НДС – 18%.

4) 22 декабря оформить реестр расч