Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте

20202 Касса кредитных организаций

20203 Чеки, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте

20206 Касса обменных пунктов

20208 Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещении кредитных организаций

20209 Денежные средства в пути

20210 Чеки, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в пути

 

Корреспондентские счета

30102 Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России

30104 Корреспондентские счета расчетных небанковских кредитных организаций

30106 Корреспондентские счета расчетных центров ОРЦБ в Банке России

30109 Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов

30110 Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах

30125 Корреспондентские счета небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции

30126 Резервы на возможные потери

Счета негосударственных организаций

40701 Финансовые организации

40702 Коммерческие организации

40703 Некоммерческие организации

40704 Средства для проведения выборов и референдумов

 

Расчетные операции

90901 Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты

90902 Расчетные документы, не оплаченные в срок

90903 Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации

90904 Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации

90905 Оплаченные выигравшие билеты лотереи

90906 Расчетные документы по факторинговым, форфейтинговым операциям

90907 Выставленные аккредитивы

90908 выставленные аккредитивы для расчетов с нерезидентами

90909 Расчетные документы, ожидающие ДПП

 

Разные ценности и документы

91201 Марки и другие документы на оплату государственных сборов и пошлин

91202 Разные ценности и документы

91203 Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет, на комиссию

91204 Драгоценные металлы клиентов на ответственном хранении

91205 Драгоценные металлы клиентов, отосланные и выданные под отчет

91206 Средства на строительство, переданные в порядке долевого участия

91207 Бланки

91211 Износ объектов жилищного фонда, внешнего благоустройства

91215 Билеты лотерей

 

99998 Счет для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи

99999 Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи

Выписка из плана счетов кредитной организации для задач по итоговой государственной аттестации

Задача «Депозитные сертификаты»

Счета негосударственных организаций

40701 Финансовые организации

40702 Коммерческие организации

40703 Некоммерческие организации

40704 Средства для проведения выборов и референдумов

Выпущенные депозитные сертификаты

45101 на срок до 30 дней

45102 на срок от 31 до 90 дней

45103 на срок от 91 до 180 дней

45104 на срок от 181 дня до 1 года

45105 на срок от 1 года до 3 лет

45106 на срок свыше 3 лет

 

Обязательства по выпущенным ценным бумагам к исполнению

52401 Выпущенные облигации к исполнению

52402 Обязательства по процентам и купонам по облигациям к исполнению

52403 Выпущенные депозитные сертификаты к исполнению

52404 Выпущенные сберегательные сертификаты к исполнению

52405 Проценты, удостоверенные сберегательными и депозитными сертификатами к исполнению

 

52406 Векселя к исполнению

52407 Обязательства по выплате процентов и купонов по окончании процентного периода по обращающимся облигациям

 

Прочие счета по операциям с выпущенными ценными бумагами

52501 Обязательства по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам

52502 Предстоящие выплаты по процентам, купонам и дисконтам по выпущенным ценным бумагам

 

Неразмещенные ценные бумаги

90701 Бланки собственных ценных бумаг для распространения

90702 Бланки собственных ценных бумаг для уничтожения

90703 Выкупленные до срока погашения собственные ценные бумаги для перепродажи

90704 Собственные ценные бумаги, предъявленные для погашения

90705 Бланки, сертификаты, ценные бумаги, отосланные и выданные под отчет

 

99998 Счет для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи

99999 Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи

Выписка из плана счетов кредитной организации для задач по итоговой государственной аттестации

Задача «Депозиты физических лиц»