Профессиональный участник обязан проводить сверку наличия денежных средств и сверку наличия ценных бумаг.

Сверка наличия денежных средств проводится профессиональным участником не реже одного раза в месяц.

Сверка наличия ценных бумаг проводится по всем ценным бумагам, находящимся на балансе профессионального участника, а также по всем ценным бумагам клиента, в отношении которых профессиональному участнику клиентом предоставлено специальное полномочие по распоряжению и осуществлению прав по ценным бумагам, и по всем ценным бумагам клиента, переданным в доверительное управление.

 

 

Сверка наличия ценных бумаг должна проводиться профессиональным участником:

ежеквартально в отношении ценных бумаг, остаток которых по лицевому счету (счету депо) изменялся в течение отчетного квартала;

ежегодно в отношении ценных бумаг, остаток которых по лицевому счету (счету депо) не изменялся в течение отчетного года.

По итогам проведения каждой сверки профессиональный участник составляет акт о проведении сверки с указанием расхождений, обнаруженных в ходе проведения сверки.

Акт о проведении сверки наличия денежных средств должен быть составлен не позднее десяти дней после окончания отчетного месяца.

Акт о проведении сверки наличия ценных бумаг должен быть составлен не позднее одного месяца (одного квартала) после окончания отчетного квартала (отчетного года).

Акт о проведении сверки подписывается непосредственно проводившими сверку сотрудником профессионального участника, ответственным за ведение внутреннего контроля, и сотрудником профессионального участника, ответственным за ведение внутреннего учета профессионального участника.

В случае обнаружения расхождений по результатам сверки, вследствие выявленной ошибки во внутреннем учете профессионального участника, на основании данных акта о проведении сверки должны быть внесены исправительные записи в регистры внутреннего учета.

 

Счета внутреннего учета денежных средств и ценных бумаг, фьючерсных контрактов и опционов

Профессиональный участник осуществляет отражение собственных денежных средств, переданных:

· другому профессиональному участнику во исполнение заключенного с ним в соответствии с законодательством Российской Федерации договора;

· расчетной организации для расчетов по сделкам, совершаемым через организаторов торговли на рынке ценных бумаг в рамках биржевых торгов.

Аналитический учет по счету внутреннего учета расчетов с клиентами по денежным средствам ведется в разрезе каждого договора на брокерское обслуживание и договора на управление ценными бумагами.

Аналитический учет по счету внутреннего учета ценных бумаг, фьючерсных контрактов и опционов в части ценных бумаг, принадлежащих профессиональному участнику, ведется в разрезе:

· эмитента ценной бумаги;

· вида, категории (типа), выпуска, серии, транша ценной бумаги;

· места учета ценных бумаг.

 

Отчетность перед клиентами

Отчеты клиентам являются документами внутреннего учета.

Профессиональные участники должны представлять клиентам следующую отчетность по сделкам, включая срочные сделки, и операциям с ценными бумагами, совершенным в интересах клиентов (далее - отчет):

отчет по сделкам и операциям с ценными бумагами, совершенным в интересах клиента в течение дня;

отчет по срочным сделкам и операциям, с ними связанным, совершенным в интересах клиента в течение дня;

отчет о состоянии счетов клиента по сделкам и операциям с ценными бумагами клиента за месяц (квартал);

отчет о состоянии счетов клиента по срочным сделкам и операциям, с ними связанным, за месяц (квартал);

отчет клиенту о деятельности профессионального участника по управлению ценными бумагами в сроки и в порядке, установленном договором с клиентом на управление ценными бумагами;

иные отчеты клиенту, устанавливаемые профессиональным участником.

Отчет составляется профессиональным участником на основании документов внутреннего учета профессионального участника.

Порядок представления профессиональным участником отчетов устанавливается договором с клиентом.

Профессиональный участник предоставляет отчет по каждому осуществляемому виду профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг отдельно.

Если отчет составлен на бумажном носителе, он должен быть заверен печатью профессионального участника, подписан руководителем профессионального участника или сотрудником профессионального участника, уполномоченным на подписание отчета, а также сотрудником профессионального участника, ответственным за ведение внутреннего учета.

Профессиональный участник, осуществляющий брокерскую деятельность, предоставляет клиенту отчет по сделкам и операциям с ценными бумагами, совершенным в интересах клиента в течение дня (далее - отчет по сделкам, совершенным в течение дня), отчет по срочным сделкам и операциям, с ними связанным, совершенным по поручению клиента в течение дня (далее - отчет по срочным сделкам, совершенным в течение дня) по требованию клиента.

При заключении договора с клиентом профессиональный участник должен уведомить клиента о наличии у него права на получение от профессионального участника отчета по сделкам, совершенным в течение дня, и отчета по срочным сделкам, совершенным в течение дня.

В случае, если клиентом профессионального участника является другой профессиональный участник, клиенту направляются отчеты по сделкам, совершенным в течение дня, в обязательном порядке.

Отчет по сделкам, совершенным в течение дня, и срочным сделкам, совершенным в течение дня, направляется клиенту не позднее окончания рабочего дня, следующего за отчетным днем.

 

Отчет по сделкам, совершенным в течение дня, должен содержать:

· дату составления отчета по сделкам, совершенным в течение дня;

· наименование или уникальный код (номер) клиента;

· номер и дату договора на брокерское обслуживание;

· дату и время (с указанием часов и минут) совершения сделок, дату свершения иных операций с ценными бумагами;

· вид сделки (покупка, продажа), описание операции;

· вид, категорию (тип), выпуск, транш, серию ценной бумаги;

· наименование эмитента ценной бумаги;

· цену одной ценной бумаги;

· количество ценных бумаг;

· сумму сделки или операции с ценными бумагами;

· место заключения сделки (наименование организатора торговли или внебиржевой рынок).

В случае, если договором, заключенным между клиентом и профессиональным участником, предусмотрено совершение профессиональным участником маржинальных сделок, отчет по сделкам, совершенным в течение дня, должен также содержать информацию о сумме и изменении обязательств клиента перед профессиональным участником по передаче (поставке) ценных бумаг, сумме и изменении обязательств клиента перед профессиональным участником по уплате (возврату) денежных средств и другую информацию, определяемую договором с клиентом.

Договором с клиентом или Правилами внутреннего учета профессионального участника может быть предусмотрено предоставление клиенту дополнительной информации.

 

Отчет по срочным сделкам, совершенным в течение дня, должен содержать:

· дату составления отчета по срочным сделкам, совершенным в течение дня;

· наименование или уникальный код (номер) клиента;

· номер и дату договора на брокерское обслуживание;

· дату и время (с указанием часов и минут) совершения срочных сделок и операций, с ними связанных;

· вид срочной сделки (фьючерсный контракт, опцион);

· вид сделки (покупка, продажа), описание операции;

· наименование (обозначение) фьючерсного контракта или опциона, принятое у организатора торговли на рынке ценных бумаг;

· цену одного фьючерсного контракта (размер премии по опциону);

· количество фьючерсных контрактов, опционов;

· цену исполнения по опциону;

· место заключения срочной сделки.

Отчет о состоянии счетов клиента по сделкам и операциям с ценными бумагами за месяц (квартал), а также отчет о состоянии счетов клиента по срочным сделкам и операциям, с ними связанным, за месяц (квартал) (далее - отчет о состоянии счетов клиента) направляется клиенту в течение первых пяти рабочих дней месяца, следующего за отчетным, если договором с клиентом не предусмотрено иное.

В случае, если профессиональный участник не направляет клиенту отчет по сделкам, совершенным в течение дня, или отчет по срочным сделкам, совершенным в течение дня, информация по каждой совершенной сделке или операции с ценными бумагами, каждой срочной сделке и операции, с ней связанной, отражается по требованию клиента в отчете о состоянии счетов клиента.

 

Отчет о состоянии счетов клиента по сделкам и операциям с ценными бумагами должен содержать:

· наименование и/или уникальный код (номер) клиента;

· номер и дату договора с клиентом;

· отчетный период;

· входящий остаток по ценным бумагам и денежным средствам клиента;

· исходящий остаток по ценным бумагам и денежным средствам клиента;

· сумму и изменение обязательств клиента перед профессиональным участником по передаче (поставке) ценных бумаг в случае совершения маржинальных сделок;

· сумму и изменение обязательств клиента перед профессиональным участником по уплате (возврату) денежных средств в случае совершения маржинальных сделок;

· сумму вознаграждения профессионального участника за отчетный период;

· сумму других расходов, подлежащих возмещению профессиональному участнику за отчетный период;

· заключенные, но не исполненные на дату составления отчета сделки, включая информацию о наименовании эмитента, виде, категории (типе), выпуске, транше, серии приобретенных / отчужденных ценных бумаг, цене, количестве, месте заключения сделки.

 

Отчет о состоянии счетов клиента по срочным сделкам и операциям, с ними связанным, должен содержать:

· наименование и/или уникальный номер клиента;

· номер и дату договора с клиентом;

· отчетный период;

· сальдо начальное по открытым позициям;

· сальдо конечное по открытым позициям;

· входящий остаток по счету, в том числе сумму денежных средств, требуемых для обеспечения исполнения обязательств по открытым позициям;

· исходящий остаток по счету, в том числе сумма денежных средств, требуемых для обеспечения исполнения обязательств по открытым позициям;

· сумму вознаграждения профессионального участника за отчетный период;

· сумму других расходов, подлежащих возмещению профессиональному участнику за отчетный период.

 

Профессиональный участник, осуществляющий деятельность по управлению ценными бумагами, представляет клиенту отчет о деятельности профессионального участника в сроки и в порядке, установленном договором с клиентом на управление ценными бумагами (далее - отчет клиенту о деятельности профессионального участника по управлению ценными бумагами).

Если договором по управлению ценными бумагами профессионального участника и клиента не определено иное, то отчет клиенту о деятельности профессионального участника по управлению ценными бумагами предоставляется не реже одного раза в квартал.

Отчет клиенту о деятельности профессионального участника по управлению ценными бумагами должен содержать информацию обо всех сделках и операциях с ценными бумагами клиента, совершенных профессиональным участником в период времени с даты предоставления предыдущего отчета, а также иную информацию об остатках и движении принадлежащих клиенту и находящихся в управлении денежных средств и ценных бумаг за указанный период.