Коэффициент эффективности использования банками привлеченный средств

Коэффициент эффективности использования банками привлечен­
ных средств-нетто (Кэф) можно установить по формуле
Кэф = ПСН:Крх 100%, (4.16)
где ПСН — сумма привлеченных средств-нетто;
Кр — общая сумма кредитных вложений, включая межбанковский
кредит.
Величина этого показателя в пределах 100% означает использова­
ние всех привлеченных ресурсов в качестве кредитных ресурсов. Пре­
вышение 100% связано с опережающими темпами формирования порт­
феля депозитов по сравнению с темпами роста кредитных операций.
Это свидетельствует об использовании привлеченных средств-нетто
не только в качестве кредитных ресурсов, но и как источник других ак­
тивных операций, в том числе недоходных.
Коэффициент клиентской базы (Кб) равен доле средств клиен­
тов и определяется следующим образом:
К,= (Вг + С ю):П с х100%, (4.17)
где Вг — вклады граждан;
Сю — средства юридических лиц;
Пс — общий объем привлеченных банком средств.
Коэффициент клиентской базы характеризует качество ресурсной
базы банка, его устойчивость и независимость от иных внешних источ­
ников финансирования (межбанковских и централизованных креди­
тов, бюджетных средств).
Для исчисления коэффициента диверсификации клиентской
базы (Кдкб) применяется следующее соотношение:
Кдкб = Вг:Сю. (4.18)
Пороговое значение этого коэффициента равно единице. Превы­
шение порогового значения характерно для банков — «мыльных пузы­
рей», создаваемых для сбора средств населения и последующего исчез­
новения с ними.Результаты анализа должны дать общую оценку качества поли­тики управления ресурсами и характера депозитной политики банка,
обеспечивающей поддержание ликвидности его баланса и минимиза­
цию затрат по обслуживанию ресурсной базы для достижения эффек­
тивности проводимых им активных операций. Анализ пассивов, с точ­
ки зрения их влияния на ликвидность баланса, должен проводиться
одновременно с анализом доходности банка. Банки получают больше
прибыли, когда функционируют на грани минимально допустимых зна­
чений нормативов ликвидности, т.е. полностью используют предостав­
ляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кре­дитных ресурсов.

 Если анализ пассивных операций есть анализ ресурсов банка,
то анализ активных операций есть анализ направлений использования
этих ресурсов: на какие цели, в каком объеме, на какой срок и кому они
предоставляются. Активные банковские операции — это операции, по­
средством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении
ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей
ликвидности после покрытия затрат по обеспечению условий для бан­ковской деятельности.
Сочетание целей обеспечения доходности и ликвидности банка
при проведении активных операций характеризует специфику банка
как коммерческой организации, использующей преимущественно при­влеченные ресурсы. Эффективность деятельности банка подразумева­ет обеспечение соответствия направлений проведения активных опе­раций имеющейся ресурсной базе.
Таким образом, для выявления доли конкретного вида ресурса,
фондирующего ту или иную операцию, и соответственно определения
затрат на привлечение этих ресурсов используется коэффициент
эффективности использования обязательств применительно к конкрет­ному виду ресурса и конкретной активной операции. Выявить это со­
отношение можно при помощи двух инструментов: 1) реструктуриро­ванный баланс (определяется нетто-позиция по каждой группе парных
статей) и 2) матрица позиционирования (составляется на основе рест­руктурированного баланса). Матрица дает более наглядное представ­ления о направлении использования ресурсов.

Анализ ресурсов банка

Финансово экономический анализ результатов деятельности Банка

Анализ ресурсной базы банка является одним из первых этапов комплексной системы анализа финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка, так как сами по себе пассивные операции «исторически» играют первичную и определяющую роль по отношению к активным операциям и являются необходимым условием для их осуществления.

• Основные направления анализа ресурсной базы банка:
• общий анализ всех ресурсов банка (в том числе может проводиться и в разрезе филиалов банка);
• анализ собственных средств (капитала) и оценка движения капитала банка за период;
• анализ достаточности собственных средств (капитала) банка;
• анализ состояния привлеченных и заемных средств банка;
• анализ «качества» пассивов банка.

Пассив баланса банка характеризуют источники его средств, которые определяют состав и структуру активов. Рисунок 1 наглядно демонстрирует соотношение собственных и привлеченных средств в структуре пассива банка и динамику этого соотношения за анализируемый период.

Рисунок 1. Структурное соотношение собственных и привлеченных средств

Оценка абсолютного изменения пассива баланса банка (см. Таблицу 1.) за исследуемый период показала его уверенный рост (в целом на 24 651 449 тыс. руб., что почти в 2 раза превышает значение совокупных пассивов на начало анализируемого периода).

По данным табл. 1 можно сделать следующие краткие выводы. Пассивы банка возросли за анализируемый период на 83,13%. Собственные средства увеличились на 60,19%. Доля привлеченных средств несколько увеличилась по сравнению с собственными средствами банка.

Структура ресурсов в разрезе собственных и привлеченных средств отражает основные особенности функционирования банка как кредитной организации.

Соотношение собственных и привлеченных средств не является неким абсолютным показателем. Оно должно быть оптимальным, чтобы обеспечивать банку нормальную прибыль и возможность выплаты дивидендов не ниже темпов инфляции или ставки по долгосрочным депозитам. Для того, чтобы сделать вывод о характере изменений структуры пассива банка, надо более детально рассмотреть причины этих изменений.