Схема 1. Состав привлеченных средств коммерческого банка

МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»

ФИНАНСОВЫЙ ФАКУЛЬТЕТ

Курсовая работа

Подисциплине: «Экономический анализ деятельности банка»

На тему: «Способы проведения анализа привлеченных банком средств. Оценка качества привлеченных ресурсов на основе финансовых коэффициентов»

 

Специальность: Банковское дело

Группа: ВЛЭо-404бд

Студент: Липкин Григорий Максимович

Преподаватель: Багратуни Каринэ Юрьевна

 

СОДЕРЖАНИЕ

1. ВВЕДЕНИЕ

2. ГЛАВА 1. Способы проведения анализа привлеченных банком средств
1.1. Понятие эффективности деятельности коммерческого банка

1.2. Методика анализа финансового состояния коммерческого банка

1.3. Последовательность проведения анализа привлеченных средств

3. ГЛАВА 2. Оценка качества привлеченных ресурсов

4. 2.1. Коэффициент эффективности

2.2. Анализ ресурсов банка

2.2.1. Анализ активов и пассивов банка
2.2.2. Доходы, расходы и прибыли банка

2.2.3. Показатели эффективности деятельности банка

5. ЗАКЛЮЧЕНИЕ

6. СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Привлечение средств банка

 

Привлеченные средства банка — это средства, не принадлежащие банку, но временно участвующие в его обороте в качестве источников активных операций.

Для анализа привлеченных средств коммерческого банка первым делом изучается их структура методом определения удельного веса каждой статьи привлеченных средств в их общей сумме.

Далее изучаются эффективность использования привлеченных средств. Для этого определяют показатели эффективности, как отношение общей суммы привлеченных средств к сумме выданных кредитов. Если данный показатель более 100 % говорит о том, что банк использует привлеченные средства не только в качестве кредитных ресурсов, но и на собственные нужды.

Состав привлеченных средств можно представить в виде следующей схемы 1.

 

Анализ ресурсов банка

Финансово экономический анализ результатов деятельности Банка

Анализ ресурсной базы банка является одним из первых этапов комплексной системы анализа финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка, так как сами по себе пассивные операции «исторически» играют первичную и определяющую роль по отношению к активным операциям и являются необходимым условием для их осуществления.

• Основные направления анализа ресурсной базы банка:
• общий анализ всех ресурсов банка (в том числе может проводиться и в разрезе филиалов банка);
• анализ собственных средств (капитала) и оценка движения капитала банка за период;
• анализ достаточности собственных средств (капитала) банка;
• анализ состояния привлеченных и заемных средств банка;
• анализ «качества» пассивов банка.

Пассив баланса банка характеризуют источники его средств, которые определяют состав и структуру активов. Рисунок 1 наглядно демонстрирует соотношение собственных и привлеченных средств в структуре пассива банка и динамику этого соотношения за анализируемый период.

Рисунок 1. Структурное соотношение собственных и привлеченных средств

Оценка абсолютного изменения пассива баланса банка (см. Таблицу 1.) за исследуемый период показала его уверенный рост (в целом на 24 651 449 тыс. руб., что почти в 2 раза превышает значение совокупных пассивов на начало анализируемого периода).

По данным табл. 1 можно сделать следующие краткие выводы. Пассивы банка возросли за анализируемый период на 83,13%. Собственные средства увеличились на 60,19%. Доля привлеченных средств несколько увеличилась по сравнению с собственными средствами банка.

Структура ресурсов в разрезе собственных и привлеченных средств отражает основные особенности функционирования банка как кредитной организации.

Соотношение собственных и привлеченных средств не является неким абсолютным показателем. Оно должно быть оптимальным, чтобы обеспечивать банку нормальную прибыль и возможность выплаты дивидендов не ниже темпов инфляции или ставки по долгосрочным депозитам. Для того, чтобы сделать вывод о характере изменений структуры пассива банка, надо более детально рассмотреть причины этих изменений.

 

МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»

ФИНАНСОВЫЙ ФАКУЛЬТЕТ

Курсовая работа

Подисциплине: «Экономический анализ деятельности банка»

На тему: «Способы проведения анализа привлеченных банком средств. Оценка качества привлеченных ресурсов на основе финансовых коэффициентов»

 

Специальность: Банковское дело

Группа: ВЛЭо-404бд

Студент: Липкин Григорий Максимович

Преподаватель: Багратуни Каринэ Юрьевна

 

СОДЕРЖАНИЕ

1. ВВЕДЕНИЕ

2. ГЛАВА 1. Способы проведения анализа привлеченных банком средств
1.1. Понятие эффективности деятельности коммерческого банка

1.2. Методика анализа финансового состояния коммерческого банка

1.3. Последовательность проведения анализа привлеченных средств

3. ГЛАВА 2. Оценка качества привлеченных ресурсов

4. 2.1. Коэффициент эффективности

2.2. Анализ ресурсов банка

2.2.1. Анализ активов и пассивов банка
2.2.2. Доходы, расходы и прибыли банка

2.2.3. Показатели эффективности деятельности банка

5. ЗАКЛЮЧЕНИЕ

6. СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Привлечение средств банка

 

Привлеченные средства банка — это средства, не принадлежащие банку, но временно участвующие в его обороте в качестве источников активных операций.

Для анализа привлеченных средств коммерческого банка первым делом изучается их структура методом определения удельного веса каждой статьи привлеченных средств в их общей сумме.

Далее изучаются эффективность использования привлеченных средств. Для этого определяют показатели эффективности, как отношение общей суммы привлеченных средств к сумме выданных кредитов. Если данный показатель более 100 % говорит о том, что банк использует привлеченные средства не только в качестве кредитных ресурсов, но и на собственные нужды.

Состав привлеченных средств можно представить в виде следующей схемы 1.

 

Схема 1. Состав привлеченных средств коммерческого банка

 

Привлеченные средства банка формируются главным образом за счет депозитных операций. Депозитными называются операции банков по привлечению на счета денежных средств физических и юридических лиц на определенные сроки либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится 95 % всех пассивов.

Актуальность темы исследования. Современный этап развития банковской системы характеризуется некоторой стабилизацией и умеренным развитием после нескольких пережитых системных кризисов. Коммерческие банки выполняют разнообразные функции и вступают в сложные взаимоотношения между собой и другими субъектами экономики, осуществляя кредитные, расчетные, вкладные и иные операции. Вместе с тем, банковская деятельность подвержена многочисленным рискам, недооценка которых может привести к сбоям в работе и банкротству кредитных организаций, нанесению ущерба их клиентам и акционерам.

На данном этапе банки начинают все более взвешенно подходить к оценке всех рисков, в том числе к риску активных межбанковских операций, к которым относятся: межбанковское кредитование, открытие и ведение операций через счета НОСТРО в других банках, открытие депозитных счетов в других банках, операции с ценными бумагами других банков и т.д. С другой стороны, клиенты банков, как юридические, так и физические лица, сейчас стали, более ответственно и обдуманно относится к обслуживающему банку. Все эти факторы обуславливают актуальность развития и совершенствования методик анализа эффективности финансового состояния банков.

Анализ эффективности состояния банка в современных условиях является основой принятия управленческих решений в банке и установления доверительных и взаимовыгодных отношений между банками и их клиентами.

Сегодня, когда изменилась экономическая ситуация в стране, и в первую очередь условия функционирования коммерческих банков, достижение их целей становится возможным в основном за счет изменения устойчивости банка. А поскольку финансовая деятельность является специализацией банков, роль финансового анализа в финансовой устойчивости ими трудно переоценить. Коммерческие банки являются важнейшим звеном рыночной экономики. В процессе их деятельности опосредуется большая часть денежного оборота в государстве, происходит формирование источников капитала для расширенного воспроизводства путем перераспределения временно свободных денежных средств всех участников воспроизводственного процесса – государства, хозяйствующих субъектов, населения. При этом коммерческие банки способствуют переливу капиталов из наименее эффективных отраслей и предприятий национальной экономики в наиболее конкурентоспособные.

Актуальность темы объясняется тем, что коммерческие банки, мобилизуя временно свободные средства на рынке кредитных ресурсов, с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите. От их четкой и грамотной деятельности зависит как эффективность функционирования банковской системы, так и российской экономики вообще. Поэтому разработка эффективного механизма анализа их деятельности, имеющего целью выявление, на возможно более ранних стадиях проблем в деятельности коммерческого банка, жизненно необходим для финансовой и социальной стабильности нашего государства.

Однако теоретические вопросы финансового анализа в банках остаются до настоящего времени недостаточно разработанными четко не выявлены место и роли финансового анализа в управлении коммерческим банком, поэтому выбранная тема актуальна с позиций практического применения его в деятельности банков. Таким образом данная тема является крайне актуальной, потому как своевременный анализ собственных и привлеченных средств банка позволит более эффективно направлять вложенные средства и оптимально эффективно их использовать.

Целью работы изучение с теоретической и практической точек зрения эффективности и разработка путей совершенствования деятельности на современном этапе.

Исходя из цели данной работы, необходимо решить следующие задачи:

- дать понятие эффективности деятельности коммерческого банка;

- рассмотреть сущность и содержание финансового анализа банка;

- изучить методические подходы к оценке эффективности деятельности коммерческого банка в рамках банковского финансового менеджмента, а именно методику анализа финансового состояния коммерческого;

- провести анализ и оценку положения банка на финансовом рынке, определить показатели эффективности деятельности коммерческого банка, проследить их изменения и структуру на протяжении анализируемого периода;

- установить соответствие коэффициентов нормативным значениям, представить соответствующие выводы, сделанные на основе отчетности коммерческого банка;

- выявить проблемы и разработать стратегию развития по повышению эффективности деятельности коммерческого банка.

Основной целью курсовой работы является оценка анализа. собственных и привлеченных средств банка.                                                    

Основным задачами курсовой работы являются: раскрытие роли и значения экономического анализа деятельности банка, описание процесса информационного обеспечения экономического анализа, перечисление и описание этапов и методов экономического анализа деятельности банка, а так же описание конкретной операции по оценке анализа собственных и привлеченных средств банка.
Объект исследования работы – финансовая деятельность филиала коммерческого банка.
Предмет исследования выпускной квалификационной работы – финансово-экономические отношения, возникающие в процессе анализа эффективности деятельности коммерческого банка.
Теоретической основой работы явились классические и современные научные разработки отечественных и зарубежных специалистов, исследующих проблемы анализа и оценки эффективности деятельности коммерческих банков.
Нормативную базу исследования составили Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» и законодательные и нормативные акты Российской Федерации, Банка России, инструкции, регулирующие отношения в области банковского дела.
Методологическую базу исследования составили методы чтения финансовых отчетов, среди которых можно выделить: горизонтальный анализ, вертикальный анализ, трендовый анализ, метод финансовых коэффициентов, сравнительный анализ, факторный анализ.
Практическая значимость результатов исследования состоит в том, что применение новых технологий (преобразований) позволит банку расширить ассортимент услуг, увеличить круг постоянных клиентов, получать более высокий уровень прибыли, что приведет к повышению общего уровня эффективности организации и управления деятельностью банка. Что в дальнейшем благотворно скажется на развитии банковского сектора экономике страны в целом.
Цели и задачи работы предопределили её структуру, которая состоит из введения, трех частей, заключения и списка литературы и приложений.

 

ГЛАВА 1. СПОСОБЫ ПРОВЕДЕНИЯ АНАЛИЗА ПРИВЛЕЧЕННЫХ БАНКОМ СРЕДСТВ