Адаптации растений и животных к жизни в горах: Большое значение для жизни организмов в горах имеют степень расчленения, крутизна и экспозиционные различия склонов...
Механическое удерживание земляных масс: Механическое удерживание земляных масс на склоне обеспечивают контрфорсными сооружениями различных конструкций...
Топ:
Определение места расположения распределительного центра: Фирма реализует продукцию на рынках сбыта и имеет постоянных поставщиков в разных регионах. Увеличение объема продаж...
Техника безопасности при работе на пароконвектомате: К обслуживанию пароконвектомата допускаются лица, прошедшие технический минимум по эксплуатации оборудования...
Интересное:
Распространение рака на другие отдаленные от желудка органы: Характерных симптомов рака желудка не существует. Выраженные симптомы появляются, когда опухоль...
Аура как энергетическое поле: многослойную ауру человека можно представить себе подобным...
Что нужно делать при лейкемии: Прежде всего, необходимо выяснить, не страдаете ли вы каким-либо душевным недугом...
Дисциплины:
2022-09-29 | 28 |
5.00
из
|
Заказать работу |
|
|
С текущего расчетного счета организации списаны средства на отдельный лицевой счет для покупки валюты на бирже.
Дт 40702.810
Кт 47405.810
С корреспондентского счета банка перечислены денежные средства организации на валютную биржу
Дт 47404.810
Кт 30102
На валютной бирже заключена сделка по покупке иностранной валюты и на момент заключения этой сделки была положительная курсовая разница.
Дт 47408.840
Кт 47407.810;70603
Банком заключена сделка по покупке иностранной валюты на валютной бирже на момент заключения сделки была отрицательная курсовая разница
Дт 47408.840; 70608
Кт 47407.810
Выполнено обязательство по поставке денежных средств в рублях на валютной бирже
Дт 47407.810
Кт 47404.810
6) Приобретенная иностранная валюта для клиента банком зачислена на счет НОСТРО в связи с выполнением требований клиента
Дт 30114
Кт 47408.840
7)На текущий счет клиента в валюте зачислена купленная валюта на бирже при условии положительной курсовой разницы
Дт 47405.840
Кт 40702.840; 70603
8)На текущий валютный счет клиента зачислена купленная валюта на бирже при условии отрицательной курсовой разницы
Дт 47405.840; 70608
Кт 40702.840
9) С рублевого расчетного счета клиента списана компенсация за проведение операций банком по покупке валюты на бирже
Дт 40702.810
Кт 70601
Общая характеристика валютно–обменных операций.
Валютно - обменные операции представляют собой покупку и продажу нал. ин.валюты за наличные рубли. Для выполнения таких операций уполномоченный банк может использовать операционную вал.кассу, в помещении банка или создавать обменный пункт, для открытия которого необходимо получить свидетельство о регистрации обменного пункта.
Работа обменных пунктов изложена в инструкции ЦБ «о порядке организации работы обменных пунктов на территории РФ и совершения и учёта валютно- обменных операций уполномоченными банками.»
|
Каждому обменному пункту приказом по банку установлен лимит в рублях и ин.валюте.
Для совершения валютно- обменных операций необходимо производить ежедневное подкрепление обменных пунктов наличной ин.валютой, платёжными документами в ин.валюте, а также наличными рублями соответствующими бланками строгой отчётности.
Подкрепление обменного пункта в начале или в течении опер. дня производится по расходным кассовым ордерам, которые выписывает бухгалтерия банка на основе заявки кассира обменного пункта в 3-х экземплярах.
Учёт операций по покупке валюты в обменном пункте.
Обменные пункты совершают следующие операции:
1) покупка и продажа ин.валюты
2) покупка и продажа платёжных документов (дорожные и именные чеки)
3) неизрасходованные гражданами нерезидентами рубли в РФ обмениваются на ин.валюту
4) осуществление переводов за границу и зачисление их на соответствующие счета
5) приём ин.валюты и платёжных документов на инкассо
6) приём ин.валюты для направления её на экспертизу, если ден. знаки вызывают сомнение в их подлинности
7) покупка платёжных знаков ин. государств за наличные рубли
8) конверсия нал. ин.валюты одного ин.государства на нал.валюту другого ин.государства
Кассир обменного пункта является штатным работником банка.
Каждому обменному пункту устанавливается лимит, как в рублях, так и в ин.валюте, приказом по банку или распоряжением руководителя в соответствующее подразделение.
Аванс нал. денег и бланков платёжных документов выписывают на основании заявок кассира обменного пункта.
На обменном пункте учёт денежных средств ведётся в рублях и в ин.валюте на акт.счёте 20206.
Операции:
В начале рабочего дня кассир обменного пункта получил в размере установленного лимита:
А) аванс в рублях
Дт 20206.810
Кт 20202.810
Б) аванс в валюте
|
Дт 20206.840
Кт 20202.840
В) платные документы в иностранной валюте
Дт 20206
Кт 20203
Клиент в обменном пункте купил 100$ по курсу выше официального(курс ЦБ 27 руб, курс продажи 29 руб)
Дт 20206.810(2900)
Кт 20206.840(2700), 70603 (200)
2а) Списывается стоимость, проданных $ клиенту по курсу ЦБ
Дт 20206.810
Кт 20206.840(2700)
2)б на сумму дохода, полученного от продажи иностранной валюты клиенту клиенту выше курса, установленного ЦБ
Дт 20206.810
Кт 70603(200 руб)
Клиент купил на обменном пункте 100 $ курс ЦБ 27 руб, курс продажи 24 руб
Дт 20206.810(2400)70608(300)
Кт 20206.840(2700)
В конце рабочего дня обменный пункт сдает в оборотную кассу филиала:
А) наличные рубли
Дт 20202.810
Кт 20206.810
Б) наличную иностранную валюту
Дт 20202.840
Кт 20206.840
В) платежные документы в иностранной валюте
дт 20203
Кт 20206
|
|
Индивидуальные очистные сооружения: К классу индивидуальных очистных сооружений относят сооружения, пропускная способность которых...
Историки об Елизавете Петровне: Елизавета попала между двумя встречными культурными течениями, воспитывалась среди новых европейских веяний и преданий...
Состав сооружений: решетки и песколовки: Решетки – это первое устройство в схеме очистных сооружений. Они представляют...
Биохимия спиртового брожения: Основу технологии получения пива составляет спиртовое брожение, - при котором сахар превращается...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!