Российская практика оценки операционного риска в КБ

 

До 2010 года операционный риск рассчитывался банками по собственной методике. А с первого июля 2010 года в "Вестнике Банка России" было опубликовано Положение Банка России N 346-П "ПОЛОЖЕНИЕ

О ПОРЯДКЕ РАСЧЕТА РАЗМЕРА ОПЕРАЦИОННОГО РИСКА". Согласно пункту 6:

"Размер операционного риска включается в расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) следующим образом:

начиная с отчетности на 1 августа 2011 года - в размере 70 процентов от рассчитанного в соответствии с настоящим Положением размера операционного риска;

начиная с отчетности на 1 августа 2012 года - в размере 100 процентов от рассчитанного в соответствии с настоящим Положением размера операционного риска". Это означает, что все коммерческие банки до 2012 года обязаны в полной мере наладить свою систему организации управления операционным риском.

Размер операционного риска по данному положению должен рассчитываться по определенной формуле:

 

	n SUM i=1	Д
ОР = 0,15 x			i
	n

 

где:

ОР - размер операционного риска;

Д_i - доход за i-тый год для целей расчета капитала на покрытие операционного риска, определяемый в порядке, установленном пунктом 3 настоящего Положения;- количество лет, предшествующих дате расчета размера операционного риска (не должно превышать трех лет).

Кроме того, российские банки могут применять усовершенствованные методы оценки операционного риска.

Оценка операционного риска предполагает оценку вероятности наступления рискового события или обстоятельств, приводящих к операционным убыткам, и оценку размера потенциальных убытков. Банки могут разрабатывать методы оценки операционного риска самостоятельно либо использовать следующие методы, применяемые в международной банковской практике:

o статистический анализ распределения фактических убытков;

o балльно-весовой метод (метод оценочных карт);

o моделирование (сценарный анализ).

Методы, основанные на применении статистического распределения фактических убытков, позволяют сделать прогноз потенциальных операционных убытков, исходя из понесенных убытков прошлом. При применении этих методов в качестве исходных данных используется информация, накопленная в аналитической базе данных по операционным рискам.

Сущность балльно-весового метода заключается в оценке операционного риска путем сопоставления с мерами по его минимизации. На основе экспертного анализа выбираются наиболее информативные для управления операционным риском показатели, и определяется их относительная значимость (весовые коэффициенты). Затем выбранные показатели сводятся в таблицы (оценочные карты) и оцениваются с помощью различных шкал. Полученные результаты обрабатываются с учетом весовых коэффициентов и сопоставляются в разрезе направления деятельности отдельных банковских операций и сделок. Пример бальной оценки операционных рисков приведен в табл.3.

Таблица 3.

Балльная оценка операционных рисков по направлению деятельности.

№	Балл ОР в соответствии с рейтингом	Степень риска и меры соответствия	Эффективность управления ОР
1	0-риск отсутствует	операции, вызывающие риск данной категории не проводятся операции исключающие ОР (имеющие высокую степень защиты, условия для возникновения ОР отсутствуют)	Постоянный контроль за риском не требуется. Допускается контроль 1-2 раза в год управлением внутреннего аудита или управлением операционных рисков.
2	1 - риск, в соответствии с присвоенным ему рейтингом	приемлемый уровень риска, степень риска и режим проверки соответствуют данному баллу	Эффективность системы управления высокая и работа ведется в стандартном (плановом) режиме.
3	2 - риск низкий, контроль сильный	для оценки уровня риска достаточно стандартной документарной проверки и инспектирования	Для оценки системы управления рисками достаточно стандартных периодических проверок управлением операционных рисков
4	3 - риск средний, контроль удовлетворительный	Оценивается имеющаяся информация о риске, о ситуациях с управлением риска и о допустимой величине ОР	Рост уровня риска вызывает необходимость более детальной оценки качества системы управления операционным риском
5	4 - риск существенный, контроль неудовлетворительный	Риск значительный и требует применения срочных мер от руководства банка. Требуется представление дополнительной информации или проведение целевого риск-аудита и обоснование риска	Управление рисками недостаточное, требуется немедленное укрепление системы управления рисками
6	5-риск высокий - контроль слабый	Риск представляет угрозу для устойчивости (существования) банка. Этот риск требует немедленных действий всех уровней руководства банка	Серьезные недостатки в системе внутреннего контроля и аудита, в том числе в управлении операционным риском. Необходимо срочно разработать план финансового оздоровления банка

 

Применение балльно-весового метода наряду с оценкой операционного риска позволяет выявить слабые и сильные стороны в управлении операционным риском.

Качественная оценка операционного риска производится путем присвоения операциям, бизнес-процессам и бизнес-направлениям рейтинга, характеризующего уровень их операционного риска. Оценка в форме рейтинга позволяет производить более глубокий анализ операционных рисков бизнес-процессов и операций, в том числе сравнивать различные направления деятельности, наиболее подверженные операционному риску. Для определения рейтинга операционного риска бизнес-процесса или бизнес-направления оцениваются следующие вопросы:

.   Тяжесть последствий реализации операционного риска бизнес-направления, отдельной операции или сделки. Для присвоения баллов могут использоваться также характеристики тяжести последствий как индикативная величина потерь и подробное описание последствий.

2. Вероятность реализации рискового события. При этом учитывается вероятность реализации рискового события вне зависимости от того, возникают ли у банка потери в результате его реализации

.   Уязвимость банка к реализованному операционному риску бизнес-направления (процесса). Оценивается на сколько банк защищен от возникновения операционного риска и его последствий.

В зависимости от анализа вышеперечисленных позиций операционному риску может присваиваться балл. Балльная система разрабатывается в каждом банке самостоятельно. Итоговый рейтинг операционного риска определяется путем суммирования полученных баллов. Результаты рейтингования бизнес-направлений (процессов) отдельных операций и сделок необходимо периодически пересматривать по мере изменения порядка их проведения. Для каждого результата банк определяет пороговое значение в соответствии с которым принимается адекватное решение.

В рамках метода моделирования (сценарного анализа) бизнес-направлений отдельных видов банковских операций и других сделок определяются возможные сценарии возникновения событий или рисковых событий, приводящих к операционным убыткам и принятие управленческих решений. В коммерческом банке необходимо периодически производить оценку операционного риска в целом по направлениям деятельности с целью своевременного выявления и минимизации источников возникновения операционных рисков.

Количественная оценка операционного риска позволяет оценивать величину убытка (потерь) операционного риска и определить величины капитала, резервируемого под операционный риск, и рассчитывается в соответствии с рекомендациями Базельского комитета: базовый индикативный подход, стандартизованный подход и продвинутые подходы AMA.

В целях предупреждения возможности повышения уровня операционного риска, Базельский комитет предлагает регулярно проверять процессы управления и систем оценок операционных рисков, т.е. постоянно проводить мониторинг. Мониторинг проводится путем регулярного изучения системы статистических, финансовых показателей деятельности банка. Мониторинг операционного риска производится, как на уровне подразделений так и в целом по банку. Полученная в процессе мониторинга операционного риска информация о потенциальном изменении уровня риска, доводится до соответствующих органов управления, подразделений и работников банка для принятия необходимых мер.

Кроме мониторинга в банке необходимо проводить риск-аудит с целью идентификации и выработки мер по минимизации операционных рисков наиболее критических бизне-процессов и направлений деятельности банка.

Риск-аудит является комплексной проверкой и проводится совместными усилиями управления внутреннего контроля, департамента анализа и контроля банковских рисков и управления (отдела) операционного риска. Задачами риск-аудиата являются:

·   выявление значимых операционных рисков бизнес-направлений, отдельных операций и сделок, включая операционные риски смежных подразделений;

·   выявление ключевых элементов бизнес-направлений и процессов, сопряженных с операционными рисками;

·   принятие решения о методе управления и оптимизации уровня всех значимых и выявленных операционных рисков;

·   проверка правильности перечня мероприятий и оптимизации уровня выявленных операционных рисков;

·   оказание помощи подразделениям банка в оперативном управлении операционными рисками.

Выводы по главе 3

 

Оценка операционного риска предполагает оценку вероятности наступления рискового события или обстоятельств, приводящих к операционным убыткам, и оценку размера потенциальных убытков. Банки могут разрабатывать методы оценки операционного риска самостоятельно либо использовать следующие методы, применяемые в международной банковской практике:

o статистический анализ распределения фактических убытков;

o балльно-весовой метод (метод оценочных карт);

o моделирование (сценарный анализ).

Методы, основанные на применении статистического распределения фактических убытков, позволяют сделать прогноз потенциальных операционных убытков, исходя из понесенных убытков прошлом. При применении этих методов в качестве исходных данных используется информация, накопленная в аналитической базе данных по операционным рискам.