Механизм осуществления лизинговых операций коммерческих банков

 

Коммерческие банки предоставляют различные услуги, за которые взимаются комиссионные вознаграждения, начисления и сборы, приносящие определенный доход. Объем и разнообразие банковских услуг за последние годы возросли, и это становится важным источником банковской прибыли.

За прошедшие два десятилетия в деятельности коммерческих банков получило развитие финансирование операций по аренде, или по лизингу.

Банки финансируют покупку и сдают в долгосрочную аренду машины, оборудование, транспортные средства, сооружения производственного назначения промышленным предприятиям и заключают с ними лизинговые соглашения[7].

Лизингополучателями и поставщиками соответствующего оборудования могут быть любые юридические лица и физические лица — предприниматели.

Это означает, что у банка имеются самые разные способы участия в лизинговом бизнесе:

1. Способы прямого участия:

— в качестве лизингодателя;

— в качестве лизингополучателя.

2. Способы косвенного участия:

— кредитование лизинговых сделок (лизинговых компаний);

— создание собственной лизинговой компании;

— создание вместе с другими банками, кредитными организациями, иными субъектами хозяйствования совместных лизинговых компаний.

Косвенное участие банка (его специального лизингового подразделения или дочерней лизинговой компании) в этом бизнесе может также включать:

— проектирование лизинговых операций;

— разработку механизмов привлечения средств для финансирования лизинговых проектов;

— экономико-правовую экспертизу и организацию финансирования лизинговых сделок;

— установление договорных отношений со страховыми компаниями с целью предоставления им права страховать имущество, сдаваемое в лизинг;

— аудиторскую проверку лизингополучателя, оценку его имущества, достоверности учета, а также анализ его финансового состояния — для целей реализации лизингового процесса;

— переговоры с поставщиком (в интересах лизингополучателя) и выработку предпочтительных условий приобретения оборудования (сокращение аванса, расчеты, дополнительные гарантии и т.д.);

— получение гарантий от страховщиков (страхование возврата имущества, лизинговых платежей, коммерческого риска и т.п.);

— разработку лизингового договора и дополняющих его договоров;

— платежи поставщику предмета лизинга, контроль над поступлением лизинговых платежей;

— контроль выполнения плана лизинговой операции;

— распределение текущих доходов лизингодателя и др.

Таким образом, вместо того, чтобы выдавать предприятию ссуду на приобретение указанных средств, банк сам их покупает и сдает в аренду, сохраняя за собой право собственности. При этом банк получает арендную плату (лизинговые платежи), а не ссудный процент. Для предприятий лизинг является специфической формой финансирования капиталовложений[6].

Лизинговый процесс - от концептуальной идеи до практической реализации проекта, эксплуатации оборудования, производства продукции и окончания сделки - можно представить в виде цикла, состоящего из трех основных стадий: подготовительной (предынвестиционной), организационной (инвестиционной) и эксплуатационной, каждая из которых в свою очередь может подразделяться на отдельные элементы и конкретные виды работ.

Ещё до непосредственного выхода на лизинговый рынок потенциальный арендатор оборудования проводит целую систему мероприятий по организации предпринимательского проекта.

Начинающие и не имеющие достаточных средств, предприниматели должны учитывать экономические ограничения на проникновение в ту или иную отрасль: высокий уровень начального капитала, длительный срок окупаемости, неопределенность в достижении прибыли и др.

Лизинговая операция осуществляется в несколько этапов:

1) Лизинговая компания ведёт подготовительную работу с потенциальными лизингополучателями: изучает заявки и технические спецификации на объекты аренды, анализирует бизнес-планы предлагаемых проектов, первоначальную стоимость и спрос на товары, размеры аванса и лизинговых платежей, продолжительность контракта, периодичность платежей, остаточную стоимость и т.д.

Для проведения лизинговых операций лизингодатель проводит работу по их рекламе, изучению лизингового рынка - спроса на определённые виды оборудования, цены и тарифы на сопутствующие лизингу услуги (ремонт, транспортные услуги), созданию банка данных на объекты лизинга, поиску клиентов-пользователей. Лизингополучатель сам подбирает поставщика либо просит об этом компанию.

При принятии решения о передаче в лизинг оборудования учитываются следующие факторы: обоснованность бизнес-плана, приоритетность данного вида деятельности для города, наличие подрядчиков, поставщиков и потребителей намечаемой к выпуску продукции, финансово-экономическое положение фирмы, опыт работы в данной хозяйственной сфере, наличие производственных площадей и лицензий на планируемый вид деятельности.

Заявка пользователя лизингодателя составляется по произвольной форме, но обязательно содержит техническое описание необходимого оборудования, реквизиты поставщика, копию своего устава и информацию об экономическом положении и перспективы развития по форме и в сроки, установленные лизингодателем.

Лизингодатель проводит оценку текущей и перспективной платёжеспособности клиента, анализ лизингового проекта и выявление возможной повторной сдачи в лизинг оборудования или его продажи. При большом риске он может требовать гарантий от пользователя[5].

В случае положительного заключения лизингодатель принимает решение о вступлении в лизинговую сделку и направляет поставщику заказ - наряд, в котором указывается наименование и реквизиты лизингодателя (заказчика), характеристика оборудования, срок его использования в целом по этапам. К заказу прилагаются технические требования и другие документы, определяющие условия выполнения работ.

После получения заказ - наряда поставщик должен направить подтверждение о его получении лизингодателю, а после поставки пользователю оборудования - счёт в двух экземплярах с указанием своих реквизитов. Параллельно оформляется юридически лизинговая сделка. Продолжительность подготовительных лизинговых процедур составляет 30-60 дней[2].

Лизинговая компания заключает договор купли-продажи с поставщиком на согласованных арендатором коммерческих и технических условиях, а также систему других двух- и многосторонних договоров в зависимости от вида лизинга.

В период использования объекта производятся лизинговые платежи, ремонт и развитие производства, мониторинг экономических показателей реализации проекта, а также оформление отношений по дальнейшему использованию объекта после окончания срока лизинга.

Доход от лизинговых операций коммерческих банков в основном зависит от количества клиентов, поэтому банки стремятся сделать так, чтобы как можно больше лиц обращались к ним. В основном это реклама и специальные предложения[4].