Историки об Елизавете Петровне: Елизавета попала между двумя встречными культурными течениями, воспитывалась среди новых европейских веяний и преданий...
Индивидуальные очистные сооружения: К классу индивидуальных очистных сооружений относят сооружения, пропускная способность которых...
Топ:
Определение места расположения распределительного центра: Фирма реализует продукцию на рынках сбыта и имеет постоянных поставщиков в разных регионах. Увеличение объема продаж...
Установка замедленного коксования: Чем выше температура и ниже давление, тем место разрыва углеродной цепи всё больше смещается к её концу и значительно возрастает...
Методика измерений сопротивления растеканию тока анодного заземления: Анодный заземлитель (анод) – проводник, погруженный в электролитическую среду (грунт, раствор электролита) и подключенный к положительному...
Интересное:
Принципы управления денежными потоками: одним из методов контроля за состоянием денежной наличности является...
Лечение прогрессирующих форм рака: Одним из наиболее важных достижений экспериментальной химиотерапии опухолей, начатой в 60-х и реализованной в 70-х годах, является...
Национальное богатство страны и его составляющие: для оценки элементов национального богатства используются...
Дисциплины:
2020-11-03 | 194 |
5.00
из
|
Заказать работу |
|
|
Данные об организации ООО «АЛЬФА»
1. ООО «Альфа» создано в декабре 20х1 года. Номер государственной регистрации 000111999. Идентификационный номер налогоплательщика 6008005001, КПП 602701001.
2. Основной вид деятельности – строительство.
3. Зарегистрированный уставный капитал 100000 руб.
4. Директор - Антонов К.К.
Гл.бухгалтер - Ковалева Н.П.
5. Порядок труда определен Положением об оплате труда ООО «Альфа». Протокол № 3 собрания участников от 3.12.20х1г.
Директор | Антонов К.К. | 20000 руб. |
Коммерческий директор | Климов Т.С. | 15000 руб. |
Гл.бухгалтер | Ковалева Н.П. | 12000 руб. |
Инженер | Никифоров П.В. | 12000 руб. |
Рабочий | Иванов И.С. | 9000 руб. |
Рабочий | Григорьев О.И. | 8000 руб. |
6. Выписка из приказа № 1 по учетной политике ООО «Альфа» на 20х3г. Приказываю установить:
а) Рабочий план счетов на основе Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации (Утв.приказом Минфина РФ от 31.10.2000г. №94-Н). К счету 90 «Продажи» открыть субсчета: 90/1 – Выручка, 90/2 – Себестоимость, 90/3 – НДС, 90/9 – Прибыль/Убытки от продажи. К счету 91 «Прочие доходы и расходы открыть субсчета: 91/1 – Прочие доходы, 91/2 – Прочие расходы, 91/9 – Сальдо прочих доходов и расходов;
б) Учет процесса приобретения и заготовления материалов и инвентаря, сроком использования не более 1 года ведется по фактической себестоимости, которая включает учетные цены и транспортно-заготовительные расходы, на счете 10, субсчетах 10/1-сырье и материалы, 10/ТЗР-транспортно-заготовительные расходы и 10/9-инвентарь и хозяйственные принадлежности.
в) Выручка от реализации продукции, работ, услуг для целей бух.учета определяется по методу отгрузки и выставления счетов покупателям (заказчикам), а для целей налогового учета – по оплате.
|
г) Общехозяйственные расходы в конце отчетного периода списываются на счет 20, т.е. калькулируется полная производственная себестоимость.
д) Объекты, срок службы которых более одного года, а стоимость не более 40000 руб., учитываются в составе МПЗ и списываются на затраты производства.
е) Учет расчетов по налогу на прибыль вести в соответствии с ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль».
7. ООО «Альфа» имеет расчетный счет № 40702810758510000318 в Псковском Банке СБ РФ (БИК 045805602), корреспондентский счет № 30101810300000000602. Расчеты с бюджетом ведет через ГРКЦ ГУ ЦБ по Псковской области (г. Псков) (БИК 045805001, ИНН 6022003091, ОФК по г.Пскову ИМНС РФ по г.Пскову, расчетный счет № 401028104551070990001)
8. Даны остатки по счетам Главной книги ООО «Альфа» 31.12.20х1г.
№ счета, субсчета | Наименование счета, субсчета | Сальдо, руб. | |
Дт | Кт | ||
51 | Расчетный счет | 50000 | |
75/1 | Расчеты с учредителями по вкладам | 50000 | |
80 | Уставный капитал | 100000 | |
Итого: | 100000 | 100000 |
9. Даны остатки по счетам Главной книги ООО «Альфа» на 31.12.20х2г.
№ счета, субсчета | Наименование счета, субсчета | Сальдо, руб. | |
Дт | Кт | ||
01 | Основные средства | 50000 | |
02 | Амортизация Основных средства | 10000 | |
10/1 | Сырье и материалы | 10000 | |
10/ТЗР | Транспортно-заготовительные расходы | 1000 | |
10/9 | Инвентарь и хозяйственные принадлежности | 2000 | |
51 | Расчетный счет | 100000 | |
62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 23600 | |
76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 60000 | |
80 | Уставный капитал | 100000 | |
84 | Нераспределенная прибыль | 16600 | |
Итого: | 186600 | 186600 |
10. Отчет о финансовых результатах ООО «Альфа» за январь-декабрь 20х2г. (в руб.)
За |
|
| |||||||
Пояснения | Наименование показателя | 20 | х2 | г. | |||||
|
| ||||||||
1 | Выручка | 70000 | |||||||
2 | Себестоимость продаж | ( | 50000 | ) | |||||
3 | Прибыль (убыток) от продаж | 20000 | |||||||
4 | Прочие доходы | 1750 | |||||||
5 | Прочие расходы | ( | 1000 | ) | |||||
6 | Прибыль (убыток) до налогообложения | 20750
| |||||||
7 | Текущий налог на прибыль | ( | 4150 | ) | |||||
8 | Чистая прибыль (убыток) | 16600 | |||||||
Хозяйственные операции за январь-декабрь 20х3г.
№ |
Содержание операции, наименование | Сумма в руб. |
Бухгалтерскаяпроводка
Документа
2
Учредительные документы.
Отражено увеличение уставного капитала за счет дополнительных вкладов учредителей ООО «Альфа»
Выписка банка, платежное поручение.
Участниками перечислены денежные средства в уставный капитал ООО «Альфа»
Приходный кассовый ордер № 1. Учредитель Антонов К.К. внес вклад в уставный капитал ООО «Альфа»
В соответствии с учредительными документами оприходованы полученные от учредителей и введены в эксплуатацию:
- основные средства (две проводки)
- нематериальные активы (две проводки)
Расходный кассовый ордер № 1. Выдано Климову Т.С. на хозяйственные расходы
Авансовый отчет Климова Т. С.Подотчетные суммы израсходованы на:
- оплату услуг нотариуса
- канцелярские товары: бумага,
бухгалтерские бланки, клей, скрепки и т.д.
- мобильный телефон.
Приходный кассовый ордер № 2. Возвращен Климовым Т.С. остаток неизрасходованных средств
Расходный кассовый ордер № 2. Выдано под отчет Никифорову П.В. на представительские расходы
Авансовый отчет № 2. Никифорова П.В. Утверждены представительские расходы:
- по норме
- сверх нормы
Договор дарения
Получен по договору дарения патент на промышленный образец
- рыночная стоимость
права на объект промышленной собственности приняты на учет
Справка № 9. Выявлено сальдо прочих доходов и расходов
Справка бухгалтерии № 11. Произведен расчет налога на прибыль
Начислены:
а) УРНП
б) ПНО
в) ОНО
г) ОНА
42
43
44
|
Примечания:
1. По операции 9 формируется постоянная разница (ПР) между бухгалтерской и налогооблагаемой прибылью.
2. По операциями28 и 32 формируется налогооблагаемая временная разница (НВР) между бухгалтерской и налогооблагаемой прибылью.
3. По операции 39 формируется вычитаемая временная разница (ВВР) между бухгалтерской и налогооблагаемой прибылью.
4. По операции 41:
· УРНП (условный расход по налогу на прибыль)=бухгалтерская прибыль х ставка налога на прибыль.
· ПНО (постоянное налоговое обязательство)=ПРхставка налога на прибыль.
· ОНО (отложенное налоговой обязательство)=НВР х ставка налога на прибыль.
· ОНА (отложенный налоговый актив)=ВВР х ставка налога на прибыль.
Бухгалтерские справки
Справка бухгалтерии №1
Расчет ТЗР, относящихся к израсходованным материалам
Гл. бухгалтер:__________Ковалева Н.П.
ООО «Альфа»
Ведомость по заработной плате
Показатели
Работники
Итого
Т.С.Климов
П.В.Никифоров
И.С.Иванов
О.И.Григорьев
Главная книга
Дт |
|
| Кт |
|
| Дт |
|
| Кт |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Об |
| Об. |
|
|
| Об |
| Об |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дт
|
|
| Кт |
|
| Дт |
|
| Кт | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Об |
| Об. |
|
|
| Об |
| Об |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дт |
|
| Кт |
|
| Дт |
|
| Кт |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Об |
| Об. |
|
|
| Об |
| Об |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дт |
|
| Кт |
|
| Дт |
|
| Кт |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Об |
| Об. |
|
|
| Об |
| Об |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дт |
|
| Кт |
|
| Дт |
|
| Кт |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Об |
| Об. |
|
|
| Об |
| Об |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дт |
|
| Кт |
|
| Дт |
|
| Кт |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Об |
| Об. |
|
|
| Об |
| Об |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дт |
|
| Кт |
|
| Дт |
|
| Кт |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Об |
| Об. |
|
|
| Об |
| Об |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дт
|
|
| Кт |
|
| Дт |
|
| Кт | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Об |
| Об. |
|
|
| Об |
| Об |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дт |
|
| Кт |
|
| Дт |
|
| Кт |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Об |
| Об. |
|
|
| Об |
| Об |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дт |
|
| Кт |
|
| Дт |
|
| Кт |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Об |
| Об. |
|
|
| Об |
| Об |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дт |
|
| Кт |
|
| Дт |
|
| Кт |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Об |
| Об. |
|
|
| Об |
| Об |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дт |
|
| Кт |
|
| Дт |
|
| Кт |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Об |
| Об. |
|
|
| Об |
| Об |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дт |
|
| Кт |
|
| Дт |
|
| Кт |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Об |
| Об. |
|
|
| Об |
| Об |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дт |
|
| Кт |
|
| Дт |
|
| Кт |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Об |
| Об. |
|
|
| Об |
| Об |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дт |
|
| Кт |
|
| Дт |
|
| Кт |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Об |
| Об. |
|
|
| Об |
| Об |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дт |
|
| Кт |
|
| Дт |
|
| Кт | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Папиллярные узоры пальцев рук - маркер спортивных способностей: дерматоглифические признаки формируются на 3-5 месяце беременности, не изменяются в течение жизни... Биохимия спиртового брожения: Основу технологии получения пива составляет спиртовое брожение, - при котором сахар превращается... Поперечные профили набережных и береговой полосы: На городских территориях берегоукрепление проектируют с учетом технических и экономических требований, но особое значение придают эстетическим... Археология об основании Рима: Новые раскопки проясняют и такой острый дискуссионный вопрос, как дата самого возникновения Рима... © cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста. |