Определить наличие потребности организации в краткосрочном кредите. Определить ее сумму.

Известно, т.р.

Показатель	вариант 1.	вариант 2.	вариант 3.	вариант 4.	вариант 5.	вариант 6.	вариант 7.	вариант 8.	вариант 9.	вариант 10.	вариант 11.	вариант 12.	вариант 13.
Кредиторская задолженность поставщикам	30	39	51	66	86	111	117	96	120	57	150	90	147
Задолженность по заработной плате	20	26	34	44	57	74	78	64	80	38	100	60	98
Денежные средства	30	39	51	66	86	111	117	96	120	57	150	90	147
Задолженность перед бюджетом	60	78	101	132	171	223	234	192	240	114	300	180	294
Товарно-материальные запасы	100	130	169	220	286	371	390	320	400	190	500	300	490
Долгосрочные кредиты	260	338	439	571	743	965	1014	832	1040	494	1300	780	1274
Уставный капитал	470	611	794	1033	1342	1745	1833	1504	1880	893	2350	1410	2303
Внеоборотные активы	810	1053	1369	1780	2313	3007	3159	2592	3240	1539	4050	2430	3969
Нераспределенная прибыль	160	208	270	352	457	594	624	512	640	304	800	480	784
Дебиторская задолженность	60	78	101	132	171	223	234	192	240	114	300	180	294

. Задание 3

Описать механизм составления прогнозного баланса и составить прогнозный баланс организации, используя метод пропорциональных зависимостей, если известно:

Vi-продажи отчетного года,

Vi+1 – продажи планового года,

Rп – рентабельность продаж по чистой прибыли,

Rc – рентабельность собственного капитала,

Rк – рентабельность капитала,

ВнА – внеоборотные активы,

d-дивиденды

ОбА- оборотные активы,

Ук – уставный капитал,

НрП – нераспределенная прибыль,

ДО- долгосрочные обязательства,

КО – краткосрочные обязательства.

ПВФ – потребность во внешнем финансировании.

Показатель	вариант 1.	вариант 2.	вариант 3.	вариант 4.	вариант 5.	вариант 6.	вариант 7.	вариант 8.	вариант 9.	вариант 10.	вариант 11.	вариант 12.	вариант 13.	вариант 14.	вариант 15.
Vi, млн. р.	200	250	420	600	500	550	460	800	1200	900	750	700	520	600	740
Vi+1,млн.р.	300	400	400	750	450	900	660	500	1500	950	600	900	700	900	800
Rп, %	10		5			5		10		15				4
Rc, %		25		15					10			10			20
Rк, %					5		10				15		5
d, %	50	45	25	30	25	30	40	40	50	20	60	10	90	80	70
ВнА	40	60	25	30	60	100	120	120	180	200	150	160	160	90	80
ОбА	20	50	20	15	30	60	80	60	140	160	110	70	220	200	80
Ук	3	2	6	4	8		10	30	20	10	8	5	4	6	7
НрП	5	10	8	22	16	35	15	45	18	33	50	15	40	20	15
ДО	30	20	1	4	10	5	35	25	80	87	22	50	86	64	29
КО	22	78	30	15	56	120	140	80	202	230	180	160	250	200	109
ПВФ	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

 

Вопросы к зачету (экзамену):

1.    Цели, задачи, предмет курса "Финансы организаций (предприятий). Взаимосвязь дисциплины с другими дисциплинами.

2.    Сущность, функции финансов (организаций) предприятий. Финансовые проблемы предприятий в современных условиях развития и пути их решения.

3.    Общие принципы организации финансов предприятий.

4.    Финансовая деятельность предприятий и ее особенности.

5.    Финансовый механизм предприятия и его структура: финансовые методы, финансовые рычаги, правовое, нормативное и информационное обеспечение.

6.    Организация и функции финансовой службы организации.

7.    Государственное регулирование финансов организации.

8.    Финансовая политика предприятия: стратегия и тактика.

9.    Финансовые ресурсы и их превращенные формы.

10.  Источники собственных средств предприятия: эмиссия акций, прибыль, амортизационные отчисления, паевые и иные взносы, и др.

11.  Источники заемных средств: банковские кредиты, займы других небанковских субъектов рынка, кредиторская задолженность, средства от выпуска и продажи облигаций и др.

12.  Капитал организации: понятие, формы (предпринимательский, ссудный).

13.  Структура собственного капитала, характеристика элементов.

14.  Назначение, порядок формирования и направление использования уставного капитала.

15.  Назначение, порядок формирования и направление использования резервного капитала.

16.  Назначение, порядок формирования и направление использования добавочного капитала.

17.  Чистые активы акционерных обществ и их взаимосвязь с финансовой устойчивостью предприятия. Методика расчета чистых активов предприятия.

18.  Собственный капитал, его достоинства и недостатки.

19.  Заемный капитал, его достоинства и недостатки.

20.  Формы финансирования предприятия.

21.  Сущность и классификация капитала организаций.

22.  Принципы формирования капитала предприятий.

23.  Финансовый леверидж и его применение для оптимизации структуры капитала.

24.  Понятие денежных доходов и расходов организаций. Классификация доходов и расходов организаций.

25.  Экономическое содержание, функции и виды прибыли.

26.  Валовая прибыль, прибыль от продаж, прибыль до налогообложения, прибыль от обычной деятельности, чистая (нераспределённая) прибыль.

27.  Методы планирования прибыли: прямой счёт, аналитический, факторный и др..

28.  Понятие финансового результата хозяйственной деятельности организаций.

29.  Основные этапы методики исчисления конечного финансового результата.

30.  Эффект операционного рычага (производственного левериджа),

31.  Понятие и методика определения точки безубыточности,

32.  Понятие и методика определения запаса финансовой прочности.

33.  Методика расчёта прибыли к распределению.

34.  Основные факторы, влияющие на прибыль.

35.  Резервы увеличения чистой прибыли.

36.  Показатели прибыльности (рентабельности), экономический смысл и способы расчётов.

37.  Экономическое содержание и структура основного капитала.

38.  Источники финансирования внеоборотных активов.

39.  Нематериальные активы понятие, источники формирования, амортизация.

40.  Экономическое содержание оборотного капитала, состав, кругооборот на предприятии.

41.  Источники формирования оборотных средств и финансирования их прироста.

42.  Чистый рабочий капитал, собственный чистый рабочий капитал (собственные оборотные средства): понятие и методы расчёта.

43.  Операционный, производственный и финансовый цикл организаций.

44.  Текущие финансовые потребности предприятий и методы их расчета.

45.  Понятие оптимальной потребности в оборотных средствах.

46.  Факторы, влияющие на потребность организации в оборотном капитале.

47.  Методы расчёта потребности в оборотном капитале: аналитический, коэффициентный, метод прямого счёта.

48.  Понятие и классификация денежных потоков предприятий.

49.  Факторы, влияющие на денежный поток предприятий.

50.  Методы расчета чистого денежного потока предприятий: прямой и косвенный.

51.  Сущность и принципы безналичных расчётов.

52.  Формы и схемы безналичных расчетов: платежное поручение, платёжное требование-поручение, чеки, аккредитив, инкассо, вексель.

53.  Понятие финансового состояния.

54.  Система показателей, характеризующих финансовое состояние организаций (предприятий).

55.  Финансовая устойчивость: понятие и типы финансовой устойчивости организации.

56.  Диагностика банкротства, политика финансового оздоровления предприятием.

57.  Сущность, роль и задачи финансового планирования.

58.  Процесс финансового планирования.

59.  Перспективное, текущее, оперативное финансовое планирование.

60.  Методы финансового планирования: метод процента от реализации, расчётно-аналитический, бюджетирование, метод оптимизации плановых решений, нормативный, метод экономико-математического моделирования.

61.  Понятие, цели и задачи бюджетов.

62.  Виды бюджетов: гибкие и фиксированные.