Формы кредита и кредитная система

Сущность и функции кредита

                                        [ 2 ] с. 218-222, 227-228

Понятие ссудного капитала

            [ 2 ] с.218-220

Сущность кредита

            [ 2 ] с.220-221

Функции кредита

           [ 2 ] с.221-222

Принципы кредитования

           [ 2 ] с. 227-228

 

Понятие ссудного капитала

Понятие капитала является одним из ключевых в теории экономи­ки вообще и теории кредита в частности. Капитал постоянно находится в движении. Денежная форма ка­питала переходит в производственную, производственная в товар­ную, а товарная опять в денежную. Однако процесс движения капи­тала происходит неравномерно: у одних участников экономических отношений возникает потребность в дополнительных средствах, сверх тех, которые они имеют в данный момент, а у других часть ре­сурсов может быть свободной.

Временно свободные товарные ресурсы появляются у отдельных фирм, частных лиц и прочих участников рыночных отношений в связи с несовпадением времени реализации товаров и услуг и вре­мени приобретения новых партий сырья, материалов, а также в свя­зи с сезонным производством. Могут быть временно свободными денежные средства, накопленные, но не использованные для рас­ширения производства, выплаты заработной платы, доходы и сбере­жения населения.

В совокупности часть временно свободных материальных и де­нежных средств представляет собой ссудный капитал.

Ссудный капитал — это капитал в денежной или товарной фор­ме, предоставленный в ссуду на условиях возвратности, платности, срочности.

Основными источниками ссудного капитала в денежной форме являются:

· средства, высвобождающиеся в процессе кругооборота промыш­ленного капитала:

— денежные суммы, предназначенные для восстановления основного капитала и накапливаемые по мере того, как его стоимость переносится в форме амортизации на создавае­мые товары;

— часть оборотного капитала, высвобождаемая в денежной форме из-за несовпадения времени продажи изготовлен­ных товаров и покупки нового сырья, топлива и материа­лов, необходимых для дальнейшего производства;

— временно свободные денежные средства, которые накапли­ваются для начисления заработной платы;

— прибыль, предназначенная для капитализации;

· доходы и сбережения личного сектора;

· денежные накопления государства, размеры которых определя­ются масштабами государственной собственности и величи­ной валового национального продукта, перераспределяемого через бюджет.

 

 

Ссудный капитал имеет определенную специфику:

· владелец ссудного капитала продает заемщику не сам капи­тал, а лишь его способность приносить доход и на определен­ное время;

· ссудный капитал выступает в качестве своеобразного товара, ценой которого является процент;

· в отличие от промышленного и торгового капитала, ссудный капитал на стадии передачи от продавца к покупателю обыч­но находится в денежной форме;

· формой движения ссудного капитала является кредит.

 

Сущность кредита

Кредит — ссуда в денежной или товарной форме на условиях срочности, возвратности, платности.

В переводе с латинского (kreditum) имеет два значения — «верую, доверяю» и «долг, ссуда».

Как экономическая категория кредит выражает экономические отношения, возникающие между собственниками по поводу перераспределения временно свободных материальных и денежных средств на условиях возвратности и платности.

Кредитные отношения предполагают наличие как минимум двух субъектов — кредитора и заемщика.

Кредитор — сторона кредитных отношений, предоставляющая
ссуду. Для выдачи ссуды кредитор должен обладать ссудным капиталом.

Заемщик — сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду и уплатить ссудный про­цент.

Ссуженная стоимость — то, что передается от кредитора к за­емщику, и то, что совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору.

Ссудный процент — это цена ссуженной во временное пользова­ние стоимости.

Уровень ссудного процента определяется следующими фактора­ми:

· соотношение спроса и предложения средств;

· степень доходно­сти на других участках финансового рынка;

·  процентная политика Центрального банка;

· конкретные условия сделки по привлечению и размещению средств.

  Существуют различные виды ссудного процента:

1. по форме кредита:

Ø коммерческий процент;

Ø банковский про­цент;

Ø потребительский процент;

Ø процент по лизинговым сделкам;

Ø процент по государственному кредиту;

Ø

2. по видам кредитных учреждений:

Ø учетный процент Централь­ного банка;

Ø банковский процент;

Ø процент по операциям лом­бардов;

 

3. по видам инвестиций с привлечением кредита банков:

Ø процент по кредитам в оборотные средства;

Ø процент по инвестициям в основные фонды;

Ø процент по инвестициям в ценные бумаги;

 

4. по видам операций кредитного учреждения:

Ø депозитный про­цент; вексельный процент;

Ø учетный процент банка;

Ø процент по ссудам;

Ø процент по межбанковским кредитам;

 

5. по срокам кредитования:

Ø процент по краткосрочным ссудам;

Ø процент по среднесрочным ссудам;

Ø процент по долгосрочным ссудам.

Функции кредита

Сущность кредита как экономической категории проявляется в его функциях: перераспределительной, воспроизводственной, стимули­рующей.

Перераспределительная функция реализуется в процессе передачи временно свободных материальных и денежных ресурсов во времен­ное пользование на условиях возвратности и платности. Посредст­вом перераспределения бездействующие материальные и денежные ресурсы превращаются в функционирующие. Кредитное перерас­пределение происходит в двух формах — в денежной и товарной.

Воспроизводственная функция. Кредит, являясь неотъемлемым элементом рыночного хозяйства, оказывает непосредственное воз­действие на процессы расширенного воспроизводства как на макро-, так и микроуровне.

Благодаря кредиту предприятия имеют возможность увеличи­вать свои ресурсы, расширять производство. За счет кредита про­исходит формирование основных и оборотных средств предпри­ятия; осуществляются расчеты между товаропроизводителями; производятся портфельные и реальные инвестиции; оплачивается рабочая сила. Для правительств кредит является важным источником средств для обеспечения государственных потребностей. Граждане, воспользовавшись кредитом, получают в свое распо­ряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в будущем.

Стимулирующая функция. Кредит оказывает стимулирующее воздействие на производство и обращение, способствует более эко­номному использованию ресурсов.

Заемщика кредит обязывает осуществлять хозяйственную дея­тельность таким образом, чтобы улучшить свои экономические по­казатели, обеспечить получение доходов и прибыли, достаточной для его погашения, уплаты процентов по нему и подтверждения своей кредитоспособности. Коммерческие банки, предоставляя кредиты, могут выдвигать конкретные условия, требующие улучшения отдельных аспектов деятельности заемщиков, что также является стимулирующим фак­тором. Государство, осуществляя кредитные операции, оказывает опре­деленные стимулирующие воздействия на деловую активность в стране и происходящие экономические процессы.

Однако, несмотря на очевидную пользу, которую приносит кре­дит, отношение к нему неоднозначно. По мнению некоторых эко­номистов, кредит возникает из-за бедности, от нехватки имущества и ресурсов. За кредит надо платить, поэтому он подрывает финан­совое положение заемщика, приводит его к банкротству.

 

Принципы кредитования

Принципы кредитования отражают сущность кредита, а также требования объективных экономических законов в сфере кредитных отношений. Кредитование основано на следующих принципах:

1. возвратность определяет необходимость своевременного воз­врата полученных от кредитора ресурсов после завершения их использования заемщиком;

2. срочность отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок;

3. платность предусматривает необходимость не только возвра­та заемщиком полученных от кредитора ресурсов, но и опла­ты права на их использование;

4. обеспеченность выражает необходимость защиты имуществен­ных интересов кредитора при возможном нарушении заем­щиком принятых на себя обязательств;

5. целевой характер распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого ис­пользования средств, полученных от кредитора.

6. дифференцированность означает индивидуальный подход к каждому заемщику, банк выдает кредит клиентам, которые в состоянии его вернуть.

Коммерческие банки выдают кредиты заемщикам на договор­ной основе при соблюдении всех вышеперечисленных принципов кредитования.

 

Основные формы кредита

          [ 1 ] с. 142-144        [ 2 ] с. 222-223

Виды банковского кредита

          [ 2 ] с. 223-227

Кредитная система

         [ 1 ] с. 144-145

Основные формы кредита

Формы кредита тесно связаны с его структурой и сущностью.

Формы кредита в зависимости от его стоимости таковы:

1. товарная форма — кредитование осуществляется товарами; продажа товаров в рассрочку, прокат вещей, лизинг оборудова­ния часто сопровождаются денежной формой кредита;

2. денежная форма — появилась с возникновением денежной формой стоимости, наиболее распространена;

3. смешанная форма (товарно-денежная) — кредит предоставля­ется в форме товара, а возвращается в денежной форме или на­оборот; используется в экономике развивающихся стран.

В зависимости от субъектов кредитования различают следую­щие формы кредита:

1. Банковский кредит — является наиболее распространенной фор­мой денежного кредита. Банки мобилизуют временно свободные де­нежные средства разных хозяйствующих субъектов и населения, за­тем передают их во временное пользование своим заемщикам — то­варопроизводителям, государству, населению. При этом денежные средства, предоставляемые в кредит, являются для банка капита­лом, приносящим прибыль.

2. Межбанковский кредит — кредитором и заемщиком являют­ся кредитные учреждения.

3. Коммерческий кредит предоставляется в товарной форме пред­приятиями и хозяйствующими организациями друг другу в качестве отсрочки платежа за проданную готовую продукцию. Основная цель такого кредита — ускорение процесса реализации товаров и, следо­вательно, извлечения заложенной в них прибыли. Коммерческий кредит выдается, как правило, на основе торговой сделки. Распространены три разновидности коммерческого кредита:

Ø кредит с фиксированным сроком погашения;

Ø кредит с возвратом после фактической реализации заемщи­ком поставленных в рассрочку товаров;

Ø кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осущест­вляется до момента погашения задолженности по предыду­щей поставке.

4. Потребительский кредит может быть в товарной или денежной форме. В товарной форме потребительский кредит используется при продаже потребительских товаров населению с рассрочкой платежа. В роли кредитора могут выступать как специализированные кредит­ные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недви­жимости, оплаты дорогостоящего лечения и т. п. Главный отличи­тельный признак потребительского кредита — целевое кредитова­ние физических лиц.

5. Государственный кредит — эта форма кредита объединяет два понятия: государство-кредитор, т. е. государство осуществляет функции кредитора. Оно через Центральный банк проводит кредитование отдельных регионов, конкретных отраслей, испытывающих по­вышенную потребность в финансовых ресурсах, а также коммер­ческих банков в процессе продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов; государство-заемщик, т. е.     государство заимствует денежные средст­ва у банков и других финансово-кредитных институтов на рынке капиталов для финансирования бюджетного дефицита и государст­венного долга.

6.   Международный кредит — совокупность кредитных отношений, действующих на международном уровне, с дополнительной правовой и экономической защитой. Здесь в кредитные отношения вступают те же субъекты: банки, предприятия, государство, население, однако обязательна при­надлежность одного из участников кредитной сделки к другой стране.

7. Ростовщический кредит — происходит путем выдачи кредитов физическими лицами или хозяйствующими субъектами, которые не имеют лицензии Центрального банка. Характеризуется
сверхвысокими процентами (от 100 до 200 %) даже в валютных сделках. Ростовщический кредит возник из-за недостаточно развитой инфраструктуры национальной кредитной системы, из-за
недоступности средств для отдельных категорий заемщиков.

Экономисты выделяют другие формы кредита, среди них:

Ø прямая форма — выдача кредита заемщику без промежуточных звеньев;

Ø косвенная форма — кредит берется для кредитования другого экономического субъекта;

Ø явная форма — кредит предоставляется на заранее оговорен­ные цели;

Ø скрытая форма — кредит используется на непредусмотренные цели (например, на осуществление валютного арбитража);

Ø старая форма, которая появилась в начале развития кредитных отношений (например, ростовщический кредит);

Ø новая форма, к которой следует отнести лизинговый кредит, кредит с использование пластиковых карт;

Ø развитая форма кредита, к которой можно отнести банков­ский кредит;

Ø неразвитая форма отражает недостаточную степень развития кредитных отношений (ломбардный кредит).

 

Виды банковского кредита

Банковский кредит классифицируется по разным признакам.

1. В зависимости от обеспечения различают

a) не обеспеченный ни­чем кредит (бланковый).

б) обеспеченная ссуда предполагает наличие того или иного залога. Обеспечением ссуды могут служить акции и облигации, векселя и товарораспорядитель­ные документы (варрант, складское свидетельство, подтверждающее нахождение товара на складе, железнодорожная накладная, коноса­мент, свидетельство о приеме груза к морской перевозке и др.), де­биторские счета, закладные под автомобиль или другой вид движи­мого имущества или недвижимость (земля, здания). Обеспечением ссуды может быть также поручительство — договор с односторон­ним письменным обязательством поручителя перед банком опла­тить при необходимости задолженность заемщика. Своеобразным обеспечением ссуды является гарантия другого банка или другой организации.

2. По экономическому содержанию и назначению выделяют:

а) ссуды на коммерческие цели: для капитальных вложений, расширения и модернизации основного капитала в различ­ных отраслях; на временные нужды для финансирования те­кущих потребностей в оборотном капитале организаций;

б) потребительские или персональные ссуды: на жилищное строительство, покупку потребительских товаров длительного пользования, оплату обучения, лечения и т. п.

3. По категориям заемщиков различаются банковские ссуды:

а) ак­ционерным компаниям и частным предприятиям (промышленным, торговым, коммунальным, сельскохозяйственным, брокерским);

б) кредитно-финансовым учреждениям (и прежде всего банкам); насе­лению; правительству и местным органам власти.

4. По срокам погашения выделяют ссуды

а) до востребования (онколь­ные), погашения которых банк может потребовать в любое время,

б) срочные ссуды.

Ø краткосрочные (от одного дня до одного года)

Ø  долгосрочные на более продолжитель­ные сроки.

5. По методу погашения:

а) прямой кредит — весь основной долг по ссуде (без учета процентов) должен быть погашен на одну конеч­ную дату путем единовременного взноса;

2) кредит в рассрочку — сумма ссуды списывается частями на протяжении действия кредит­ного соглашения. Платежи в погашение основной суммы долга осу­ществляются, как правило, равными частями периодически (ежеме­сячно, ежеквартально, раз в полгода или ежегодно).

6. По источникам погашения.

Ø Краткосрочные ссуды обычно пога­шаются за счет ликвидации тех товарных запасов или дебиторской задолженности, для финансирования которых заемщик получал ссу­ду.

Ø Долгосрочные ссуды погашаются за счет прибыли, полученной благодаря использованию ссуды. Проценты по ссуде могут также уплачиваться единовременно по истечении срока займа либо равно­мерными взносами на протяжении действия займа.

 

отдельные виды кредита.

Срочный кредит — кредит на срок не более 90 дней, обычно оформляемый в виде простого векселя, подписанного заемщиком. Денежные средства по срочному займу предоставляются единовре­менно в полной сумме и возвращаются с процентами в полной сум­ме займа одномоментно. Он может выдаваться под реальное обеспе­чение или без него, но в любом случае для его получения необходи­мо наличие документов, характеризующих финансовое положение заемщика. Заимствование средств таким способом осуществляется в ис­ключительных ситуациях, когда возникают неожиданные потребно­сти в денежных средствах для оплаты приобретаемых сырья, мате­риалов, ценных бумаг, выплаты заработной платы, обеспечения иной конкретной сделки. Поэтому срочные займы имеют высокую стоимость, обусловленную большими административными издерж­ками по оформлению и исполнению договоров такого типа.

Контокоррентный кредит предполагает закрытие расчетного счета и открытие единого контокоррентного счета, сочетающего свойства расчетного и ссудного. На этом счете учитываются все операции банка с клиентом. Объектом кредитования выступает укрупненная потребность в средствах, связанная с периодически возникающими разрывами ме­жду платежами и поступлением выручки. Кредитование по конто­корренту происходит как бы автоматически. Возможность предоставления контокоррентного кредита опре­деляется средствами заемщика, масштабами его деятельности, проч­ностью связей с банком, основными характеристиками кредитоспо­собности.

Овердрафт — одна из форм краткосрочного кредитования, осуществляемая путем списания средств по счету клиента сверх остатка на нем. Такое право банки предоставляют наиболее надежным кли­ентам с солидными денежными оборотами на счете.  Если предприятию нужно быстро что-либо оплатить, а денег на расчет­ном счете нет или их недостаточно, тогда банк автоматически выде­ляет компании краткосрочный кредит и проводит платеж. Затем, по мере поступления денег на счет, банк списывает с него сумму кре­дита и процентов. Выдавая овердрафтный кредит, банк, как правило, не требует, чтобы организация заложила свое имущество либо представила по­ручительство или гарантии третьих лиц. Единственным обеспечени­ем такого кредита являются обороты на расчетном счете. Этот же показатель обычно определяет и лимит средств, предоставляемых в кредит.

Онкольный кредит — это краткосрочный кредит, погашаемый по первому требованию (обычно с предупреждением за несколько дней). Предоставляется валютным брокерам, дилерам и клиентам, как правило, под обеспечение ценными бумагами и товарно-мате­риальными ценностями. Процентные ставки по онкольному креди­ту ниже, чем по срочным ссудам. С точки зрения срока возврата и качества обеспечения онкольный кредит считается одной из наибо­лее ликвидных статей банковского актива и потому применяется для поддержания необходимого уровня ликвидности банка.

Кредитная линия — договор между банком и его клиентом, со­гласно которому банк готов предоставить заемщику в течение опре­деленного срока кредиты в пределах согласованного лимита. Кре­дитная линия имеет преимущество перед разовым соглашением: это более определенная перспектива коммерческой деятельности, эко­номия накладных расходов и времени, неизбежно связанных с веде­нием переговоров и заключением каждого отдельного кредитного соглашения.

Кредит под залог векселя. Под залог векселя, как способа обес­печения кредита, банк может предоставить разовый кредит (60—90 % от номинала векселя). Срок кредита определяется сроком погашения векселя. Выписанный какой-либо фирмой простой вексель может слу­жить платежным средством в цепочке, связывающей несколько предприятий.

 

Кредитная система

Кредитная система характеризуется совокупностью банковских и других кредитных учреждений, правовыми формами организа­ции и механизмом осуществления кредитных операций.

Существуют два звена кредитной системы: банковские учреждения — банки; парабанковские учреждения.

Банки — кредитные учреждения, выполняющие большинства кредитно- финансовых услуг и поэтому являющиеся универсаль­ными (коммерческие банки, инвестиционные, сберегательные Ипотечные, земельные и т.д.).

Парабанковская система образована специализированными кредитно-финансовыми и почтово-сберегательными институтами, ориентированными на выполнение круга финансовых услуг или обслуживание определенного типа клиентуры (ломбарды, страховые и инвестиционные компании, лизинговые, негосударственные пенсионные фонды).

 

Новые виды кредита

                                           [ 1 ] с. 145-150

Лизинг

       [ 1 ] с. 145-149

Кредитные карточки

       [ 1 ] с. 149-150

Ипотека

      [ 1 ] с. 150

Лизинг

В России официальное признание лизинга (англ. to lease — арендовать, брать в аренду) как вида предпринимательской деятель­ности содержится в Указе Президента «О развитии финансового лизинга в инвестиционной деятельности» от 17.09.1994 г. № 1929.

Лизинг представляет собой инвестиционную деятельность по приобретению имущества и передачу его на основании договора лизинга физическим и юри­дическим лицам за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателя.

По своему содержанию лизинг соответствует кредитным отно­шениям и сохраняет сущность кредитной сделки. Поэтому в эко­номическом смысле лизинг — это кредит, предоставляемый ли­зингодателем лизингополучателю в форме передаваемого в пользо­вание имущества.

Участниками лизинговых отношений  являются: лизингодатель — физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных или собственных средств приобретает в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю во временное владение с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга;

лизингополучатель — юридическое или физическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять пред­мет лизинга за определенную плату, на определенный срок во временное владение;

поставщик (производитель) — юридическое лицо, которое передает лизингополучателю или лизингодателю на основании договора купли-рродажи предмет лизинга.

Схема осуществления лизинговой операции достаточно проста. Предприятие обращается в лизинговую компанию или банк с за­казом на получение необходимого оборудования. В соответствии с поступившим заказом компания приобретает оборудование у по­ставщика и передает его заказчику-потребителю в пользование, оставаясь при этом юридическим собственником имущества. По­требитель эксплуатирует полученное оборудование и из получен­ных доходов выплачивает лизинговой компании его стоимость в виде амортизационных отчислений и лизинговый процент, вклю­чающий в себя налог на имущество, на содержание жилищного фонда. Потребитель имеет возможность получить оборудование и начать производство без крупных единовременных затрат, что осо­бенно актуально не только для существующих предприятий, но и для начинающих предпринимателей.

Лизинговые сделки могут быть классифицированы на множе­ство видов.

Критерий	Вид операции
В зависимости от состава участников (субъектов) сделки	Прямой лизинг, при котором при двусторонней сделке собственник имущества самостоятельно сдает объект в лизинг; косвенный лизинг, когда передача имущества происходит через посредника
В зависимости от характера объекта лизинговой сделки	Лизинг движимого имущества (транспорт, тех­ника связи); лизинг недвижимого имущества (торговые и складские здания); лизинг нового имущества (из первых рук); лизинг бывшего в употреблении имущества
В зависимости от сектора рынка, где проводятся лизинговые операции	Внутренний лизинг, когда все участники пред­ставляют одну страну; внешний (международный), когда одна из сто­рон сделки или все участники одновременно принадлежат разным странам; э тот вид лизин­говых операций подразделяется на экспортный и импортный
В зависимости от формы платежа	Лизинг с денежным платежом; компенсационный лизинг, при котором платеж осуществляется продукцией, изготовленной на взятом в лизинг оборудовании или другими то­варами, встречными услугами, работами; лизинг со смешанной формой платежа
В зависимости от окупаемости предмета лизинга	Лизинг с полной окупаемостью (финансовый лизинг); лизинг с неполной окупаемостью (оперативный лизинг)
В зависимости от состава участников	Лизинг с участием множества сторон, его назы­вают также леверидж-лизингом, при котором большая часть стоимости или вся стоимость оборудования оплачивается инвестором; лизинг с участием двух сторон — возвратный лизинг, при котором продавцом предмета ли­зинга является лизингополучатель. Идея воз­вратного лизинга заключается в том, что соб­ственник имущества продает его будущему ли­зингодателю, а затем сам берет свое же иму­щество в лизинг. Этот вид лизинга актуален для предприятий, имеющих достаточно быстро оку­паемый проект реконструкции или техниче­ского перевооружения, но нуждающихся в денежных средствах для его осуществления

 

Оперативный лизинг подразумевает лизинговые конт­ракты, заключаемые на короткий и средний срок, согласно кото­рым арендатору предоставляется право в любое другое время рас­торгнуть договор - Арендодатель здесь несет повышенный риск, а бы­стро сменяющиеся арендаторы заставляют лизинговую компанию проявлять особый интерес к хорошему состоянию предмета лизин­га.  

Среди разновидностей оперативного лизинга следует назвал рейтинг — аренду от одного дня до одного года; хайринг — сред­несрочную аренду от одного года до трех лет.

Финансовый лизинг характеризуется длительным сроком контракта (от 5 до 10 лет) и представляет собой форму долгосрочного кредитования покупки. По истечении срока действия до­говора арендатор может вернуть объект аренды, продлить согла­шение или заключить новое, а также купить объект по остаточном стоимости.

 Феномен лизинга состоит в том, что сегодня он сформировался как новая, нетрадиционная, специ­фическая система перспективного финансирования, в которой задействованы арендные отношения, элементы кредитного фи­нансирования, расчеты по долговым обязательствам и прочие финансовые механизмы. Современный лизинг дополняет и обога­щает сложившиеся ранее формы и методы взаимодействия бан­ковских структур с реальным сектором экономики по кредитова­нию и стимулированию производства.

Кредитные карточки

С открытием кредитной линии связано кредитование посред­ством кредитных карточек, которые базируются на применении вычислительной техники. При кредитной линии выдача креди­тов производится в пределах установленного общего максималь­ного размера выдачи кредитов (траншей). Кроме того, обязательно необходимо устанавливать предел лимита задолженности в тече­ние всего срока действия договора об открытии кредитной ли­нии.

Кредитная линия может быть возобновляемой, невозобновляемой и рамочной.

Возобновляемая — заемщик использует ли­мит, исходя из своего платежного календаря, т.е. когда имеется необходимость получения ресурсов, он их заказывает в банке по кредитной линии, а когда появляется избыток ресурсов, направ­ляет их на погашение задолженности по кредитной линии.

Невозобновляемая — заемщик получает кредит до установленного лимита, после погашения, даже частичного, погашенная сумма не может быть вновь взята по кредитной линии. Такой вид кредито­вания используется при финансировании различных проектов, рассчитанных согласно бизнес-планам, сметам и пр.

Рамочная — открывается заемщику для оплаты отдельных поставок товаров в рамках одного контракта либо кредитования целевых программ заемщика. Под каждую поставку заключается отдельный кредитный договор. Кредит­ная карточка — это прежде всего форма свидетельства банка о его гарантии предоставить кредит владельцу карточки.

Кредитные карточки — это именной платежно-расчетный документ (пластина, купонная книжка), содержащий номер, имя владельца, образцы его подписи, срок действия. Они выпускаются и банковскими учреждениями, удостоверяют наличие счета вла­дельца кредитной карточки и дают право на приобретение товаров и услуг в розничной торговой сети без оплаты наличными деньгами. Кредитные карточки широко используются при предоставлении потребительского кре­дита, поскольку практически не требуют времени для оформле­ния покупки в долг. Кредитные карточки, замещающие наличные деньги и чеки, позволяют владельцу получить в банке кратко­срочный кредит.

Кредитные карточки используются в системе терминалов, пра­вила пользования ими достаточно просты: при совершении опе­рации карточка вставляется в соответствующий терминал и сум­ма покупки, полученных услуг или наличных денег автоматиче­ски списывается. При этом в память карточки вносятся сведения относительно места, времени и характера совершаемой операции.

Наибольшее распространение получили следующие виды кре­дитных карточек:

1. массовые образцы — расчеты по ним производятся на базе от­крытого учреждениями-эмитентами револьверного кредита (ре­вольверный кредит представляет собой возобновляемый кредит, который автоматически предоставляется в пределах установлен­ного лимита задолженности и сроков погашения, т. е. не требуется дополнительных согласований условий кредитной сделки);

2. дорожного типа, для которых характерен принцип кредитования при расширенной сфере применения и ограниченном круге держателей;

3. дебетовые кредитные карточки, платежи по которым осуществляются в пределах остатков средств на текущих счетах клиентов.

В мировой экономике применяются пластиковые безналичные карты, называемые смарт-картами (англ. smart — умный). Это прин­ципиально новый вид носителей информации, построенный на базе микросхемы и предназначенный для хранения, обработки защиты информации от несанкционированного доступа. Некоторые карточные системы выпускают суперсмарт-карты, предназначенные для осуществления традиционно-расчетных и кредитных услуг и одновременно выполняющие роль записной книжки, часов, калькулятора. Широкое применение таких карт ограниченно из-за их высокой стоимости.

Учреждения, выпускающие кредитные карточки, а это не только банки, но и промышленно-торговые предприятия, взимают пла­ту с клиентов в виде разовых ежегодных платежей или регулярно начисляемых комиссионных.

Ипотека

Ипотека — древняя форма обеспечения исполнения обяза­тельств, применявшаяся еще в Афинах и предполагавшая залог недвижимого имущества с целью получения денежного кредита. Так, земельный участок должника мог быть заложен в качестве обеспечения кредита; при просрочке кредитор не имел права не­медленного захвата владения, лишь через особый процесс он мог добиться права вступить во владение залогом.

Со временем распространение получило ипотечное кредитова­ние — банковское кредитование под залог недвижимости, а затем стали создаваться банки, специализирующиеся на предоставле­нии ипотечных кредитов.

В России с началом рыночных преобразований также стало применяться ипотечное кредитование, которое имеет следующие особенности:

Ø это кредит под строго определенный залог, тогда как обычный банковский кредит может вообще не иметь конкретного обеспе­чения;

Ø в случае невозврата кредита заложенная недвижимость продается, а из вырученной суммы погашается задолженность кредитору;

Ø большинство ипотечных кредитов имеет строго целевое назна­чение — они используются в основном для постройки и перепла­нирования жилых и производственных помещений, а также осво­ения земельных участков. Главным достоинством ипотечного кре­дита является то, что залогом для его предоставления может слу­жить именно та недвижимость, на покупку которой он берется;

Ø ипотечные кредиты представляют собой достаточно большую сумму и предоставляются на длительный срок (обычно 10—30 лет).

Сущность и функции кредита

                                        [ 2 ] с. 218-222, 227-228

Понятие ссудного капитала

            [ 2 ] с.218-220

Сущность кредита

            [ 2 ] с.220-221

Функции кредита

           [ 2 ] с.221-222

Принципы кредитования

           [ 2 ] с. 227-228

 

Понятие ссудного капитала

Понятие капитала является одним из ключевых в теории экономи­ки вообще и теории кредита в частности. Капитал постоянно находится в движении. Денежная форма ка­питала переходит в производственную, производственная в товар­ную, а товарная опять в денежную. Однако процесс движения капи­тала происходит неравномерно: у одних участников экономических отношений возникает потребность в дополнительных средствах, сверх тех, которые они имеют в данный момент, а у других часть ре­сурсов может быть свободной.

Временно свободные товарные ресурсы появляются у отдельных фирм, частных лиц и прочих участников рыночных отношений в связи с несовпадением времени реализации товаров и услуг и вре­мени приобретения новых партий сырья, материалов, а также в свя­зи с сезонным производством. Могут быть временно свободными денежные средства, накопленные, но не использованные для рас­ширения производства, выплаты заработной платы, доходы и сбере­жения населения.

В совокупности часть временно свободных материальных и де­нежных средств представляет собой ссудный капитал.

Ссудный капитал — это капитал в денежной или товарной фор­ме, предоставленный в ссуду на условиях возвратности, платности, срочности.

Основными источниками ссудного капитала в денежной форме являются:

· средства, высвобождающиеся в процессе кругооборота промыш­ленного капитала:

— денежн