Формы обеспечения возврата банковских кредитов

Одна из самых серьезных проблем для коммерческих банков ─ риск невозврата кредита (кредитный риск). Банк может уменьшить риск неплатежа, применяя разные формы обеспечения кредита.

Поэтому мировой опыт банков выработал механизм организации возврата кредита, который включает:

- порядок погашения конкретного займа за счет выручки (дохода);

- юридическое закрепление порядка ее погашения в кредитном договоре;

- использование различных форм обеспечения полноты и своевременности возврата кредита.

В банковской практике источники погашения кредита делятся на первичные и вторичные. Первичными являются выручка от реализации продукции, предоставленных услуг, выполненных работ или доход, который получает физическое лицо. Вторичными являются использование наличных форм кредитного обеспечения, а этот процесс длительный и трудоемкий.

Обеспечение кредита можно также разделить на персональное и материальное обеспечение.

Персональное обеспечение является требованием к лицу, предоставляющему гарантию или выступающему поручителем. Последним, как правило, является третье лицо, которое несет ответственность своим имуществом и финансовыми ресурсами и берет на себя гарантию выполнения кредитных обязательств заемщиком.

Материальное обеспечение ─ это полная уступка прав или требований (цессия), передача кредитору залогового движимого имущества с целью обеспечения долга.

В этом случае предмет обеспечения может быть предоставлен самим заемщиком или третьим лицом. В случае невыполнения договорных обязательств за банком остается право распоряжаться ним.

В зависимости от требований обеспечения кредитных обязательств разделяют:

- на акцессорное (от лат. accessories ─ приходный, дополнительный, второстепенный), которое зависит от конкретных требований банка к заемщику (например, заставное право, ипотека и пр.). С правового взгляда акцессорное обеспечение действительно лишь при условии действия кредитного договора;

- абстрактное обеспечение, которое не зависит от наличия требования и может быть использовано и без нее. Абстрактное (не акцессорное) обеспечение называют также доверительным (фидуциарным) обеспечением.

В практике коммерческих банков выделяют такие формы обеспечения обязательств заемщика:

- залог;

- гарантия;

- поручительство;

- взыскание неустойки, пени и штрафов в пользу банка;

- страхование.

Залог ─ это способ обеспечения обязательств, который предусматривает право кредитора (залогодержателя) в случае невыполнения должником (залогодателем) обеспеченного залогом обязательства получить возврат со стоимости залогового имущества с преимуществом перед другими кредиторами.

Предметом залога могут быть имущество и имущественные права. Но только то имущество, которое в соответствии с законодательством Украины может быть отчуждено залогодателем и на которое может быть обращено взыскание. Также предметом залога может быть имущество, которое станет собственностью залогодателя после заключения договора залога (будущий урожай, приплод скота и прочее).

В зависимости от вида имущества или прав, являющихся предметом залога, выделяют:

- ипотеку ─ залог недвижимого имущества;

- залог товаров в обращении и переработке;

- заведение ─ залог движимого имущества;

- залог имущественных прав;

- залог ценных бумаг.

Залог недвижимости ─ ипотека ─ является надежным и высокоэффективным способом залога. Предметом ипотеки является имущество, связанное с землей, ─ дома, сооружения, квартиры, предприятия как целостный имущественный комплекс, земельные участки, другое имущество, отнесенное законодательством к недвижимости.

Следующий вид залога ─ это залог движимого имущества. Есть две разновидности залога движимого имущества: владение и твердая залог.

Владение ─ вид залога, при которой предмет залога передается залогодателем во владения залогодержателю. При твердом залоге залоговое имущество остается у залогодателя под замком и печатью залогодержателя.

Так, залог товаров в обращении применяется в основном для предприятий торговли, когда заложенный товар подлежит реализации для получения дохода организации (часто этот доход и есть источником уплаты долга по кредиту). Главным условием при этом есть замена реализованного залогового товара другим, стоимость которого не ниже, или же возобновление запаса реализованного товара в сумме предыдущей реализации. Иное название залога товаров в обращении ─ залог со сменным составом.

Залог товаров в переработке применяется для производственных предприятий. Предметом является сырье, полуфабрикаты, комплектующие. Главным условием в этом случае является необходимость доказать кредитору, что в результате переработки предмет заставы не изменит или увеличит свою стоимость, для чего проводятся соответственные расчеты и предоставляются банку. Если же при переработке экономические показатели (ликвидность, стоимость) предмета заставы снизятся, кредитору лучше использовать твердую заставу или вообще изменить объект заставы.

Кроме залога имущества (движимого, недвижимого, со сменным составом) в современной банковской практике используется залог имущественных прав. Предметом залога в этом случае является не имущество, а право на владение и пользование ним.

Последней разновидностью залога, которая действует в Украине, есть залог ценных бумаг.

Предметом залога являются любые ценные бумаги, в том числе векселя, которые могут быть переданы залогодержателю путем индоссамента, передачи на ответственное хранение залогодержателю или на депозит нотариальной конторы или другого банка. В залог принимаются все ценные бумаги, которые создают определенные обязательства (облигации, сберегательные сертификаты, векселя) или предоставляют право собственности на определенное имущество (акции).

Поручительство ─ форма обеспечения обязательств, при которой одно лицо (поручитель) обязуется перед кредитором другого лица отвечать за выполнение последним своего обязательства в полном объеме или частично.

Кое-что похожее на поруку есть в другой форме обеспечения ─ гарантии.

По договору гарантии одна организация (гарант) берет на себя обязательства нести имущественную ответственность перед кредитором другой по обеспечению выполнения обязательств.

Ещё одним видом обеспечения выполнения обязательств является неустойка. В соответствии с Гражданским Кодексом Украины неустойкой признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае невыполнения или ненадлежащего выполнения обязательства, в частности, в случае просрочивания выполнения.

Есть три формы неустойки: собственно неустойка, штраф и пеня.

Собственно неустойка ─ это взысканная с должника сумма, определенная в процентном отношении к сумме невыполненного или ненадлежащее выполненного обязательства.

Штраф ─ это определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в обусловленном объеме или в процентном отношении к стоимости работ (услуг) и предположения, как правило, на случай невыполнения долга выполнить кредитное действие, которое является составной частью общего обязательства.

Пеня ─ это установленная законом или договором на случай просрочивания выполнения должником обязательства денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в процентном отношении к сумме просроченного платежа или невыполнения обязательства за каждый день просрочивания.

По своей природе неустойка может быть договорной или законной. При договорной неустойке договор должен быть заключен в письменном виде, то есть конкретная величина и виды неустойки оговариваются в кредитном договоре.

Виды неустойки согласно с законодательством:

- зачетная ─ засчитывается при взыскании убытков;

- исключительная ─ взыскивается неустойка без взыскания убытков;

- штрафная ─ взыскивается вместе с убытками;

- альтернативная ─ в случае нарушения условий договора потерпевшая сторона имеет право требовать взыскание или неустойки, или убытков.

Кредиты могут обеспечиваться страхованием. Страхование ─ это вид гражданско-правовых отношений относительно защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц в случае возникновения определенных событий (страховых случаев), определенных договором страхования или действующим законодательством, за счет денежных фондов, которые формируются путем уплаты гражданами и юридическими лицами страховых платежей, страховых взносов, страховых премий.

Объектом страхования кредитного риска являются имущественные интересы, связанные со страхованием ответственности заемщика за несвоевременное и неполное погашение кредита и процентов за пользование ним.

Договор страхования кредитного риска ─ это письменное соглашение между страховальщиком-заемщиком и страховщиком, согласно с которой страховщик берет на себя обязательство в случае наступления страхового случая уплатить страховую сумму или возместить причиненный ущерб в размере страховой суммы банка-кредитора, а страховальщик заемщик обязуется уплатить страховые платежи в назначенные сроки и выполнить другие условия договора.