Особенности сооружения опор в сложных условиях: Сооружение ВЛ в районах с суровыми климатическими и тяжелыми геологическими условиями...
История создания датчика движения: Первый прибор для обнаружения движения был изобретен немецким физиком Генрихом Герцем...
Топ:
Техника безопасности при работе на пароконвектомате: К обслуживанию пароконвектомата допускаются лица, прошедшие технический минимум по эксплуатации оборудования...
Оснащения врачебно-сестринской бригады.
Теоретическая значимость работы: Описание теоретической значимости (ценности) результатов исследования должно присутствовать во введении...
Интересное:
Как мы говорим и как мы слушаем: общение можно сравнить с огромным зонтиком, под которым скрыто все...
Искусственное повышение поверхности территории: Варианты искусственного повышения поверхности территории необходимо выбирать на основе анализа следующих характеристик защищаемой территории...
Влияние предпринимательской среды на эффективное функционирование предприятия: Предпринимательская среда – это совокупность внешних и внутренних факторов, оказывающих влияние на функционирование фирмы...
Дисциплины:
2020-05-07 | 214 |
5.00
из
|
Заказать работу |
|
|
Лимит остатка наличных денег рассчитывается по формуле:
где:
L - лимит остатка наличных денег в рублях; V - объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги за расчетный период в рублях;
Р - расчетный период, определяемый юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем, за который учитывается объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, в рабочих днях (расчетный период составляет не более 92 рабочих дней юридического лица, индивидуального
предпринимателя);
N c - период времени между днями сдачи в банк юридическим лицом, индивидуальным
предпринимателем наличных денег, поступивших за проданные товары, выполненные
работы, оказанные услуги, в рабочих днях.
«Утверждаю»
Генеральный директор ООО «Каравай Торг»
____________ _____________________________
подпись Ф.И.О.
«Согласовано»
Главный бухгалтер ООО «Каравай Торг»
____________ ____________________________
подпись Ф.И.О.
ООО «Каравай Торг»
Расчет лимита остатка наличных денежных средств.
На I квартал 2020 года
ИНН/КПП: _______________________________
Юридический адрес: __________________________________________________
Тел., факс: ________________________________
Р/с: _________________________________________________________________
|
БИК, к/с: _________________________________
Расчет на определение лимита остатка
наличных денег на_____________2020 года
Расчетный период______________________________________
Налично-денежная выручка за расчетный период_____________ руб.
Период времени между днями сдачи в банк________________ дня
___________________________________________расчет
Установить лимит остатка в кассе в сумме____________ руб.
Руководитель предприятия___________ ______________ ________________
должность подпись ФИО
«УТВЕРЖДАЮ»
Генеральный директор ООО «Каравай Торг»
______________(подпись) _________________ФИО
Согласовано
Главный бухгалтер ООО «Каравай Торг»
______________(подпись) _______________ФИО
Общество с ограниченной ответственностью «Каравай Торг»,
ИНН___________________ КПП _________________
______________________________________________
Индекс, почтовый адрес
тел./факс______________________________________
Приказ N 1
об установлении лимита остатка наличных денег на
I квартал 2020 года
г. Чебоксары | 27 декабря 2019 года |
В соответствии с ______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________и на основании приложения к данному документу в ООО «Каравай Торг» с
1 января 2020 года устанавливается следующий расчет лимита остатка денежной наличности.
1. В связи с ежемесячным увеличением объемов наличной выручки для расчета лимита остатка денежной наличности используются показатели декабря 201 9 года:
- объем выручки – ____________ руб.;
- расчетный период -___________ рабочих дней (на основании положения о внутреннем трудовом распорядке от 01.12.20 20 N 18н, торговая организация работает без выходных);
- периодичность сдачи наличных в банк - ________________.
2. С учетом показателей, перечисленных в пункте 1, утвердить лимит остатка денежной наличности на январь 20 20 года в размере ______________________руб.
|
3. Главному бухгалтеру необходимо организовать ежемесячный контроль над установленным лимитом кассы. Для этого ежемесячно в последний рабочий день месяца следует производить соответствующий расчет на следующий месяц и представлять его руководителю организации для согласования в форме служебной записки с приложением алгоритма расчета.
4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на _________________________.
Приложение:
1. Расчет на определения лимита остатка наличных денежных средств.
Генеральный директор___________подпись__________________ФИО
__________________________________ [организационно-правовая форма, наименование организации, предприятия] | «Утверждаю» ________________________________________________ [должность, подпись, Ф. И. О. руководителя] «______» ______________ ________г. [число, месяц, год] М. П. |
Должностная инструкция кассира ООО «Каравай Торг»
Общие положения
1.1. Кассир относится к категории служащих (технических исполнителей) и непосредственно подчиняется___________________________________________________.
1.2. На должность кассира принимается лицо, имеющее начальное профессиональное образование без предъявления требований к стажу работы или среднее (полное) общее образование и специальную подготовку по установленной программе без предъявления требований к стажу работы.
1.3. Кассир принимается и увольняется с работы приказом__________________________________________________________________.
руководитель, организация
1.4. Кассир должен знать:
- нормативные правовые акты, положения, инструкции, другие руководящие материалы и документы по ведению кассовых операций;
- формы кассовых и банковских документов;
- правила приема, выдачи, учета и хранения денежных средств и ценных бумаг;
- порядок оформления приходных и расходных документов;
- лимиты остатков кассовой наличности, установленной для предприятия, правила обеспечения их сохранности;
- порядок ведения кассовой книги, составления кассовой отчетности;
- основы организации труда;
- правила эксплуатации вычислительной техники;
- основы законодательства о труде;
- правила внутреннего трудового распорядка;
- правила и нормы охраны труда.
|
Должностные обязанности
Кассир:
2.1. Осуществляет операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств и ценных бумаг с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность.
2.2. Получает по оформленным в соответствии с установленным порядком документам денежные средства и ценные бумаги в учреждениях банка для выплаты рабочим и служащим заработной платы, премий, оплаты командировочных и других расходов.
2.3. Ведет на основе приходных и расходных документов кассовую книгу, сверяет фактическое наличие денежных сумм и ценных бумаг с книжным остатком.
2.4. Составляет описи ветхих купюр, а также соответствующие документы для их передачи в учреждения банка с целью замены на новые.
2.5. Передает в соответствии с установленным порядком денежные средства инкассаторам.
2.6. Составляет кассовую отчетность.
Права
Кассир имеет право:
3.1. На все предусмотренные законодательством социальные гарантии.
3.2. Знакомиться с проектами решений руководства учреждения, касающимися его деятельности.
3.3. Вносить на рассмотрение руководства предложения по совершенствованию работы, связанной с обязанностями, предусмотренными настоящей инструкцией.
3.4. В пределах своей компетенции сообщать непосредственному руководителю о всех выявленных в процессе деятельности недостатках и вносить предложения по их устранению.
3.5. Получать от структурных подразделений и специалистов информацию и документы, необходимые для выполнения его должностных обязанностей.
3.6. Требовать от руководства учреждения оказания содействия в исполнении своих должностных обязанностей и прав.
3.7. Повышать свою профессиональную квалификацию.
3.8. Другие права, предусмотренные трудовым законодательством.
Ответственность
Кассир несет ответственность:
4.1. За неисполнение или ненадлежащее исполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, - в пределах, определенных действующим трудовым законодательством РФ.
4.2. За причинение материального ущерба работодателю - в пределах, определенных действующим трудовым и гражданским законодательством РФ.
|
4.3. За правонарушения, совершенные в процессе осуществления своей деятельности, - в пределах, определенных действующим административным, уголовным, гражданским законодательством РФ.
Главный бухгалтер ______ подпись_______________________ФИО
____ _________________ _______г.
Согласовано:
Генеральный директор ______ подпись_______________________ФИО
____ _________________ _______г.
С инструкцией ознакомлен:
__________________ ____________________ _____________________
должность подпись Ф.И.О.
____ _________________ _______г.
Бухгалтерия ____________________________ | Директору ООО «Каравай Торг» _________________________________ |
Заявление
________201_г.
Прошу принять меня на работу на должность бухгалтера-кассира с окладом 35000 (Тридцать пять тысяч) рублей.
___________________
Приказ
«__»_____________201_г. N____ г._____________
Гр. ______________________ принять на работу кассиром с полной материальной ответственностью с трехмесячным испытательным сроком с
«__»_________ 200_ г. с окладом ______________________ руб. в месяц.
Основание: трудовой договор от «__» __________201_г.
С приказом ознакомлен: ____________________________________
Генеральный директор _________________ Кислов Ю.М.
М. П.
Контрольные вопросы
1. Как должно быть оборудовано помещение кассы?_________________________
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
2. Кто подписывает приказ о назначение на должность кассира?________________
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
3. Что входит в должностные обязанности кассира?__________________________
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
4. Как рассчитывается лимит остатка денежных средств в кассе исходя из выручки?
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
5. Каким нормативным актом регулируется учет кассовых операций?____________
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
Договор
с работником о полной индивидуальной
материальной ответственности
17 января 2020 г. город _______________ | N 001 |
Основание
В соответствии со ст.ст.242 - 244 Трудового кодекса Российской Федерации письменные договоры об полной индивидуальной материальной ответственности, т.е. о возмещении работодателю причиненного ущерба в полном размере за недостачу вверенного работникам имущества, могут быть заключены предприятием, объединением, организацией и учреждением с работниками, достигшими 18-летнего возраста и непосредственно обслуживающими или использующими денежные, товарные ценности или иное имущество, если категории работников, с которыми могут быть заключены указанные договоры или выполняемые ими работы, предусмотрены в перечне, утвержденном в установленном порядке.
|
В целях обеспечения сохранности материальных ценностей, принадлежащих ООО «Каравай Торг», и в соответствии с законодательством о труде РФ:
Администрация ООО «Каравай Торг», именуемая далее - Работодатель, в лице директора Кислова Юрия Михайловича, действующего на основании устава, с одной стороны, и гражданка России Ильина Ольга Витальевна, именуемая далее - Работник, действующая в своих интересах и от своего имени, с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:
1. Работник, занимающий должность бухгалтера-кассира, непосредственно связанную с хранением, пересчетом, приемом, выдачей и перемещением денежных средств и ценных бумаг, принимает на себя полную материальную ответственность за обеспечение сохранности вверенных ему ценностей и в связи с изложенным обязуется:
а) бережно относиться к переданным ему денежным ценностям, иному имуществу и принимать меры к предотвращению ущерба;
б) своевременно сообщать Работодателю о всех обстоятельствах, угрожающих обеспечению сохранности вверенных ему ценностей;
в) строго соблюдать установленные правила совершения операций с денежными средствами и документами и их хранения;
г) возмещать суммы допущенных по его вине недостач и не выявленных им неплатежных и поддельных денежных знаков;
д) не разглашать известные ему сведения об операциях по хранению ценностей, их отправке, перевозке, охране, сигнализации, а также служебных поручениях по кассе.
2. Работодатель обязуется:
а) создавать Работнику условия, необходимые для нормальной работы и обеспечения полной сохранности вверенных ему денежных, товарных ценностей или иного имущества;
б) знакомить Работника с действующим законодательством о материальной ответственности рабочих и служащих за ущерб, причиненный объединению, предприятию, организации, учреждению, а также с инструкциями и правилами хранения, приема, выдачи, обработки, пересчета и перевозки ценностей;
3. В случае необеспечения по вине Работника сохранности вверенных ему ценностей или имущества определение размера ущерба, причиненного организации (предприятию) Работодателя и его возмещение производятся в соответствии с действующим законодательством.
4. Работник не несет материальной ответственности, если ущерб причинен не по его вине.
5. Споры и разногласия, которые могут возникнуть при исполнении условий настоящего договора, стороны его будут стремиться разрешать дружеским путем по взаимному соглашению. При недостижении взаимоприемлемого решения спор может быть передан для разрешения его в порядке, предусмотренном законодательством о труде Российской Федерации.
6. Настоящий договор в период его действия может быть изменен или дополнен сторонами его.
При этом все указанные изменения и дополнения будут иметь правовую силу только в случаях их письменного оформления и подписания сторонами в качестве неотъемлемой части настоящего договора.
7. Действие настоящего договора распространяется на все время работы с вверенными Работнику денежными, товарными ценностями или иным имуществом.
8. По всем вопросам, не нашедшим своего решения в условиях (положениях) настоящего договора, но прямо или косвенно вытекающим из отношений сторон по нему с точки зрения необходимости защиты их имущественных и моральных прав и интересов, защищаемых законом, стороны настоящего договора будут руководствоваться положениями Трудового кодекса РФ и иных соответствующих обязательных нормативных актов Российской Федерации.
9. Данные сторон договора:
Работодатель ООО «Каравай Торг» Почтовый адрес (с индексом) 428031, г.Чебоксары,ул.324, Стрелковой дивизии 19а Факс 512285 Телефон 514257 ИНН __________________ Расчетный счет N________ в Сбербанке, филиал №8613 города Чебоксары кор.счет N ______________________ БИК _________________ | Работник Фамилия Имя Отчество _________________ ______________________________________ Дата рождения 15.02.1974 Адрес 421418 г.Чебоксары, пр-т Ленина 34-17 Паспорт серии ____ N ________ Выдан УФМС г. Чебоксары Калининского р-на ЧР 21.03.2012 ИНН ________________ |
Настоящий договор подписан в гор. Чебоксары 17 января 201__г. в двух экземплярах: по одному для каждой из сторон, причем оба экземпляра имеют равную правовую силу.
Подписи сторон договора:
Работодатель __________ _____________________
Подпись ФИО Генерального директора
Работник______________ _____________________
М. П. Подпись ФИО бухгалтера-кассира
Практическое занятие №2
Номера пар | Характеристика практической работы |
2/8 | Оформление первичных документов по кассе и отражение в учете кассовых операций. |
2/10 | Оформление препроводительной ведомости. Составление кассовой книги. |
2/12 | Отражение в банковских документах суммы инкассации денежных средств, получения денежных средств по банковскому чеку и оплаты приобретения контрольно-кассовой техники. |
Цель практического занятия: составить приходные и расходные кассовые ордера, чек и препроводительную ведомость, кассовую книгу; выписку банка и платежное поручение от 20 января 201_года на предприятии ООО «Каравай Торг».
уметь:
– применять на практике постановления, распоряжения, приказы, другие руководящие и нормативные документы вышестоящих и других органов, касающиеся ведения кассовых операций;
– заполнять формы кассовых и банковских документов;
– вести на основе приходных и расходных документов кассовую книгу, сверять фактическое наличие денежных сумм и ценных бумаг с книжным остатком;
– составлять кассовую отчетность;
– проводить инкассацию денежных средств;
– соблюдать трудовое законодательство и правила охраны труда;
– подсчитать итоги по журналам-ордерам, сверять их данные.
знать:
– постановления, распоряжения, приказы, другие руководящие и нормативные документы вышестоящих и других органов, касающиеся ведения кассовых операций;
– формы кассовых и банковских документов;
– правила приема, выдачи, учета и хранения денежных средств;
– порядок ведения кассовой книги;
– порядок составления кассовой отчетности;
– правила составления выписки банка;
– правила составления платежных поручений;
– правила инкассации денежных средств;
– трудовое законодательство и правила охраны труда.
Задание:
1. Остаток денежных средств на начало рабочего дня по кассовой книге на 20.01.201_ года - 2 000 рублей;
2. Остаток денежных средств на начало рабочего дня по выписке банка на расчетном счете 20.01.201_ года - 150 000 рублей;
3. Составить корреспонденции счетов по учету кассовых операций за 20 января 201_ года;
4. Оформить приходные кассовые ордера №№ 001 по 004;
5. Оформить банковский чек № 625310;
6. Оформить расходный кассовый ордер № 001;
7. Оформить журнал (книгу) регистрации приходных и расходных кассовых ордеров за январь 201_ года;
8. Пробить кассовый чек по поступившей выручке и необходимые отчеты;
9. Оформить справку-отчет кассира – операциониста с показаниями суммирующего денежного счетчика на начало рабочего дня (смены) – 10 000 рублей на основании пробитого кассового чека;
10. Оформить явочную карточку инкассатора;
11. Оформить препроводительную ведомость №2415/01 по передаче денежных средств инкассатору Сидорову Л.И.;
12. Оформить кассовую книгу за 20 января 201_ года;
13. Оформить журнал кассира-операциониста с начальными показаниями суммирующего денежного счетчика 10 000 рублей;
14. Оформить платежное поручение №№001;
Исходные данные:
Получатель денежных средств:
ООО «Оборудование кассира»
ИНН 2128002573
КПП 213004019
Расчетный счет № 40701510911010000152 в Филиал ОАО «БИНБАНК» г. Чебоксары.
Данные по БИКам и кор.счетам находятся в папке Практического занятия №1.
15. Оформить выписку банка от 17 января 201_ года;
16. Составить корреспонденции счетов в журнале хозяйственных операций.
17. Ответить на контрольные вопросы.
Исходные данные:
ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ ОТ 20 ЯНВАРЯ 201_ГОДА
КАССА
№ п/п
| Дата совершения операции
| Факты хозяйственной жизни
| Сумма
| Корр. счетов
| |
Дт | Кт | ||||
1 | 20.01.201_ | Внесены взносы в уставный капитал ООО «Каравай Торг» в кассу в целях увеличения уставного капитала: Кисловым Юрием Михайловичем – приходный кассовый ордер №001; Петровой Людмилой Федоровной – приходный кассовый ордер №002. | 20 000 10 000 10 000 | ||
2 | 20.01.201_ | Поступила выручка от покупателя ООО «Лакомка» за оптовую покупку хлебобулочных изделий ч/з Волкову Марию Петровну сумма пробита через кассовый аппарат, приходный кассовый ордер №003. | 400 | ||
3 | 20.01.201_ | Поступили денежные средства по чеку № 625310 с расчетного счета на хозяйственные расходы для покупки канцелярских товаров, приходный кассовый ордер №004. | 5 000 | ||
4 | 20.01.201_ | Переданы денежные средства инкассатору для передачи их на расчетный счет (учредительские взносы), расходный кассовый ордер №001. |
РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ
№ п/п
| Дата совершения операции
| Содержание фактов хозяйственной жизни
| Сумма
| Корр. счетов
| |
Дт | Кт | ||||
1 | 20.01.201_ | Поступили денежные средства от инкассатора (учредительские взносы). | 20 000 | ||
2 | 20.01.201_ | Перечислено поставщику ООО «Оборудование кассира» договору № 005 от 16.01.201_ в порядке предварительной оплаты по счету № 28 за контрольно-кассовую технику «ФЕЛИКС» в том числе НДС 20% Платежное поручение №001. | 23 600 | ||
3 | 20.01.201_ | Сняты денежные средства по чеку № 625310 с расчетного счета на хозяйственные расходы для покупки канцелярских товаров. | 5 000 |
Выписка банка_______________________________
Расчетный счет №___________________________Дата_________ 2020г. __
Входящий остаток на начало дня__________________________________________
Операция
№ документа
Расход
Приход
Исходящий остаток на конец дня__________________________________________
|
|
Своеобразие русской архитектуры: Основной материал – дерево – быстрота постройки, но недолговечность и необходимость деления...
Состав сооружений: решетки и песколовки: Решетки – это первое устройство в схеме очистных сооружений. Они представляют...
Общие условия выбора системы дренажа: Система дренажа выбирается в зависимости от характера защищаемого...
Типы оградительных сооружений в морском порту: По расположению оградительных сооружений в плане различают волноломы, обе оконечности...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!