Количественный анализ видов обеспечения в коммерческом банке А

Кредитная работа банка А строится с таким расчетом, что наибольшее внимание уделяется основным источникам возврата выданных ссуд. Однако, в целях минимизации рисков и преодоления непредвиденных ситуаций, должное внимание уделяется и дополнительным источникам возврата кредитов, к которым относят залоги, гарантии и поручительства.

Для того чтобы определить степень распространенности использования залога, нужно рассмотреть его место среди других форм обеспечения, применяемых в банке А (табл. 5).

Таблица 5. Динамика форм обеспечения возвратности кредитов

Форма обеспечения возвратности кредита	2011 г.		2012 г.		2013 г.
	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %
Залог	456,94	84,1	452,4	86	575,30	83,3
Поручительство	86,45	15,9	73,81	14	115,10	16,7
ИТОГО:	543,39	100	526,21	100	690,40	100

 

Данные таблицы 5 позволяют сказать, что, во-первых, в банке А используются в качестве обеспечения возвратности кредитов только залог и поручительство. Наибольший удельный вес в структуре обеспечения на протяжении трех последних лет занимает залог. Общая сумма принятого в 2013 году в залог обеспечения увеличилась по сравнению с 2012 годом на 122,9 млн. рублей, а по сравнению с 2011 годом более чем на 118 млн. рублей. Но общий удельный вес залоговой формы в структуре обеспечения снизился из-за роста доли поручительств. Поручительствами обеспечено до 16,7% от суммы принятого банком обеспечения. Рост доли поручительств объясняется ориентацией банка А с начала 2013 года на потребительские кредиты с более легким процессом оформления. В 2012 году наблюдается спад в суммах принятого обеспечения, что объясняется кризисными условиями функционирования национальной экономики и нежеланием клиентов пользоваться кредитными продуктами в нестабильное время.

Для более детального анализа можно рассмотреть структуру форм обеспечения возвратности в разрезе юридических и в разрезе физических лиц (табл. 6).

Таблица 6. Динамика форм обеспечения возвратности кредитов по субъектам кредитования

Форма обеспечения возвратности кредита	По юридическим лицам, млн. руб.			По физическим лицам, млн. руб.
	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2011 г.	2012 г.	2013 г.
Залог	356,41	375,49	483,20	100,53	76,91	92,05
Поручительство	0	0	0	86,45	73,81	115,01
ИТОГО:	356,41	375,49	513,12	186,98	150,71	207,15

 

Анализ динамики форм обеспечения возвратности кредитов в разрезе юридических и физических лиц показывает, что наиболее используемой формой обеспечения кредитных обязательств на протяжении трех последних лет остается залог. Его доля в обеспечении кредитов корпоративных клиентов составляет 100%, так как по условиям кредитования юридических лиц банк А принимает в обеспечение по обязательствам только залоги. Доля же залога в обеспечении кредитов розничных клиентов банка А несколько ниже. В 2011 году она составляла 53%, в 2012 году - 51%, а в 2013 году снизилась до 44% и составила всего 92 млн. рублей. Кроме того, следует отметить, что суммы залога, принятые банком от юридических лиц, за последние 3 года значительно выросли. Так в 2013 году сумма залогового обеспечения увеличилась по сравнению с предыдущим годом на 107,71 млн. рублей или на 28%, а по сравнению с 2011 годом на 126,79 млн. рублей или 35%. Суммы же залога, принятые банком от физических лиц, сократились. В 2013 году произошел резкий спад залогового обеспечения на 23,62 млн. рублей по сравнению с предыдущим годом, что объясняется кризисными явлениями в экономике страны. После кризиса, в 2011 году Банк не смог восстановить прежний уровень кредитования населения под залог и начал продвигать на рынке кредитные продукты при наличии поручителей как более легкий способ обеспечения и оформления ссуд. Таким образом, суммы кредитов, обеспеченные поручительствами возросли по сравнению с 2010 годом на 33%.

Рассмотрим динамику сумм принятого в залог имущества за последние 3 года (рис. 3).

 

Рисунок 3. Динамика сумм обеспечения, принятого в залог по выданным кредитам

 

Из рис. 3 видно, что наибольшие объемы принятого обеспечения пришлись на июль-август 2010 года, что связано, в первую очередь, с ростом объемов корпоративного кредитования в этот период. Несмотря на низкие значения в начале 2010 года, в динамике сумм предоставленного в залог имущества виден восходящий тренд.

Рассмотрев динамику, можно провести анализ структуры залогового имущества в общем по банку, а также в разрезе групп клиентов (табл. 7).

Таблица 7. Динамика имущества и прав, принятых в залог банком А

Вид залога	2010 г.		2011г.		2012 г.
	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %
Товар в обороте	17,12	3,74	13,07	2,88	13,09	2,27
Недвижимость	212,89	46,59	207,10	45,78	310,20	53,91
Оборудование	16	3,50	19,9	4,40	21	3,65
Автотранспорт	195,96	42,89	190,22	42,05	193,12	33,57
Права требования	14,97	3,28	23,11	5,11	37,89	6,57
ИТОГО:	456,94	100	452,40	100	575,30	100

 

Среди видов залога, применяемых в банке А, наибольший удельный вес приходится на недвижимость (до 54% в 2012 году). Такой высокий уровень объясняется тем, что данная форма залога, по мнению банка, является наиболее надежной с точки зрения сохранения рыночной стоимости. На залог автотранспорта приходится до 42% (2010-2011 год). Его доля достаточно высока благодаря растущим объемам автокредитования и кредитования предприятий малого и среднего бизнеса. Общий удельный вес залога товаров в обороте, оборудования и прав требования составляет примерно 10%.

Осознавая риски утери залогом своей рыночной стоимости, банковские специалисты часто прибегают к форме смешанного обеспечения, когда в залог принимается несколько видов имущества одновременно. Такая форма обеспечения может применяться и в том случае, когда заемщик не имеет имущества одного вида, стоимость которого соответствует запрашиваемому кредиту. Смешанная форма залогового обеспечения имеет преимущества в том, что диверсифицирована, а значит, имеет более низкие залоговые риски. Поэтому в процессе исследования следует провести анализ структуры обеспечения путем ее группировки на чистое и смешанное обеспечение (табл. 8).

Таблица 8. Структура обеспечения банка А по форме

Вид обеспечения возвратности кредита	на 1 октября 2011 г.		на 1 октября 2012 г.		на 1 октября 2013 г.
	шт.	уд.вес, %	шт.	уд.вес, %	шт.	уд.вес, %
Количество кредитных договоров, всего	2315	100	3704	100	2963	100
чистое обеспечение	1187	51,3	1719	46,41	973	32,84
смешанное	1128	48,7	1985	53,59	1990	67,16

 

Данные таблицы 8 показывают, что количество заключенных договоров обеспечения в 2012 году увеличилось на 1389 договоров по сравнению с 2010 годом. Темп прироста кредитных договоров в 2012 году составил 60%. Увеличение количества заключенных договоров обеспечения в 2012 году объясняется расширением клиентской базы коммерческого банка, проведением рекламных компаний, предоставлением приемлемых условий кредитования.

Данная тенденция сохранялась до начала 2013 года. В связи с сокращением количества заключенных договоров из-за ухудшения экономического положения заемщиков и ужесточения требований к обеспечению, принимаемому банком, уменьшился и объем кредитного портфеля. При этом банк внес некоторые изменения в условия кредитования, отдавая предпочтение такой форме обеспечения, как смешанное обеспечение. Отсюда следует, что доля договоров с чистым обеспечением постепенно сокращается: на 1 октября 2011 года она составляла 51,3%, а на 1 октября 2012 года - только 32,84%. В отличие от договоров с чистым обеспечением доля договоров со смешанным обеспечением увеличилась в 1,38 раза, то есть с 48,7% в 2009 году до 67,16% в 2012 году. В абсолютном выражении в 2012 году количество договоров со смешанным обеспечением выросло на 857 договоров и составило 1985 договоров. В 2013 году увеличение произошло на 5 договоров и составило 1990 договоров.

Таким образом, можно наблюдать значительные колебания в удельном весе чистого и смешанного обеспечения.

Далее проанализируем динамику и структуру чистого обеспечения и представим ее в таблице 9.

Таблица 9. Структура и динамика чистого обеспечения по видам банка А

№ п/п	Показатели	на 1 октября 2011 г.		на 1 октября 2012 г.		на 1 октября 2013 г.
		шт.	уд.вес, %	шт.	уд.вес, %	шт.	уд.вес, %
	Количество договоров чистого обеспечения, всего	1187	100	1719	100	973	100
1	залог имущества:	1181	99,5	1711	99,5	970	99,7
а)	товары в обороте	13	1,1	19	1,1	9	0,9
б)	Недвижимость	453	38,2	679	39,5	325	33,5
в)	автотранспортные средства	656	55,3	918	53,4	582	59,8
г)	Оборудование	59	4,9	87	5,1	54	5,5
2	ценные бумаги	6	0,5	8	0,5	3	0,3

 

Из таблицы 9, в которой приведена структура и динамика чистого обеспечения, видно, что наибольший удельный вес в совокупном объеме заключенных договоров чистого обеспечения занимают договоры залога имущества (99,5% на 1 октября 2011 года и 99,7% на 1 октября 2013 года), так как имущество заемщика является для банка наиболее ликвидным обеспечением и имеет минимальные потери стоимости при реализации залогополучателем. В 2012 году количество таких договоров составило 1711 штук, что на 530 договоров больше, чем в 2011 году. В 2013 году количество договоров залога имущества сократилось на 741 договор и составило 970 единиц. Количество договоров, в которых обеспечением выступают ценные бумаги, незначительно и составляет: 6 договоров на 1 октября 2011 года, 8 договоров на 1 октября 2012 года и 3 договора на 1 октября 2013 года или в относительном выражении 0,5%, 0,5% и 0,3% соответственно. Это связано с тем, что коммерческие банки принимают в качестве обеспечения высоколиквидные ценные бумаги или ценные бумаги финансово устойчивых предприятий, которых, как правило, у заемщиков не присутствует.

Если рассматривать чистое обеспечение в относительном выражении, то можно отметить следующее: самая большая доля принадлежит договорам залога автотранспортных средств: 55,3% в 2011 году, 53,4% - в 2012 году, 55,8% - в 2013 году. Данный факт свидетельствует о том, что банк наращивает объемы кредитования малого и среднего бизнеса, которые чаще всего обеспечивают возврат кредита транспортными средствами.

Удельный вес договоров залога недвижимости имеет нестабильную динамику. Так, доля таких договоров составляла в 2012 году 39,5% в совокупном портфеле обеспечения, что на 1,3 % больше, чем в 2011 году и на 6% больше, чем в 2013 году. Снижение доли договоров залога недвижимости объясняется падением цен на коммерческую и жилую недвижимость в среднем на 25%.

Залог оборудования в качестве способа обеспечения возврата кредита не часто используется банком, что объясняется быстрым износом оборудования, его специфичностью и наличием амортизации, что уменьшает его балансовую стоимость. На 1 октября 2011 года она составляла 4,9%, увеличилась в 2012 году и зафиксировалась на отметке 5,1%, а в 2013 году увеличилась еще на 0,4% и составила 5,5% от всего заложенного имущества.

Наименьший удельный в портфеле чистого обеспечения занимают товары в обороте по причине их низкой ликвидности. Так доля такого обеспечения снизилась в 2013 году по сравнению с 2012 годом на 0,2% и составила 0,9%.

Далее проанализируем динамику и структуру смешанного обеспечения, представим ее в таблице 10.

Таблица 10. Структурно-динамический анализ смешанного обеспечения по видам залога

№ п/п	Показатели	на 1 октября 2011 г.		на 1 октября 2012 г.		на 1 октября 2013 г.
		шт.	уд.вес, %	шт.	уд.вес, %	шт.	уд.вес, %
	Количество договоров смешанного обеспечения, всего	1128	100	1985	100	1990	100
1	недвижимость + поручительство юридического лица	334	29,6	662	33,4	623	31,3
2	недвижимость + поручительство физического лица	202	17,9	298	15,0	112	5,6
3	недвижимость + ценные бумаги	74	6,6	116	5,8	94	4,7
4	автотранспортное средство + поручительство	125	11,0	259	13,0	179	9,0
5	автотранспортное средство + оборудование	47	4,2	53	2,7	38	1,9
6	недвижимость + товары в обороте + поручительство	21	1,9	28	1,4	34	1,7
7	недвижимость + поручительство физического и юридического лиц	325	28,8	569	28,7	910	45,7

 

Из таблицы видно, что в абсолютном выражении в течение трех периодов увеличивалось количество всех договоров смешанного обеспечения. Так на 1 октября банком заключено 1128 договоров, что на 857 договоров меньше, чем на 1 октября 2012 года, и на 862 договора меньше, чем на 1 октября 2013 года. Данная ситуация связана со стремлением банка застраховать себя от возросших кредитных рисков.

Договоры залога недвижимости вместе с договорами поручительства юридического лица в 2012 году составили 662, что на 328 договоров больше, чем в 2011 году. В 2013 году количество таких договоров уменьшилось на 40 и составило 623 договора. Снижение количества таких договоров компенсировало увеличение договоров залога недвижимости и поручительства юридического и физического лиц. Так, количество договоров, где в качестве обеспечения выступали залог имущества и поручительство физического и юридического лиц, увеличивается на протяжении всех периодов: с 325 договоров на 1 октября 2011 года до 910 договоров на 1 октября 2013 года. Таким образом, банк создает «тройной пояс безопасности», не подвергая себя, в том числе, и риску ликвидности.

Количество договоров смешанного обеспечения «недвижимость + поручительство физического лица» в 2012 году увеличилось на 96 по сравнению с 2011 годом и составило 298 договоров. В 2013 году количество таких договоров сократилось в 2,6 раза и составило 112 договоров. Снижение количества таких договоров, к которым относится, прежде всего, ипотека, связано с приостановлением ипотечных программ банка А. Кредитование под залог автотранспортного средства в сочетании с поручительством также имеет нестабильную динамику. На 1 октября банком заключено 125 таких договоров, а на 1 октября 2013 года - только 179. Снижение подтверждает тот факт, что банк в 2013 году выдавал кредиты только на приобретение новых автомобилей, что негативно отразилось на портфеле автокредитов.

«Залог недвижимость + товары в обороте + поручительство» составили: 21, 28 и 34 договора по годам соответственно. То есть в 2012 году это количество увеличилось на 7, а в 2010 году еще на 6 договоров.

Как видно из анализа, в 2013 году банк отдавал предпочтение кредитованию под обеспечение сразу нескольких видов, одним из которых является поручительство физического или юридического лица.

Одной из форм снижения кредитных рисков является страхование заложенного имущества, которое позволяет банку возместить потери, связанные с утратой залога, потерей его стоимости, частичной потерей его потребительских качеств. Ряд банков вносит условия страхования залога как обязательные к выполнению заемщиками.

Страхование залогов - разновидность страхования, связанная с требованием банка по страхованию залогового имущества (обеспечения) заемщика или залогодателя (если залогодателем является лицо отличное от заемщика) по выданному заемщику Банком кредиту.

Страхованию подлежат все виды залога, в том числе:

недвижимое имущество: земельные участки, здания и сооружения, строения, квартиры в многоквартирном доме и иные имущественные объекты;

оборудование производственного и непроизводственного назначения (находящееся в эксплуатации, новое или законсервированное);

товары и сырье на складе и в обороте;

транспортные средства на хранении;

сельскохозяйственные животные;

незавершенное строительство;

иные виды имущества.

Рассмотрим структуру заложенного имущества банка А по признаку «страхование».

 

Таблица 11. Динамика сумм застрахованного заложенного имущества в банке А

Вид залога	2011			2012			2013
	Сумма обеспечения, млн. руб.	Из него застраховано, млн. руб.	Процент застрахованного имущества, %	Сумма обеспечения, млн. руб.	Из него застраховано, млн. руб.	Процент застрахованного имущества, %	Сумма обеспечения, млн. руб.	Из него застраховано, млн. руб.	Процент застрахованного имущества, %
Товар в обороте	17,12	5,67	33,12	13,07	8,4	64,27	13,09	6,2	47,4
Недвижимость	212,89	156,3	73,42	207,1	207,1	100	310,2	310,2	100
Оборудование	16	7,91	49,44	19,9	5,9	29,65	21	5,97	28,4
Автотранспорт	195,96	125,7	64,15	190,22	190,22	100	193,12	193,12	100
Права требования	14,97	0	0	23,11	0	0	37,89	0	0
ИТОГО:	456,94	295,58	64,67	452,4	411,62	90,97	575,3	534,2	92,85

 

 

Данные таблицы 11 показывают, что в 2011 году в среднем из принимаемого банком в залог имущества застрахованным было 64,67%. При этом высокой долей застрахованного имущества был отмечен залог недвижимости (73,42%) и залог автотранспорта (64,15%). Товар в обороте и оборудование не подлежат обязательному страхованию, но данный вопрос может рассматриваться экспертами банка в индивидуальном порядке для каждого клиента. И, наконец, права требования не подлежат страхованию, но кредиты с этим видом залога предоставляются только высоконадежным, проверенным клиентам.

Представляется необходимым провести также анализ соотношения сумм предоставленного клиентами обеспечения и сумм, выданных под это обеспечение кредитов, как по всем клиентам-заемщикам, так и в разрезе отдельных групп клиентов (табл. 12). Такое соотношение носит название коэффициент покрытия.

 

Таблица 12. Динамика соотношения сумм кредитов и сумм залогового обеспечения в банке А

Заемщик	2011			2012			2013
	Сумма размещенных кредитов, млн. руб.	Сумма обеспечения, млн. руб.	Степень обеспеченности выданных кредитов, %	Сумма размещенных кредитов, млн. руб.	Сумма обеспечения, млн. руб.	Степень обеспеченности выданных кредитов, %	Сумма размещенных кредитов, млн. руб.	Сумма обеспечения, млн. руб.	Степень обеспеченности выданных кредитов, %
Юридические лица	222,18	356,41	160,41	176,48	375,49	212,77	328,61	483,25	147,06
Физические лица	201,74	100,53	49,83	135,34	76,91	56,83	158,33	92,05	58,14
ИТОГО:	423,92	456,94	107,79	311,82	452,4	145,08	486,94	575,3	118,15

 

 

Анализируя данные таблицы, можно сказать, что общий объем выданных банком кредитов за 2011 год составил 423,92 млн. рублей, в 2012году объем выданных ссуд сократился на 27% и составил 311,82 млн. рублей. Сокращение связано с кризисными явлениями экономики, в результате чего банк увеличил требования к стоимости заложенного имущества или прав. В 2013 году выданная клиентам сумма кредитов была равна 486,94 млн. рублей, что на 46% больше, чем в предыдущем году. Из них 328,61 млн. рублей, или 67,5%, приходится на кредиты корпоративному сектору. Это объясняется ориентацией банка на кредитование крупного бизнеса и приоритетным развитием этого направления деятельности на протяжении всего периода существования банка.

На долю кредитов, выданных физическим лицам в 2013 году, приходится более 158 млн. рублей, или 32,5%. Далее можно отметить, что в структуре обеспечения в 2013 году 84% приходится на кредитный портфель юридических лиц, и на долю физических лиц - лишь 16%. Такое превышение более чем в 5 раз можно объяснить значительными объемами выданных банком необеспеченных кредитов или обеспеченных только поручительствами.

По расчетам средний уровень обеспеченности банковских ссуд составил 120%. Для юридических лиц этот показатель составил 173%, а для физических лиц - 54%.