Археология об основании Рима: Новые раскопки проясняют и такой острый дискуссионный вопрос, как дата самого возникновения Рима...
Двойное оплодотворение у цветковых растений: Оплодотворение - это процесс слияния мужской и женской половых клеток с образованием зиготы...
Топ:
Отражение на счетах бухгалтерского учета процесса приобретения: Процесс заготовления представляет систему экономических событий, включающих приобретение организацией у поставщиков сырья...
Техника безопасности при работе на пароконвектомате: К обслуживанию пароконвектомата допускаются лица, прошедшие технический минимум по эксплуатации оборудования...
Интересное:
Влияние предпринимательской среды на эффективное функционирование предприятия: Предпринимательская среда – это совокупность внешних и внутренних факторов, оказывающих влияние на функционирование фирмы...
Как мы говорим и как мы слушаем: общение можно сравнить с огромным зонтиком, под которым скрыто все...
Распространение рака на другие отдаленные от желудка органы: Характерных симптомов рака желудка не существует. Выраженные симптомы появляются, когда опухоль...
Дисциплины:
2020-04-01 | 303 |
5.00
из
|
Заказать работу |
|
|
В ходе прохождения практики был проведен анализ финансово-хозяйственной деятельности и сравнение показателей достигнутых в 2005 году с показателями 2003-2004 года [См. приложение А и Б]. На основании анализа сформулированы основные выводы:
Анализируя баланс предприятия было выявлено, что суммарные активы Мебельной Фабрики ООО «Мега» на 1 января 2006 года составили 357,3 млн. рублей, что на 25,9% больше чем на 1 января 2005 (см. табл. 1). При этом доля внеоборотных активов за 2005 год выросла с 21,5% до 23,7%, что связано со строительством 3-го корпуса. Общие инвестиции во внеоборотные активы за 2005 год составили 27,3 млн. руб. [12, с.2]
В структуре оборотных активов произошли изменения: существенно снизилась доля товарных запасов с 32,0% до 24,8% (в основном склад товарных автомобилей), зато выросли сразу все остальные статьи оборотных активов (рост доли ДЗ с 12,5% до 16,6%, рост доли выданных авансов с 14,2% до 24,7%, рост производственных запасов с 19,4% до 25,2%). Таким образом, при росте продаж в 2005 году на 38,6% рост (снижение) оборотных активов составил:
– товары и готовая продукция – (5,2%)
– производственные запасы - 59,0%
– дебиторская задолженность - 62,1 %
– авансы выданные поставщикам 113,1%.
– Итого оборотные активы 22,4%
Прирост собственного капитала составил 38,3% (29,5 млн. руб.). При этом доля собственного капитала выросла с 27,1% до 29,8%.
В 2005 году Мебельная Фабрика ООО «Мега» рефинансировало краткосрочную задолженность перед банками долгосрочными кредитами. Сумма долгосрочных заемных обязательств выросла на 53,8 млн. руб. Что повысило долю инвестированного долгосрочного капитала с 28,2% до 45,7%.
Краткосрочные обязательства за счет рефинансирования краткосрочной задолженности снизились как в абсолютном значении с 203,8 до 194,1 млн. руб. (-4,8%), так и в относительном: (снижение доли с 71,8% до 54,3%).
|
Доля краткосрочных банковских кредитов снизилась с 60,1% до 32,3%. При этом доли кредиторской задолженности и авансов полученных выросли (с 18,6% до 33,0% и с 14,8% до 18,6% соответственно). При этом рост (снижение) краткосрочных обязательств в абсолюте составил:
– краткосрочные кредиты - (48,8%)
– кредиторская задолженность - 69,0%
– авансы покупателей - 20,1 %
– расчеты с бюджетом — 223,4%
– расчеты с персоналом - 81,2%
– Итого краткосрочные обязательства - (4,8%)
Анализ финансового состояния предприятия за 2003 год начинается с оценки ликвидности предприятия. Рассчитаем коэффициенты срочной, абсолютной и текущей ликвидности.
Коэффициент абсолютной ликвидности - характеризует немедленную платежеспособность предприятия:
К ал = ДС/Тек.об-ва = 10095/98634 = 0,10
Нормативное значение 0.2 - 0,25 => на предприятии недостаточно денежной наличности для покрытия текущих обязательств.
Коэффициент текущей ликвидности — характеризует платежеспособность предприятия на момент составления баланса:
К тл = Тек.А/Тек.об-ва - 125641/98634 = 1,27
Нормативное значение 2 - 2,5 => текущие активы не покрывают текущие обязательства.
Рассчитаем показатели финансовой устойчивости предприятия.
Собственные оборотные средства:
СОС = Тек.А - Тек. об-ва = 125641-98634=27007
Коэффициент обеспеченности СОС - характеризует долю оборотных средств, которая сформирована за счет собственных источников:
К обесп. СОС= СОС/Тек.А = 27007/125641-0,21
Нормативное значение не менее 0,1 => 21% оборотных средств сформированы за счет собственных источников.
Коэффициент маневренности — характеризует сумму СОС, которая приходится на каждый рубль собственных источников:
К маневр.=СОС/СК=27007/59032=0,46
Нормативное значение 0,1 => 0,46 рубля СОС приходится на каждый рубль собственных источников.
Коэффициент автономии — характеризует долю собственных источников в общей сумме имущества предприятия:
|
К авт. = СК/итог баланса = 59032/160522 = 0,37
Концентрация СК в общей сумме имущества предприятия составляет 37%.
Коэффициент финансовой зависимости - характеризует финансовую зависимость предприятия от привлеченных источников:
К фин.зав. = итог баланса/СК = 160522/59032 = 2,72 Проведем оценку деловой активности предприятия. Фондоотдача основных фондов - характеризует объем выручки в рублях, приходящейся на каждый рубль ОС: [7, с.3]
ФО оф = В/ср.год.ст-ть ОС = 634782/13585,5 = 46,72 => 46,72 рубля выручки приходится на каждый рубль ОС. Коэффициент оборачиваемости активов в оборотах — характеризует количество оборотов имущества предприятия в течение года:
К обор-ти А (об) = В/ср.год.ст-ть А = 634782/80261 = 7,91 => средства предприятия оборачиваются 7,91 раз в год. Коэффициент оборачиваемости активов в днях - характеризует продолжительность 1 оборота активов в днях:
К обор-ти А (дн) - 365/К обор-ти А (об) = 365/7,91 =46,14
=> 46 дней продолжительность 1 оборота.
Коэффициент оборачиваемости оборотных активов в оборотах -характеризует количество оборотов Об.С предприятия в течение года:
К обор-ти об.А (об) = В/ср.год.ст-ть об.А = 634782/62820,5 = 10,10
=> Об.С предприятия оборачиваются 10,10 раз в год.
Коэффициент оборачиваемости оборотных активов в днях -характеризует продолжительность 1 оборота Об.С в днях:
К обор-ти об.А (дн) - 365/К обор-ти об.А (об) = 365/10,10 = 36,14
=> 36 дней продолжительность 1 оборота.
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности в оборотах — характеризует количество оборотов ДЗ в течение года:
К обор-ти ДЗ (об) = В/ср.год.ст-ть ДЗ = 634782/10021= 63,35
Нормативное значение >= 4 => ДЗ погашается своевременно.
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности в днях -характеризует эффективность управления ДЗ:
К обор-ти ДЗ (дн) = 365/К обор-ти ДЗ (об) = 365/63,35= 5,76
Нормативное значение 90 дней => ДЗ не погашается вовремя.
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности в оборотах - характеризует количество оборотов, совершаемых КЗ в течение года:
К обор-ти КЗ (об) = В/ср.год.ст-ть КЗ = 634782/15305,5 = 41,47
Нормативное значение >= 4 => предприятие своевременно погашает КЗ.
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности в днях — характеризует продолжительность 1 оборота КЗ:
К обор-ти КЗ (дн) = 365/К обор-ти КЗ (об) = 365/41,47 = 8,8
Нормативное значение <= 90 дней => предприятие финансово устойчиво.
|
Проанализируем показатели рентабельности предприятия.
Рентабельность продаж - характеризует сумму полученной предприятием прибыли с каждого рубля выручки:
РП = ЧП/В - 14386/634782=0,0227
=> 0,0227 рубля прибыли с каждого рубля выручки.
Рентабельность активов — характеризует сумму ЧП, полученной предприятием на каждый рубль авансированного капитала:
РА = ЧП/ср.год.ст-ть А = 14386/80261 =0,18
=> 0,18 рубля ЧП приходится на каждый рубль авансированного капитала.
Рентабельность собственного капитала - характеризует доходность учредителей, приходящейся на каждый рубль вложенных средств:
Р ск = ЧП/ср.год.ст-ть СК = 14386/29516 = 0,49
=> на каждый рубль вложенных средств учредители получают 0,49 рубля дохода.
Производственная рентабельность - характеризует сумму ЧП, приходящейся на каждый рубль произведенных затрат:
Р пр = ЧП/С/с = 14386/537965 = 0,036
=> 0,036 рубля ЧП предприятие имеет с каждого рубля произведенных затрат.
Рентабельность оборотных средств - характеризует сумму ЧП, приходящейся на каждый рубль Об.С:
Р об.с = ЧП/ср.год.ст-ть Об.С = 14386/62820,5=0,23
=> 0,23 рубля ЧП приходится на каждый рубль Об.С. [12, с.4]
Общая рентабельность - характеризует эффективность работы предприятия с учетом использования всех имеющихся на предприятии ресурсов:
Р общ = (П/В) * (1/((1/ФО оф)+(1/ФО нма)+(1/К обор-ти Об.С))) * 100 = = (14386/634782)*(1/((1/46,72)+(1/10,10)))* 100=0,255
Определим тип финансовой устойчивости предприятия.
СОС>33 => устойчивое финансовое состояние
125641>62341
Проведем анализ финансового состояния предприятия за 2004 год.
Оценим ликвидность предприятия.
К ал = 30246/203807 = 0,148
=> на предприятии недостаточно ДС для покрытия текущих обязательств и оно испытывает недостаток в ликвидных средствах.
К тл = 222807/203807= 1,093
=> Текущие активы не покрывают текущие обязательства предприятия.
Оценим показатели финансовой устойчивости предприятия.
СОС=222807-203807 =19000
К обесп. СОС=19000/222807=0,085
=>85% Об.С сформировано за счет собственных источников.
К маневр.=19000/77004=0,246
=> 0,246 рубля СОС приходится на каждый рубль собственных источников.
К авт. = 77004/283742 = 0,27=>
Концентрация СК в общей сумме имущества предприятия составляет 27%.
|
К фин.зав. = 283742/77004= 3,68
Рассчитаем показатели деловой активности предприятия.
ФО оф = 974697/18089 = 53,88
=> 53,88 рублей выручки приходится на каждый рубль ОС.
К обор-ти А (об) = 974697/141871= 6,87
=> активы оборачиваются 6,87 раза в год.
К обор-ти А (дн) = 365/6,87 = 53,13
=> продолжительность одного оборота активов 53 дня.
К обор-ти об.А (об) = 974697/111403,5 = 8,75
=> оборотные активы предприятия оборачиваются 9 раз в год.
К обор-ти об.А (дн) = 365/8,75 =41,71
=> продолжительность 1 оборота Об.А 42 дня.
К обор-ти ДЗ (об) = 974697/13966,5= 69,79
=> ДЗ погашается своевременно.
К обор-ти ДЗ (дн) = 365/69,79 = 5,23
=> ДЗ не погашается вовремя.
К обор-ти КЗ (об) = 974697/18976 = 51,36
=> предприятие своевременно погашает свою КЗ.
К обор-ти КЗ (дн) = 365/51,36 = 7,11
=> предприятие финансово устойчиво.
Проведем анализ рентабельности предприятия.
РП = 21471/974697=0,0220
=> 0,22 рубля прибыли с каждого рубля выручки.
РА = 21471/141871 = 0,151
=> 0,15 рубля ЧП приходится на каждый рубль авансированного капитала.
Рек = 21471/38502 = 0,56
=> на каждый рубль вложенных средств учредители получают 0,56 рубля дохода.
Рпр = 21471/819682 = 0,026
=> 0,026 рубля ЧП предприятие имеет с каждого рубля произведенных затрат.
Роб.с=21471/111403,5=0,19
=> 0,19 рубля ЧП приходится на каждый рубль Об.С.
Р общ.=0,2926
Определим тип финансовой устойчивости предприятия.
19000>116215 => абсолютная финансовая устойчивость.
Проведем анализ финансового состояния предприятия за 2005 год.
Рассчитаем показатели ликвидности предприятия.
К ал = 5950/194076 = 0,031
=> предприятие испытывает недостаток в ликвидных средствах, чтобы покрыть текущие обязательства.
К тл = 272718/194076- 1,41
=> Текущие обязательства покрываются текущими активами.
Проанализируем показатели финансовой устойчивости предприятия.
СОС=272718-194076= 78642
К обесп.СОС = 78642/272718= 0,288
=> 28% оборотных средств сформированы за счет собственных источников.
К маневр. = 78642/106502= 0,738
=> 0,738 рубля СОС приходится на каждый рубль собственных источников.
К авт. = 106502/357323 = 0,29
=> концентрация СК в общей сумме имущества предприятия составляет 29%.
К фин.зав. = 357323 /106502= 3,355
Оценим деловую активность предприятия.
ФО оф = 1350926/20539,5 = 65,77
=> 65,77 рубля выручки приходится на каждый рубль ОС.
К обор-ти А (об) = 1350926/178661,5 = 7,56
=> активы предприятия оборачиваются 7,56 раза в год.
К обор-ти А (дн) = 365/7,56 = 48,28
=> продолжительность 1 оборота активов 48 дней.
К обор-ти об.А (об) = 1350926/136359 = 9,91
=> Об.А оборачиваются 9,91 раза в год. [12, с.5]
К обор-ти об.А (дн) = 365/9,91 = 36,83
=> продолжительность 1 оборота Об.А 37 дней.
К обор-ти ДЗ (об) = 1350926/22640,5 = 59,67
=> ДЗ погашается вовремя.
К обор-ти ДЗ (дн) = 365/59,67 = 6,12
=> ДЗ погашается своевременно.
К обор-ти КЗ (об) = 1350926/32070 = 42,12
=> предприятие своевременно погашает свою КЗ.
К обор-ти КЗ (дн) = 365/42,12 = 8,67
|
=> предприятие финансово устойчиво.
Рассчитаем показатели рентабельности предприятия.
РП = 34499/1350926= 0,025
=> 0,025 рубля прибыли приходится на каждый рубль выручки.
РА =34499/141871 =0,24
=> 0,24 рубля прибыли приходится на каждый рубль авансированного капитала.
Рек = 34499/53251 =0,65
=> на каждый рубль вложенных средств учредители получают 0,65 рубля дохода.
Р пр = 34499/1128001 = 0,031
=> 0,031 рубля ЧП предприятие имеет с каждого рубля произведенных затрат.
Р об.с= 34499/136359 = 0,253
=> 0,25 рубля прибыли приходится на каждый рубль Об.С.
Р общ. = 0,299
Определим тип финансовой устойчивости.
СОС > 33
272718 >138582
=> устойчивое финансовое состояние предприятия.
Таблица 3
Сводная таблица показателей Мебельной Фабрики ООО «Мега» за 2003-2005 годы
№ п/ п | Показатели | 2003г | 2004г. | Откл. 2004г. к 2003г. | 2005г. | Откл. 2005г. к 2004г. |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Платежеспособность | ||||||
1. | Кал | 0,10 | 0,148 | 0,04 | 0,031 | -0,11 |
2. | Ктл | 1,27 | 1,093 | -0,18 | 1,41 | 0,32 |
Финансовая устойчивость | ||||||
1. | К-т автономии | 0,37 | 0,27 | -0,1 | 0,29 | 0,02 |
2. | К-т фин. зависимости | 2,72 | 3,68 | 0,96 | 3,36 | -0,32 |
3. | К-т маневр. | 0,46 | 0,25 | -0,21 | 0,74 | 0,49 |
Деловая активность | ||||||
1. | Фондоотдача оф | 46,72 | 53,88 | 7,16 | 65,77 | 11,89 |
2. | К-т обор-ти А (в об) | 7,91 | 6,87 | -1,04 | 7,56 | 0,69 |
3. | К-т обор-ти А (в дн) | 46,14 | 53,13 | 6,99 | 48,28 | -4,85 |
4. | К-т обор-ти об.А (в об) | 10,10 | 8,75 | -1,35 | 9,91 | 1,16 |
5. | К-т обор-ти об.А (в дн) | 36,14 | 41,71 | 5,57 | 36,83 | -4,88 |
6. | К-т обор-ти ДЗ (в об) | 63,35 | 68,79 | 6,44 | 59,67 | -10,12 |
7. | К-т обор-ти ДЗ (в дн) | 5,76 | 5,23 | -0,53 | 6,12 | 0,89 |
8. | К-т обор-ти КЗ (в об) | 41,47 | 51,36 | 9,89 | 42,12 | -9,24 |
9. | К-т обор-ти КЗ (в дн) | 8,8 | 7,11 | -1,69 | 8,67 | 1,56 |
Рентабельность | ||||||
1. | Рентабельность продаж | 0,022 | 0,0220 | -0,0007 | 0,025 | 0,003 |
2. | Рентабельность активов | 0,18 | 0,151 | -0,03 | 0,24 | 0,09 |
3. | Рентабельность СК | 0,49 | 0,56 | 0,07 | 0,65 | 0,09 |
4. | Производственная Р | 0,03 | 0,026 | 0,004 | 0,031 | 0,005 |
Анализ показывает, что в 2005 году, несмотря на реализацию масштабной инвестиционной программы Мебельной Фабрики ООО «Мега» сумело улучшить финансовые показатели: наблюдается повышение ликвидности и финансовой устойчивости.
Анализ показателей оборачиваемости показывает некоторое ухудшение ситуации, что в большей мере связано с ростом авансов выданных (и их периода оборачиваемости). Увеличение показателя «чистый цикл» характеризует ухудшение организации финансирования производственного процесса (покупатели и поставщики не достаточно финансируют текущую производственную деятельность предприятия за счет предоплат и кредиторской задолженности, вследствие этого приходится финансировать растущие оборотные активы за счет кредитов).
Анализ показателей прибыльности также свидетельствует о повышении эффективности деятельности. Повышение отдачи от инвестированного в предприятие капитала дало не только увеличение объема прибыли, но и использование эффекта финансового рычага. Так как средняя ставка процента за использование заемного капитала ниже, чем рентабельность всего капитала, то привлечение заемного капитала (в разумной мере) повышает рентабельность собственного капитала.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
На сегодняшний день Мебельная Фабрика ООО «Мега» имеет твердую позицию на рынке и место одного из лидеров мебельной промышленности. Перспективы дальнейшего развития безусловно возросли, однако вместе с тем накопилось уже немало и вполне реальных достижений: заслуженных наград, дипломов, а главное - признание клиентов и партнеров. В активах Мебельной Фабрики ООО «Мега»: международные награды на европейских выставках, диплом «Лучшее предприятие года», награды за оригинальные идеи, дизайн и высокое качество продукции.
Краткий список производимой продукции на сегодняшний день:
- Офисная мебель;
- Мебель для дома;
- Кресла для конференц залов;
- Школьная мебель (в том числе для столовых) и мебель для учебных заведений;
- Кресла для театральных залов;
- Стулья для кафе и баров и т.д.
Основной целью Мебельной Фабрики ООО «Мега» является извлечение прибыли и распределение между собственниками. Основная задача компании – это поиск новых клиентов, создание круга заказчиков и работа с постоянными партнерами.
Параллельно с освоением новых направлений в изготовлении мебели, совершенствовалась и техническая база: оборудование, используемое в производстве, постоянно обновлялось, закупались станки итальянского, немецкого и голландского производства, что гарантировало неизменно высокое качество выпускаемой продукции. Впрочем, за качеством выпускаемой ООО «Мега» мебели стоит не только техника, но и люди - в первую очередь профессионализм работников компании.
Многолетний опыт работы, высокая квалификация специалистов, внедрение современного промышленного оборудования и технологий позволяют фабрике уверенно чувствовать себя в нынешней чрезвычайно конкурентной обстановке.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Виссема X. Менеджмент в подразделениях фирмы в пер. с англ. - М ИНФРА-М, 1998. 1. Гончаров В. И. Менеджмент: Учебное пособие. – Мн.: Мисанта, 2003- 624 с.
2. Герчикова аИН. Менеджмент. Учебник.- М.:Банки и биржи, 1997.
3. Гончаров В. И. Менеджмент: Учебное пособие. – Мн.: Мисанта, 2003- 624 с.
4. Ефимова О.В. Экономика организации — М.: Бухгалтерский учет, 2003.-405 с.
5. Колосс Б. Управление деятельностью предприятия. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2003.-589 с.
6. Мескон М., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента. Пер. с англ.- М.: Дело ЛТД, 2002.
7. Музыченю В.В. Управление персоналом. Учебник. - М.: Издательский центр «Академия»,2003.
8. Анализ финансово-хозяйственного Мебельной Фабрики ООО «Мега»» за отчетный период 2006 год.
9. Бухгалтерский баланс Мебельной Фабрики ООО «Мега» за 2006 год.
10. Объяснительная записка к годовому отчету за 2006 год Мебельной Фабрики ООО «Мега»
11. Основные сведения о деятельности предприятия за 2006 год. Форма №1-предприятие. Утверждена постановлением Госкомстата России от 27.07.2004 №33
12. Пояснительная записка к анализу хозяйственной деятельности Мебельной Фабрики ООО «Мега»
13. Сведения о затратах на производство и реализацию продукции (работ, услуг) за 2006 год
14. Сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг за месяц. Форма №П-1. Утверждена постановлением Федеральной службы гос. стат. От 27.07.2004 №34
15. Учредительный договор Мебельная Фабрика ООО «Мега» 21.04.1995 год №196
16. Устав Мебельной Фабрики ООО «Мега» (новая редакция с внесенными изменениями) г.Наб.Челны, 2002 год.
ПРИЛОЖЕНИЕ А
Экспресс-анализ финансово-хозяйственной деятельности Мебельной Фабрики ООО «Мега» с 2002 по 2005 годы
АГРЕГИРОВАННЫЙ БАЛАНС
Мебельная Фабрика ООО «Мега» | тыс.руб. | ||||
Наименования позиций | Отчетные даты | ||||
01.01.02 | 01.01.03 | 01.01.04 | 01.01.05 | 01.01.06 | |
АКТИВ | |||||
Внеоборотные (постоянные) активы: | |||||
- нематериальные активы | 190 | 82 | 34 | 20 | 16 |
- основные средства | 14 769 | 15 925 | 27 171 | 29 988 | 36 178 |
- незавершенное строительство | 9 826 | 13411 | 3 529 | 4 403 | 24 271 |
- долгосрочные финансовые вложения | 234 | 470 | 470 | 470 | 470 |
- прочие внеоборотные активы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
=== Итого внеоборотные активы | 25 019 | 29 888 | 31 204 | 34 881 | 60 935 |
Оборотные (текущие) активы: | |||||
- производственные запасы и МБП | 17 141 | 27 425 | 13 325 | 25 588 | 43 252 |
- незавершенное производство | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 652 |
- готовая продукция и товары | 0 | 15 938 | 21 563 | 36 753 | 71 311 |
- дебиторская задолженность | 41 327 | 10517 | 15213 | 20 042 | 27 933 |
- авансы поставщикам | 13 322 | 13 193 | 6 352 | 22 962 | 31 622 |
- денежные средства | 4 161 | 1 583 | 1 408 | 10 095 | 30 246 |
- прочие оборотные активы | 4 023 | 15 295 | 7 886 | 10 201 | 16 791 |
=== Итого оборотные активы | 79 974 | 83 951 | 65 747 | 125 641 | 222 807 |
ИТОГО АКТИВОВ | 104 993 | 113 839 | 96 951 | 160 522 | 283 742 |
ПАССИВ | |||||
Собственный капитал: | |||||
- уставный капитал | 0 | 288 | 288 | 288 | 288 |
-добавочный капитал | 0 | 2 294 | 2 294 | 2 294 | 2 294 |
- накопленный капитал | 32 464 | 36 680 | 44 366 | 56 450 | 74 422 |
=== Итого собственный капитал | 32 464 | 39 262 | 46 948 | 59 032 | 77 004 |
Заемный капитал: | |||||
Долгосрочные обязательства: | |||||
- займы и кредиты | 0 | 1 000 | 6 323 | 2 856 | 2 931 |
- прочие долгосрочные обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
= Итого долгосрочные обязательства | 0 | 1 000 | 6 323 | 2 856 | 2 931 |
Краткосрочные обязательства (текущие пассивы): | |||||
- краткосрочные кредиты | 3017 | 16 500 | 5 527 | 39 495 | 122 436 |
- кредиторская задолженность | 29 379 | 21 943 | 18 689 | 30 611 | 37 952 |
- авансы покупателей | 24 112 | 28 173 | 10517 | 13 941 | 30 089 |
- расчеты с бюджетом | 11 839 | 2 196 | 2 951 | 7 470 | 4 859 |
- расчеты с персоналом | 2 047 | 2 976 | 2 151 | 4 085 | 4 918 |
- прочие краткосрочные обязательства | 2 135 | 1 790 | 3 845 | 3 032 | 3 553 |
= Итого краткосрочные обязательства | 72 529 | 73 578 | 43 680 | 98 634 | 203 807 |
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
СТРУКТУРА БАЛАНСА
Предприятие: Мебельная Фабрика ООО «Мега»
Наименования позиций | Отчетные даты | ||||
01.01.02 | 01.01.03 | 01.01.04 | 01.01.05 | 01.01.06 | |
СТРУКТУРА ВНЕОБОРОТНЫХ АКТИВОВ | |||||
Нематериальные активы | 0,8% | 0,3% | 0,1% | 0,1% | 0,0% |
Основные средства | 59,0% | 53,3% | 87,1% | 86,0% | 59,4% |
Незавершенное строительство | 39,3% | 44,9% | 11,3% | 12,6% | 39,8% |
Долгосрочные финансовые вложения | 0,9% | 1,6% | 1,5% | 1,3% | 0,8% |
Прочие внеоборотные активы | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% |
=== Итого внеоборотные активы | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% |
Доля в общих активах | 23,8% | 26,3% | 32,2% | 21,7% | 21,5% |
Коэффициент износа основных средств | 26% | 38% | 30% | 33% | 32% |
Коэффициент износа нематериальных активов | 46% | 67% | 86% | 92% | 64% |
СТРУКТУРА ОБОРОТНЫХ АКТИВОВ | |||||
Производственные запасы и МБП | 21,4% | 32,7% | 20,3% | 20,4% | 19,4% |
Незавершенное производство | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,7% |
Готовая продукция и товары | 0,0% | 19,0% | 32,8% | 29,3% | 32,0% |
Дебиторская задолженность | 51,7% | 12,5% | 23,1% | 16,0% | 12,5% |
Авансы поставщикам | 16,7% | 15,7% | 9,7% | 18,3% | 14,2% |
Денежные средства | 5,2% | 1,9% | 2,1% | 8,0% | 13,6% |
Прочие текущие активы | 5,0% | 18,2% | 12,0% | 8,1% | 7,5% |
=== Итого оборотные активы | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% |
Доля в общих активах | 76,2% | 73,7% | 67,8% | 78,3% | 78,5% |
СТРУКТУРА ИНВЕСТИРОВАННОГО КАПИТАЛА | |||||
Уставный капитал | 0,0% | 0,7% | 0,5% | 0,5% | 0,4% |
Добавочный капитал | 0,0% | 5,7% | 4,3% | 3,7% | 2,9% |
Накопленный капитал | 100,0% | 91,1% | 83,3% | 91,2% | 93,1% |
Долгосрочные обязательства | 0,0% | 2,5% | 11,9% | 4,6% | 3,7% |
=== Итого инвестированный капитал | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% |
Доля в общих пассивах | 30,9% | 35,4% | 54,9% | 38,6% | 28,2% |
Краткосрочные кредиты | 4,2% | 22,4% | 12,7% | 40,0% | 60,1% |
Кредиторская задолженность | 40,5% | 29,8% | 42,8% | 31,0% | 18,6% |
Авансы покупателей | 33,2% | 38,3% | 24,1% | 14,1% | 14,8% |
Расчеты с бюджетом | 16,3% | 3,0% | 6,8% | 7,6% | 2,4% |
Расчеты с персоналом | 2,8% | 4,0% | 4,9% | 4,1% | 2,4% |
Прочие краткосрочные обязательства | 2,9% | 2,4% | 8,8% | 3,1% | 1,7% |
=== Итого краткосрочные обязательства | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% |
Доля в общих пассивах | 69,1% | 64,6% | 45,1% | 61,4% | 71,8% |
ПРИЛОЖЕНИЕ В
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
Предприятие: Мебельная Фабрика ООО «Мега»
Наименование позиций | ||||
2002 | 2003 | 2004 | 2005 | |
Выручка от реализации (без НДС) | 431 222 | 357 600 | 634 782 | 974 697 |
Переменные затраты | 371 051 | 296 313 | 538 675 | 821 427 |
Маржинальная прибыль | 60 171 | 61 287 | 96 107 | 153 270 |
Постоянные затраты | 41 228 | 40 406 | 59 853 | 101 525 |
Всего затраты на реализованную продукцию | 412 279 | 336 719 | 598 528 | 922 952 |
Прибыль (убыток) от продаж | 18 943 | 20 881 | 36 254 | 51 745 |
Доходы по ценным бумагам и от долевого участия в других организациях | -1 303 | -2 042 | -4 639 | -9 542 |
Прочие операционные доходы (+)/расходы (-) | -655 | -189 | -1 418 | -2 169 |
Прочие внереализационные доходы (+)/расходы(-) | -2 643 | -3 807 | -6 792 | -9 817 |
Балансовая прибыль (прибыль до налогообложения) | 14 342 | 14 843 | 23 405 | 30 217 |
Текущий налог на прибыль | 5 781 | 4 192 | 9019 | 8 746 |
Чистая прибыль (прибыль после налогообложения) за период | 8 561 | 10 651 | 14 386 | 21 471 |
Основные финансовые показатели
Наименования позиций | Отчетные даты |
|
| |||||||
01.01.02 | 01.01.03 | 01.01.04 | 01.01.05 | 01.01.06 | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||||
Характеристика имущества |
|
|
| |||||||
Всего активов | 104993 | 113839 | 96951 | 160522 | 283742 | |||||
Внеоборотные активы | 25019 | 29888 | 31204 | 34881 | 60935 | |||||
Текущие активы | 79974 | 83951 | 65747 | 125641 | 222807 | |||||
|
|
| ||||||||
Коэффициент износа основных средств | 26% | 38% | 30% | 33% | 32% | |||||
|
|
| ||||||||
Стоимость чистых активов | 32464 | 39261 | 46948 | 59032 | 77004 | |||||
Характеристика управления оборотным капиталом |
| |||||||||
Период оборота всех активов |
| 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Затратный цикл |
| 66 | 74 | 51 | 57 | |||||
Кредитный цикл |
| 53 | 48 | 28 | 26 | |||||
Чистый цикл |
| 13 | 26 | 23 | 31 | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||||
Характеристика прибыльности деятельности |
|
|
| |||||||
Выручка от реализации (без НДС) |
| 431222 | 357600 | 634782 | 974697 | |||||
Чистая прибыль (прибыль после налогообложения) |
| 8561 | 10651 | 14386 | 21471 | |||||
Чистая прибыль в общей деятельности |
| 2,0% | 3,0% | 2,3% | 2,3% | |||||
Прибыльность всех продаж |
| 2,0% | 3,0% | 2,3% | 2,2% | |||||
"Запас прочности" |
| 31,5% | 34,1% | 37,7% | 33,8% | |||||
Характеристика ликвидности |
|
|
|
| ||||||
Коэффициент общей ликвидности | 1,103 | 1,141 | 1,505 | 1,274 | 1,093 | |||||
Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,057 | 0,022 | 0,032 | 0,102 | 0,148 | |||||
Задолженность по привлеченным кредитам на конец интервала анализа | 3017 | 17500 | 11850 | 42351 | 125367 | |||||
Характеристика финансовой устойчивости |
|
|
|
| ||||||
Соотношение собственного и заемного капитала | 0,448 | 0,526 | 0,939 | 0,582 | 0,372 | |||||
Коэффициент автономии (Собственный капитал/Всего пассивов) | 0,309 | 0,345 | 0,484 | 0,368 | 0,271 | |||||
Коэффициент самофинансирования |
| 49% | 72% | 84% | 84% | |||||
Коэффициент мобилизации накопленного капитала |
| 69% | 152% | 41% | 0% | |||||
Характеристика рентабельности |
|
|
| |||||||
Рентабельность всего капитала |
| 8,4% | 11,6% | 13,9% | 13,3% | |||||
Рентабельность собственного капитала |
| 0,239 | 0,247 | 0,271 | 0,316 | |||||
Финансовый рычаг |
| 2,05 | 1,45 | 1,43 | 2,27 | |||||
Дифференциал рычага |
| 7,0% | 9,1% | 9,3% | 8,1% | |||||
Эффект рычага |
| 14,45% | 13,13% | 13,24% | 18,30% | |||||
|
|
Биохимия спиртового брожения: Основу технологии получения пива составляет спиртовое брожение, - при котором сахар превращается...
Типы оградительных сооружений в морском порту: По расположению оградительных сооружений в плане различают волноломы, обе оконечности...
Своеобразие русской архитектуры: Основной материал – дерево – быстрота постройки, но недолговечность и необходимость деления...
История развития хранилищ для нефти: Первые склады нефти появились в XVII веке. Они представляли собой землянные ямы-амбара глубиной 4…5 м...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!