Механическое удерживание земляных масс: Механическое удерживание земляных масс на склоне обеспечивают контрфорсными сооружениями различных конструкций...
Организация стока поверхностных вод: Наибольшее количество влаги на земном шаре испаряется с поверхности морей и океанов (88‰)...
Топ:
Проблема типологии научных революций: Глобальные научные революции и типы научной рациональности...
Методика измерений сопротивления растеканию тока анодного заземления: Анодный заземлитель (анод) – проводник, погруженный в электролитическую среду (грунт, раствор электролита) и подключенный к положительному...
Процедура выполнения команд. Рабочий цикл процессора: Функционирование процессора в основном состоит из повторяющихся рабочих циклов, каждый из которых соответствует...
Интересное:
Искусственное повышение поверхности территории: Варианты искусственного повышения поверхности территории необходимо выбирать на основе анализа следующих характеристик защищаемой территории...
Аура как энергетическое поле: многослойную ауру человека можно представить себе подобным...
Подходы к решению темы фильма: Существует три основных типа исторического фильма, имеющих между собой много общего...
Дисциплины:
2020-04-01 | 199 |
5.00
из
|
Заказать работу |
|
|
Таблица 3 - Показатели, используемые для заполнения формы №2 «Отчет о прибылях и убытках»
№ п/п | Показатели | Сумма, тыс.руб |
1 | Доходы и расходы по обычным видам деятельности | |
1.1 | Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей ) | 81667 |
1.2 | Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг ( | 77928 |
1.3 | Валовая прибыль (1.1-1.2) | 3739 |
1.4 | Коммерческие расходы (п.10 табл.1) | 259 |
1.5 | Управленческие расходы | - |
1.6 | Прибыль (убыток) от продаж (1.3-1.4-1.5) | 3480 |
2 | Прочие доходы и расходы | |
2.1 | Прочие операционные доходы (п.21 п.22) табл.1 | 466 |
2.2 | Прочие операционные расходы (п.21 п.22) табл.1 | - |
3 | Прибыль (убыток) до налогообложения (п.1.6+2.1-2.2) | 3946 |
4 | Текущий налог на прибыль (ТНП) | 253,92 |
5 | Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 91,355 |
Расчет единого социального налога
Этот налог был введен с 1 января 2001 года. Он включает в себя отчисления в пенсионный фонд, в фонды социального страхования и обязательного медицинского страхования. С 1 января 2005 года ставка социального налога снизится с 35,6% до 26%.
Объектом налогообложения для исчисления налога признаются выплаты, вознаграждения и иные доходы, начисляемые работодателями в пользу работников по всем основаниям, в т.ч. вознаграждения по договорам гражданско-правового характера, предметом которых являются выполнение работ (оказание услуг), по авторским и лицензионным договорам, а также выплаты в виде материальной помощи и иные безвозмездные выплаты налогоплательщиков.
Расчет единого социального налога можно оформить в таблице, представленной ниже.
Таблица 4 -Расчет единого социального налога
|
№ п/п | Показатели | Сумма, тыс. руб | Д | К |
1 | Начислена заработная плата, всего: | 36635 | 20 | 70 |
2 | Единый социальный налог | 9525 | 20 | 69 |
3 | Начислено пособие по временной нетрудоспособности работником | 900 | 69 | 70 |
4 | Перечислено платежей по единому социальному налогу | 8625 | 69 | 51 |
Расчет налога на добавленную стоимость
Теория по учету и методике расчета была описана в методическом пособии по выполнению контрольной работы по курсу «Бухгалтерский учет».
С 1 января 2004 года снизилась ставка налога с 20% до 18%, соответственно расчетная ставка составляет 15,25% вместо 16,67%.
Расчеты можно оформить в таблице приведенной ниже.
Таблица 5 -Расчет налога на добавленную стоимость
№ п/п | Показатели | Сумма, тыс. руб | Д | К |
1 | Причитающаяся к уплате организацией сумма НДС по приобретенным материалам, указанная в счет фактуре | 5520 | 19 | 60 |
2 | Списание НДС по оплаченным и оприходованным материалам в зачет бюджету | 5520 | 68 | 19 |
3 | Отражена сумма НДС по отгруженной продукции | 16333 | 90 | 68 |
4 | Отражена сумма НДС при продаже основных средств | 3167 | 91 | 68 |
5 | Сумма НДС при продаже материалов | 1667 | 91 | 68 |
6 | Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности перед бюджетом по НДС | 15647 | 68-НДС | 51 |
Расчет транспортного налога
Этому налогу посвящена 28 глава Налогового кодекса Российской Федерации. По Свердловской области он вступил в силу с 1 января 2003 года.
Объектом налогообложения признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты и др., зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством РФ.
Согласно исходным данным для расчета налога по своему вариант проведем расчет транспортного налога (ТН).
Расчет налога на имущество
Налог на имущество организаций рассматривается в 30 главе НК РФ.
Объектом налогообложения для российских организаций признается движимое и недвижимое имущество (включая имущество, переданное во временное владение, пользование, распоряжение или доверительное управление, внесенное в совместную деятельность), учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств, в соответствии с установленным порядком ведения бухгалтерского учета.
|
С 2004 года объектами налогообложения не являются нематериальные активы, сырье, материалы, топливо, полуфабрикаты, готовая продукция и затраты.
Нормативная база определяется как среднегодовая стоимость имущества, признаваемая объектом налогообложения. При определении налоговой базы имущество, признаваемое объектом налогообложения, учитывается по его остаточной стоимости. Налоговая ставка по Свердловской области равна 2,2%. Налог на имущество рассчитывается ежемесячно (п. 14 табл.1 х 2,2% или 13500 х 2,2 / 100 = 297 тыс.руб).
Расчет налога на рекламу
Этот налог рассчитывается следующим образом. Фактические затраты на рекламу должны составлять не более 1% от выручки за реализованные товары (работы, услуги). Ставка налога – 5% от стоимости услуг на рекламную продукцию (п.8 табл.1 х 1% х 5% или 98000 х 0,01 х 0,05 = 49 тыс.руб)
|
|
Кормораздатчик мобильный электрифицированный: схема и процесс работы устройства...
Архитектура электронного правительства: Единая архитектура – это методологический подход при создании системы управления государства, который строится...
Папиллярные узоры пальцев рук - маркер спортивных способностей: дерматоглифические признаки формируются на 3-5 месяце беременности, не изменяются в течение жизни...
Адаптации растений и животных к жизни в горах: Большое значение для жизни организмов в горах имеют степень расчленения, крутизна и экспозиционные различия склонов...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!