Динамика и структура денежных активов ООО «Уют» — КиберПедия 

Историки об Елизавете Петровне: Елизавета попала между двумя встречными культурными течениями, воспитывалась среди новых европейских веяний и преданий...

Индивидуальные очистные сооружения: К классу индивидуальных очистных сооружений относят сооружения, пропускная способность которых...

Динамика и структура денежных активов ООО «Уют»

2020-04-01 142
Динамика и структура денежных активов ООО «Уют» 0.00 из 5.00 0 оценок
Заказать работу

Денежные активы являются одной из составных частей оборотных средств организации. Состояние и эффективность их использования одно из основных условий успешной деятельности организации. Развитие рыночных отношений определяет новые условия их организации.

Анализ состава, структуры, динамики денежных активов и эффективности их использования будем проводить за период 2003-2005 г.г.


Таблица 7. Структура и динамика оборотных активов ООО «Уют» за 2004-2005 гг.

Показатели

Сумма

Абсолютное отклонение (+, -)

2003

2004

2005

2004/2003

2005/2004

1

2

3

4

5

6

Запасы, тыс.руб.

357

394

721

37

327

в % к итогу баланса

32%

31%

38%

-1%

7%

в % к оборотным активам

37%

34%

42%

-3%

8%

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, тыс.руб.

61

53

108

-8

55

в % к итогу баланса

5%

4%

6%

-1%

2%

в % к оборотным активам

6%

5%

6%

-2%

2%

Дебиторская задолженность долгосрочная, тыс.руб.

15

24

0

9

-24

в % к итогу баланса

1%

2%

0%

 

 

в % к оборотным активам

2%

2%

0%

 

 

Дебиторская задолженность краткосрочная, тыс.руб.

382

449

430

67

-19

в % к итогу баланса

34%

35%

23%

1%

-13%

в % к оборотным активам

40%

39%

25%

-1%

-14%

Краткосрочные финансовые вложения, тыс.руб.

0

0

22

0

22

в % к итогу баланса

0%

0%

1%

0%

1%

в % к оборотным активам

0%

0%

1%

0%

1%

Денежные средства, тыс.руб.

150

234

418

84

184

в % к итогу баланса

13%

18%

22%

5%

4%

в % к оборотным активам

16%

20%

25%

5%

4%

Итого денежные активы, тыс.руб.

150

234

440

84

206

в % к итогу баланса

13%

18%

23%

5%

5%

в % к оборотным активам

16%

20%

26%

5%

6%

Прочие оборотные активы, тыс.руб.

0

0

0

0

0

в % к итогу баланса

0%

0%

0%

0%

0%

в % к оборотным активам

0%

0%

0%

0%

0%

Итого оборотные активы

965

1 154

1 699

189

545

в % к итогу баланса

86%

91%

89%

4%

-1%

Стоимость имущества

1 119

1 275

1 907

156

632

                           

 

Доля денежных активов в составе оборотных активов и стоимости имущества в целом растет в 2004-2005 годах, что позитивно влияет на финансовое состояние организации (рис.4).

 

 

 


Рис. 4. Структура оборотных активов ООО «Уют», 2003-2005гг.

 

Более подробно структура и динамика денежных активов представлена следующим образом (табл.8).

Таблица 8. Динамика и структура денежных активов ООО «Уют», 2003-2005гг.

Показатели

Сумма

Отклонение (+, -)

2003 2004 2005 2004/2003 2005/2004
1

2

3

4

5

6

Денежные средства в кассе, тыс. руб.

5

3

45

-2

42

в % к оборотным активам

1

0

3

0

2

в % к денежным активам

3

1

10

-2

9

Денежные средства на расчетных счетах, тыс. руб.

135

219

346

84

127

в % к оборотным активам

14

19

20

5

1

в % к денежным активам

90

94

79

4

-15

валютные счета, тыс. руб.

0

0

0

0

0


Продолжение табл.8.

1

2

3

4

5

6

в % к оборотным активам

0

0

0

0

0

в % к денежным активам

0

0

0

0

0

специальные счета, тыс. руб.

0

0

0

0

0

в % к оборотным активам

0

0

0

0

0

в % к денежным активам

0

0

0

0

0

переводы в пути, тыс. руб.

10

12

27

2

15

в % к оборотным активам

1

1

2

0

1

в % к денежным активам

7

5

6

-2

1

высоколиквидные рыночные ценные бумаги, тыс. руб.

0

0

22

0

22

в % к оборотным активам

0

0

1

0

1

в % к денежным активам

0

0

5

0

5

прочие денежные средства, тыс. руб.

0

0

0

0

0

в % к оборотным активам

0

0

0

0

0

в % к денежным активам

0

0

0

0

0

Денежные активы всего, тыс.руб.

150

234

440

84

206

в % к оборотным активам

16

20

26

5

6

Оборотные активы

965

1 154

1 699

189

545

 

Наибольшую долю (табл.8) денежных активов (от 79% до 94%)составляют расчетные счета в банках, доля наличных средств в кассе увеличивается к концу 2005 года до 10%. Валютные и специальные счета в 2003-2005гг. не использовались, вложения в высоколиквидные ценные бумаги начали осуществляться в 2005 году (рис.5).

 


Рис.5. Структура денежных активов ООО «Уют» в 2003-2005гг.

Показатели эффективности использования денежных активов следующие (табл.9).

Таблица 9.Показатели деловой активности ООО «Уют», 2004-2005гг.

Показатели

2004 год

2005 год

Отклонение 2005 год от 2004 года

1

2 3 4

Выручка от продажи товаров, тыс.руб.

13945

22901

8956

Среднегодовая стоимость запасов, тыс.руб.

376

558

182

Среднегодовая стоимость денежных активов, тыс.руб.

192

326

134

Среднегодовая стоимость дебиторской задолженности, тыс.руб.

416

440

24

Среднегодовая стоимость кредиторской задолженности, тыс.руб.

349

410

61

Оборачиваемость запасов (дни)

9,7

8,8

-0,9

Срок оборачиваемости денежных активов (дни)

5,0

5,1

0,2

Период погашения дебиторской задолженности (дни)

10,7

6,9

-3,8

Период погашения кредиторской задолженности (дни)

9,0

6,4

-2,6

Финансовый цикл (дни)

16,4

14,4

-2,0

 

Ускорение оборачиваемости запасов и дебиторской задолженности на 0,9 и 3,8 дней соответственно при ускорении оборачиваемости кредиторской задолженности на 2,6 дня привело к уменьшению финансового цикла с 16,4 дней до 14,4 дня, что характеризует более эффективное использование финансовых ресурсов в ООО «Уют».

Рассмотрим достаточность денежных активов с точки зрения покрытия наиболее срочных обязательств.


Таблица 10. Достаточность денежных активов ООО «Уют», 2003-2005гг.

Показатели

Сумма, тыс, руб.

2003 2004 2005

1

2

3

4

Наиболее ликвидные активы

150

234

440

Наиболее срочные обязательства

338

360

460

Платежный излишек (+), недостаток (-)

-188

-126

-20

 

Денежные активы (табл.10) не покрывают наиболее срочные обязательства, но платежный недостаток уменьшается с -188 тыс.руб. в 2003 г. до -20 тыс.руб. в 2005г, что является позитивным фактором (рис.6).

 


Рис. 6. Соотношение денежных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Уют» в 2003-2005гг.

 

 


Рис.7. Динамика показателя абсолютной ликвидности ООО «Уют» в 2003-2005гг.

 

Коэффициент абсолютной ликвидности (L2) показывает, какую часть текущей задолженности организация может погасить в ближайшее время за счет денежных средств и приравненным к ним финансовым вложениям.

Норматив по коэффициенту 0,1-0,7 выполняется, при этом прослеживается положительная динамика увеличения показателя: коэффициент абсолютной ликвидности (L2) увеличивается с 0,27 в 2003 г.до 0,57 в 2004 г. и до 0,74 в 2005 году (рис.7).


Поделиться с друзьями:

Автоматическое растормаживание колес: Тормозные устройства колес предназначены для уменьше­ния длины пробега и улучшения маневрирования ВС при...

Семя – орган полового размножения и расселения растений: наружи у семян имеется плотный покров – кожура...

Архитектура электронного правительства: Единая архитектура – это методологический подход при создании системы управления государства, который строится...

Особенности сооружения опор в сложных условиях: Сооружение ВЛ в районах с суровыми климатическими и тяжелыми геологическими условиями...



© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!

0.102 с.