Организация стока поверхностных вод: Наибольшее количество влаги на земном шаре испаряется с поверхности морей и океанов (88‰)...
Кормораздатчик мобильный электрифицированный: схема и процесс работы устройства...
Топ:
Характеристика АТП и сварочно-жестяницкого участка: Транспорт в настоящее время является одной из важнейших отраслей народного...
История развития методов оптимизации: теорема Куна-Таккера, метод Лагранжа, роль выпуклости в оптимизации...
Методика измерений сопротивления растеканию тока анодного заземления: Анодный заземлитель (анод) – проводник, погруженный в электролитическую среду (грунт, раствор электролита) и подключенный к положительному...
Интересное:
Национальное богатство страны и его составляющие: для оценки элементов национального богатства используются...
Влияние предпринимательской среды на эффективное функционирование предприятия: Предпринимательская среда – это совокупность внешних и внутренних факторов, оказывающих влияние на функционирование фирмы...
Распространение рака на другие отдаленные от желудка органы: Характерных симптомов рака желудка не существует. Выраженные симптомы появляются, когда опухоль...
Дисциплины:
2020-04-01 | 186 |
5.00
из
|
Заказать работу |
|
|
Показатели ликвидности и платежеспособности ООО «ТеплоИнком» представлены в таблице 2.3.1.
Таблица 2.3.1. Показатели ликвидности и платежеспособности ООО «ТеплоИнком»за 2006-2008 гг.
Показатель | 2006 | 2007 | 2008 | ||
Значение | Абсолютное отклонение | Значение | Абсолютное отклонение | ||
1. Текущая платежеспособность (процент непокрытия) | 0,81 | 9,43 | 8,62 | 32,13 | 22,70 |
2. Коэффициент текущей ликвидности | 1,16 | 0,73 | -0,43 | 1,26 | 0,53 |
3. Коэффициент срочной ликвидности | 0,01 | 0,09 | 0,08 | 0,32 | 0,23 |
4. Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,01 | 0,09 | 0,08 | 0,32 | 0,02 |
5. Коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности | х | 0,26 | х | 0,86 | 0,60 |
На 31.12.2007 г. при норме 2,0 и более коэффициент текущей (общей) ликвидности имеет значение 0,73. Более того следует отметить отрицательную динамику показателя - за 2007 год коэффициент текущей ликвидности снизился.
Значение коэффициента срочной ликвидности также не соответствует норме - 0,09 при норме 1,0 и более. Это означает, что у ООО «ТеплоИнком» недостаточно активов, которые можно в сжатые сроки перевести в денежные средства, чтобы погасить краткосрочную кредиторскую задолженность.
При норме 0,2 и более значение коэффициента абсолютной ликвидности составило 0,09. Несмотря на это следует отметить положительную динамику - за анализируемый период коэффициент абсолютной ликвидности вырос на 0,086.
На 31.12.2008 г. коэффициент текущей ликвидности имеет значение ниже нормы. При этом следует отметить имевшую место положительную динамику - за 2008 г. коэффициент вырос.
Коэффициент быстрой ликвидности на 31.12.2007 г. также оказался ниже нормы. Соответствующим норме оказался коэффициент абсолютной ликвидности. При этом в течение 2008 года коэффициент вырос на 0,60.
|
Поскольку коэффициенты текущей и срочной ликвидности на последний день 2007 и 2008 годов оказались меньше нормативно установленного значения, в качестве третьего показателя рассчитан коэффициент восстановления платежеспособности.
Данный коэффициент служит для оценки перспективы восстановления организацией нормальной структуры баланса (платежеспособности) в течение полугода при сохранении имевшей место в 2008 тенденции изменения текущей ликвидности и обеспеченности собственными средствами.
Значение коэффициента восстановления платежеспособности (0,26) (0,86) указывают на отсутствие в ближайшее время реальной возможности восстановить нормальную платежеспособность. При этом необходимо отметить, что данные показатели неудовлетворительной структуры баланса являются достаточно строгими, поэтому выводы на их основе следует делать лишь в совокупности с другими показателями финансового положения организации.
Далее проведем анализ эффективности управления оборотным капиталом, который представлен в таблице 2.3.2. В таблице рассчитаны показатели оборачиваемости ряда активов, характеризующие скорость возврата авансированных на осуществление предпринимательской деятельности денежных средств, а также показатель оборачиваемости кредиторской задолженности при расчетах с поставщиками и подрядчиками.
Таблица 2.3.2. Показатели эффективности управления оборотным капиталом ООО «ТеплоИнком» за 2006-2008 гг.
Показатель | 2006 | 2007 | 2008 | ||
Значение | Абсолютное отклонение | Значение | Абсолютное отклонение | ||
1. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности | х | 12,0 | х | 16,4 | х |
2. Оборачиваемость дебиторской задолженности (дни) | х | 30,0 | х | 22,0 | х |
3. Коэффициент оборачиваемости материально-производственных запасов | х | 9,7 | х | 13,7 | х |
4. Оборачиваемость материально-производственных запасов (дни) | х | 37,0 | х | 26,0 | х |
5. Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности | х | 5,3,0 | х | 8,1 | х |
6. Оборачиваемость кредиторской задолженности (дни) | х | 68,0 | х | 44,0 | х |
7. Финансовый цикл (дни) | х | 310,0 | х | 207,0 | х |
8. Рентабельность продаж | х | 4,1 | х | 5,1 | х |
9. Финансовая рентабельность (собственного капитала) | х | 3,2 | х | 4,1 | х |
|
Согласно представленным данным в 2007 году, за 310 календарных дней организация получает выручку, равную сумме всех имеющихся активов. Чтобы получить выручку равную среднегодовому остатку материально-производственных запасов требуется 37 дней.
Согласно представленным данным за 2008 год, за 207 календарных дней организация получает выручку, равную сумме всех имеющихся активов. Чтобы получить выручку равную среднегодовому остатку материально-производственных запасов требуется 26 дней.
Представленные в таблице показатели рентабельности имеют положительные значения как следствие прибыльности деятельности ООО «ТеплоИнком» в 2007 и 2008 гг.
Тем не менее, имеет место падение рентабельности продаж по сравнению с аналогичным периодом 2006 г.
|
|
Таксономические единицы (категории) растений: Каждая система классификации состоит из определённых соподчиненных друг другу...
Эмиссия газов от очистных сооружений канализации: В последние годы внимание мирового сообщества сосредоточено на экологических проблемах...
Типы сооружений для обработки осадков: Септиками называются сооружения, в которых одновременно происходят осветление сточной жидкости...
Семя – орган полового размножения и расселения растений: наружи у семян имеется плотный покров – кожура...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!