Адаптации растений и животных к жизни в горах: Большое значение для жизни организмов в горах имеют степень расчленения, крутизна и экспозиционные различия склонов...
Автоматическое растормаживание колес: Тормозные устройства колес предназначены для уменьшения длины пробега и улучшения маневрирования ВС при...
Топ:
Выпускная квалификационная работа: Основная часть ВКР, как правило, состоит из двух-трех глав, каждая из которых, в свою очередь...
Отражение на счетах бухгалтерского учета процесса приобретения: Процесс заготовления представляет систему экономических событий, включающих приобретение организацией у поставщиков сырья...
Определение места расположения распределительного центра: Фирма реализует продукцию на рынках сбыта и имеет постоянных поставщиков в разных регионах. Увеличение объема продаж...
Интересное:
Инженерная защита территорий, зданий и сооружений от опасных геологических процессов: Изучение оползневых явлений, оценка устойчивости склонов и проектирование противооползневых сооружений — актуальнейшие задачи, стоящие перед отечественными...
Уполаживание и террасирование склонов: Если глубина оврага более 5 м необходимо устройство берм. Варианты использования оврагов для градостроительных целей...
Средства для ингаляционного наркоза: Наркоз наступает в результате вдыхания (ингаляции) средств, которое осуществляют или с помощью маски...
Дисциплины:
2020-04-01 | 143 |
5.00
из
|
Заказать работу |
|
|
Проект рассчитан на пять лет. При этом:
.Коэффициент загрузки мест составляет 0,75 в первый год реализации проекта. Объем продаж ежегодно возрастает на 5%;
.Выручка от прочих услуг принята укрупнено, в размере 10% от выручки от основной деятельности;
.Ежегодный рост цен составляет 10%
Таблица 6 Выручка от продаж (прогноз) при реализации проекта
Показатели | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год | ВСЕГО |
1.Объём предоставленных услуг, комнато-дни 2.Прогнозируемая цена 1 номера в сутки, руб. 3.Выручка от основной деятельности, тыс.руб. 4.Выручка от неосновной деятельности | 32850 3200 105120 10512 | 34493 3520 121410 12141 | 36217 3872 140230 14023 | 38028 4260 162000 16200 | 39930 4686 187110 18711 | 181518 - 715870 71587 |
5.ИТОГО выручка от продаж | 115632 | 133551 | 154253 | 178200 | 205821 | 787458 |
Смета продаж используется для составления сметы прямых материальных затрат
Оценка прямых материальных затрат
Все дальнейшие расчёты ведём по первому году реализации проекта; для каждого последующего года все виды затрат будут увеличены на 10% ежегодно.
Таблица 7 Смета прямых материальных затрат
Показатели | Основные материалы | ||
Материалы для укомплектования гостиницы | Расходные материалы (моющие средства и т.п.) | Топливо, энергия и т.п. | |
1.Количество, необходимое для устойчивой работы гостиницы; 2.Плюс необходимое количество запасов на конец года | 1700 1700 | 87600 1680 | - - |
ИТОГО: 3.Минус величина запасов на начало года; 4.ИТОГО количество материалов для закупки; 5.Цена единицы материалов, руб. 6.ИТОГО прямые материальные затраты | 3400 - 3400 600 2040 | 89280 - 89280 10 руб. 892,800 | - - - - 1057,200 |
ВСЕГО прямые материальные затраты | - | - | 3990,00 |
Имеем прямых материальных затрат:
год - 3990 тыс.руб.;
год - 4390 тыс.руб.;
|
год - 4830 тыс.руб.;
год - 5310 тыс.руб.;
год - 5840 тыс.руб.
Расходы по оплате труда
Смета расходов по оплате труда представлена в табл.8
Таблица 8 Смета расходов по оплате труда на 1 год реализации проекта
Показатели | Сумма |
1.Количество рабочих часов, необходимых для оказания услуг, нормо-часов; 2.Средняя почасовая оплата, руб. 3.Итого расходы по оплате труда, тыс.руб. 4.Единый социальный налог по ставке 26% с налогооблагаемой базы, тыс.руб. | 200000 55 11000 2860 |
5.ИТОГО расходов, связанных с оплатой труда, тыс.руб. | 13860 |
К дальнейшему расчёту принимаем:
год - 13860 тыс.руб.;
год - 15250 тыс.руб.;
год - 16770 тыс.руб.;
год - 18450 тыс.руб.;
год - 20290 тыс.руб.
Общее количество сотрудников: 105 чел.
Организационная структура изображена на схеме 1 в Приложении №1 (стр.23)
Оценка накладных расходов
Смета накладных расходов представлена в табл.9
Таблица 9 Смета накладных расходов на первый год реализации проекта (тыс.руб.)
Показатели | Сумма |
1.Заработная плата вспомогательного персонала; 2. Заработная плата управленческого персонала; 3.Единый социальный налог; 4.Энергия и освещение; 5.Амортизация основных фондов; 6.Вспомогательные материалы; 7.Текущий ремонт; 8.Налог на имущество; 9.Страхование; 10.Прочие расходы | 5574 2536 2109 4420 6396 2638 2000 1656 1500 315 |
11.ИТОГО накладные расходы | 30145 |
Принимаем к дальнейшему расчёту:
год - 30145 тыс.руб.;
год - 33160 тыс.руб.;
год - 36475 тыс.руб.;
год - 40120 тыс.руб.;
год - 44135 тыс.руб.
Смета себестоимости предоставленных услуг
Все предыдущие расчёты сводим в табл.10
Таблица 10 (а) Смета себестоимости предоставленных услуг
Статьи расходов | Годы реализации проекта | ||||
1.Прямые материальные затраты; 2.Прямые расходы, связанные с оплатой труда основного персонала; 3.Накладные расходы | 3990 13860 30145 | 4390 15250 33160 | 4830 16870 36475 | 5310 18450 40120 | 5840 20290 44135 |
4.ИТОГО себестоимость предоставленных услуг | 47995 | 52800 | 58175 | 63880 | 70265 |
Таблица 10 (б) Расчет себестоимости одного номера
|
Показатели | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год |
1.Объём предоставленных услуг, комнато-дни 2.Прогнозируемая цена 1 номера в сутки, руб. 3. Себестоимость предоставленных услуг, тыс. руб. | 32850 3200 47995 | 34493 3520 52800 | 36217 3872 58175 | 38028 4260 63880 | 39930 4686 70265 |
4. Себестоимость 1 номера в сутки, руб. | 1461 | 1531 | 1606 | 1680 | 1760 |
5. Наценка, % | 45,66 | 43,49 | 41,48 | 39,44 | 37,55 |
Расчёт коммерческих и управленческих расходов
Смета отражает ожидаемые расходы по продажам, а также общие и административные расходы (табл.11).
Таблица 11 Смета текущих расходов на первый год реализации проекта
Статьи расходов | Сумма |
1.Расходы на продажи 1.1.Заработная плата коммерческих агентов; 1.2.Единый социальный налог; 1.3.Расходы на рекламу; 1.4.Телефонные расходы; 1.5.Прочие расходы на продажи | 17149 6914 1797 3469 1369 3600 |
2.Общие и административные расходы 2.1.Заработная плата административного персонала (с ЕСН); 2.2.Заработная плата прочих служащих (с ЕСН); 2.3.Энергия и освещение; 2.4.Амортизация офисного оборудования; 2.5.Прочие общие расходы | 10016 5188 1513 1081 389 1845 |
3.ВСЕГО текущие расходы | 27165 |
Принимаем к расчёту:
.Коммерческие расходы:
год - 17149 тыс.руб.;
год - 18864 тыс.руб.;
год - 20750 тыс.руб.;
год - 22825 тыс.руб.;
год - 25108 тыс.руб.
.Общие и административные расходы:
год - 10016 тыс.руб..4
год - 11018 тыс.руб.;
год - 12119 тыс.руб.;
год - 13331 тыс.руб.;
год - 14664 тыс.руб.
План доходов и расходов
Все предыдущие расчёты сведём в табл.12
Таблица 12 План доходов и расходов гостиницы по годам реализации проекта (тыс.руб.)
Показатели | Годы реализации проекта | ||||
1.Выручка от продажи; 2.Себестоимость представленных услуг; 3.Валовая прибыль; 4.Расходы на продажи; 5.Общие и административные расходы; 6.Прибыль от продажи; 7.Выплата процентов за пользование кредитом (16%); 8.Прибыль до налогообложения; 9.Налог на прибыль по ставке 24%; 10.Чистая прибыль; 11.Выплата процентов за пользование кредитом по ставке 95; 12.Погашение основной суммы кредита; 13.Нераспределённая прибыль за год | 115632 47995 67637 17149 10016 40472 4800 35672 8561 27111 2700 15000 9411 | 133551 52800 80751 18864 11018 50869 2400 48469 11633 36836 1350 15000 20486 | 154253 58175 96078 20750 12119 63209 - 63209 15170 48039 - - 48039 | 178200 63880 114320 22825 13331 78164 - 78164 18759 59405 - - 59405 | 205821 70265 135556 25108 14664 95784 - 95784 22988 72796 - - 72796 |
|
|
Историки об Елизавете Петровне: Елизавета попала между двумя встречными культурными течениями, воспитывалась среди новых европейских веяний и преданий...
Особенности сооружения опор в сложных условиях: Сооружение ВЛ в районах с суровыми климатическими и тяжелыми геологическими условиями...
Своеобразие русской архитектуры: Основной материал – дерево – быстрота постройки, но недолговечность и необходимость деления...
Опора деревянной одностоечной и способы укрепление угловых опор: Опоры ВЛ - конструкции, предназначенные для поддерживания проводов на необходимой высоте над землей, водой...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!