Основные факторы и этапы организации кредитного процесса

 

Организация кредитного процесса в коммерческом банке осуществляется в рамках проводимой им кредитной политики. Управление кредитными ресурсами банка должно осуществляться не только с целью получения прибыли для банка, но и с целью снижения банковских рисков, связанных с неопределенностью событий и вероятностью наступления неблагоприятных последствий для банка.

Данный процесс основывается на четком функциональном разграничении обязанностей кредитного персонала, что позволяет добиваться высокого профессионализма, избегать ошибок при принятии решений. Кредитную политику банка определяет кредитный комитет, который создается по решению Правления банка и возглавляется Председателем.

Организация работы кредитного комитета возлагается на отдел кредитной политики. Он определяет возможные риски, принимаемые на себя банком по различным видам операций, является главным органом, принимающим окончательные решения об одобрении или отклонении предложений о предоставлении (пролонгации) кредитов, выдаче банком гарантий и привлечении средств, устанавливает персональные лимиты и лимиты для клиентов; требует от своих членов и от любого должностного лица банка предоставления необходимых документов, статистических данных, справок и т. д.; привлекает к участию в работе Комитета любое должностное лицо банка. Центральным звеном в осуществлении кредитных операций банка выступает кредитное управление (отдел).

В целом каждый банк приходит к собственной кредитной политике. Поэтому главный вопрос состоит не в том, есть ли она у банка, а в ее качестве.

Основная работа по организации кредитного процесса общепризнано представляется в виде следующих этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи, использования и погашения:

·   рассмотрение кредитной заявки и собеседование с заемщиком;

·   изучение кредитоспособности клиента;

·   подготовка и заключение кредитного договора, предоставление кредита;

·   кредитный мониторинг и возврат кредита.

Представленные элементы организационно-экономической схемы по существу выражают технологию кредитного процесса, который представляет собой упорядоченную совокупность последовательных действий банка с целью выдачи кредита заемщику. Процедуру выдачи банковской ссуды называют кредитным процессом (процессом кредитования). Процесс кредитования предприятий банками и включает в себя этапы кредитного процесса.

Чтобы получить кредит, заемщики обращаются в банк с обоснованным заявлением. Вместе с заявлением заемщик передает на рассмотрение следующие документы:

учредительный договор и устав;

копии договоров, контрактов и прочих документов, касающихся реализации кредитных средств, с расчетами возможной прибыли, с помощью которой планируется погасить полученный кредит;

бухгалтерскую и статистическую отчетность в динамике, включая отчетность финансовых результатов, декларацию о доходах, результаты от аудиторских учреждений для доказательства своего финансового состояния.

Банк вправе требовать у заемщика и иные документы и сведения, касающиеся выдачи кредита.

Далее, анализируя этапы кредитного процесса, происходит рассмотрение и оценка платежеспособности заемщика. При обращении заемщика в банковскую организацию для получения кредита банк еще до оформления кредитного договора внимательно разбирает его платежеспособность, чтобы выяснить возможность и целесообразность предоставления данного кредита и определить перспективу его своевременного возвращения.

Источниками рассмотрения служат данные о балансе предприятия, отчеты о прибыли и расходах, заявки на кредит, кредитная история заемщика. Важно изучить репутацию клиента, своевременность оплаты ранее полученных кредитов и выполнение прочих обязательств, в остальных банках в том числе. Выдаче ссуды предшествует внимательная и полная оценка рисков, к примеру, неоплаты заемщиком задолженности, а также банковских процентов, в обозначенное в кредитном соглашении время. Для этого создается соответствующий резервный фонд на вероятные утраты по ссуде.

В международной и отечественной практике этапы кредитного процесса подразумевают следующие главные способы оценки платежеспособности.

Первым способом является способ финансовых коэффициентов. Зачастую чтобы оценить финансово-хозяйственную деятельность предприятия используют следующие коэффициенты: оборачиваемости (дебиторского долга основных средств, запасов и активов), обеспеченности личным капиталом, ликвидности, прибыльности.

Вторым методом оценки платежеспособности является анализ финансовых потоков. Его сущность заключается в сравнении финансовых потоков (прибыль, амортизация и прочие) и оттоков (выплата налогов, дивидендов и прочих) во время срока кредитования.

Этапы кредитного процесса включают в себя следующий пункт - это заключение кредитного соглашения, в котором предусматривается его цель, сумма и срок, порядок и форма выдачи и оплаты, виды обеспечения его возвращения, проценты. Также определяют права и обязанности сторон по выдаче и оплате кредита, список сведений, расчетов и иных документов, нужных при кредитовании, периодичность предоставления банку данных сведений и прочие условия.

Этапы кредитного процесса не подразумевают изменений в условиях кредитного соглашения в одностороннем порядке, если они не были оговорены в кредитном договоре заранее. Если в договоре нет подписей сторон, печатей и других реквизитов, он не будет иметь юридической силы.

Далее происходит выдача ссуды (либо в наличной или безналичной форме, либо разовая ссуда, кредитная линия и т.д.).

Последний этап - это кредитный мониторинг, т.е. контроль банком за пользованием и погашением кредита, а также выполнением других условий по договору.

Качество и эффективность кредитного процесса зависят, прежде всего, от того, насколько правильно он построен с учетом особенностей функционирования каждого конкретного банка: его размера, структуры и условий работы.

В практике организации кредитного процесса в российских банках можно выделить три подхода. Первый подход - когда практически вся работа с клиентом проводится в рамках одного подразделения (кредитного отдела), причем в большинстве случаев - одним ответственным сотрудником такого подразделения. По мнению многих специалистов, такая организация кредитования не позволяет проводить качественный анализ кредитных рисков. Тем не мене применение такого подхода в средних и мелких банках часто себя оправдывает. Многие банки показывают эффективное сочетание высокого качества кредитного портфеля и экономии издержек на содержании аппарата кредитных сотрудников.

Второй подход к организации кредитного процесса, применяющийся, как правило, в средних и особенно крупных банках, предполагает разделение функций общения и непосредственной работы с клиентом и анализа рисков. То есть отличие данного подхода от первого состоит в том, что к процессу кредитования «подключается» независимое общебанковское подразделение риск-менеджмента.

Третий подход, характерный для крупных банков, означает, что в организации кредитного процесса участвуют различные подразделения банка, включая вышеназванные.

В любом случае организация кредитного процесса предполагает четкое функциональное разграничение обязанностей между сотрудниками кредитного подразделения, а также между руководством банка, кредитным и другими подразделениями, участие которых в данном процессе необходимо (планово-экономические, бухгалтерские, юридические и др. службы).

Развитый вариант организации кредитного процесса (который, однако, не может быть сведен к какой-то единой, универсальной схеме) предполагает, что помимо собственно кредитного подразделения в банке действуют также:

полноценный, представительный кредитный комитет;

комитет по управлению кредитными рисками;

отдел кредитной политики (его функции могут быть возложены на комитет управления кредитными рисками);

отдел кредитного анализа;

отдел оформления кредитов.

Кроме того, необходимо получать маркетинговую информацию с рынка кредитов. Желательно, чтобы это делалось на профессиональной основе. Следовательно, банку нужна своя маркетинговая служба. Организационно она может быть отдельным подразделением, но может и входить в состав кредитного подразделения.

Некоторые банки создают у себя отдел кредитной документации, чаще всего в составе юридической службы. Но такой отдел не представляется, безусловно, необходимым. В реальных условиях отечественной деловой среды крайне желательным участником кредитного процесса со стороны банка стала служба экономической безопасности. [21]

Факторы, влияющие на организацию кредитного процесса во многом определяют типовую принадлежность организационной структуры кредитного процесса банка. Одним из таковых факторов, как было рассмотрено выше, является тип организационной структуры банка в целом, а также виды кредитных продуктов, выпускаемых банком; ресурсное наполнение банка и его структура.

В настоящее время в российской банковской практике применяются различные виды кредитных продуктов, предложение которых, в свою очередь, определяется рядом факторов:

потребностью клиентов банка в заемных ресурсах с учетом цели их использования, срочности, продолжительности кредитной процедуры и требований, предъявляемых банком к заемщикам;

целесообразностью с точки зрения предоставления данных видов кредитов; при этом принимаются во внимание кредитоспособность клиента, уровень общего кредитного риска, доходность, наличие соответствующих по суммам и срокам кредитных ресурсов и т.д.;

состоянием экономики и отдельных ее сегментов, проводимой ЦБ РФ политики по урегулированию кредитных операций, тенденций развития кредитного рынка [27].

Все факторы, определяющие реализацию кредитного процесса в коммерческом банке можно подразделить на внутренние и внешние.

Внутренние (внутрибанковские) факторы, возникают в результате деятельности банков и зависят от характера проводимых ими операций, от организации труда и производства, от управления банками всеми сторонами своей жизнедеятельности:

неэффективная структура пассивов, активов, собственного капитала банка;

неэффективная стратегия и политика, выработанные руководством банка, в т.ч. неверные оценки размеров и степени рисков, ошибочные решения, неверное определение условий и сроков проведения операций, отсутствие должного контроля за расходами и потерями банка и т.д.;

недостаточный профессионализм сотрудников банка;

неудовлетворительное обеспечение информационной, финансовой и иной безопасности банка;

возможность сбоев в компьютерных системах банка, потерь документов, несвоевременного и неверного проведения бухгалтерских проводок;

отсутствие полной гарантии от злоупотребления и мошенничества со стороны сотрудников банка и др.

Внешние факторы - это потенциально неблагоприятные по своим последствиям явления во внешней среде, независящие, как правило, от самих банков:

политические;

социальные;

правовые (отсутствие правовых норм, ужесточение правовых норм, нарушение таких норм);

общеэкономические и финансовые;

конкурентные (давление со стороны участников рынков);