Глава 1. Сущность и виды операций сберегательного банка.

Введение

В настоящее время в России сформировалась и действует двухуровневая банковская система Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. По данным Центрального банка на 1 января 98 года в России действовало 1675 банков. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших и сложных задач экономической реформы. Российская банковская система перестраивается. По форме перестройка заключается в переходе от одно к двухуровневой системе, а по содержанию от государственной банковской монополии к рыночной конкурентной системе. В связи с этим проблема конкуренции в банковском деле приобретает первостепенное значение. Особое место в банковской системе России занимает Сберегательный банков. В настоящее время он имеет уникальное положение, делающее его несопоставимым ни с каким другим банком. Курсовая работа построена на примере Дуванского отделения Сберегательного банка РФ, на основе изучения действующего законодательства, учебников, различных печатных изданий. В данной теме курсовой работы поставлена цель - раскрыть содержание основных видов операций, проводимых Сбербанком - определить значение необходимости, проведения этих операций банком- проанализировать основные виды операций Сбербанка. Показать, что анализ деятельности банка в каждом конкретном случае, имеет свои особенности, зависящие от условий в которых функционирует данный банк

Глава 1. Сущность и виды операций сберегательного банка.

Сберегательный банк России (структура, функции)

Сберегательный банк России создан с целью привлечения временно свободных денежных средств населения и предприятий, и их эффективного размещения на условиях возвратности, платности, срочности, в интересах вкладчиков банка и в интересах развития народного хозяйства. По форме организации Сберегательный банк России представляет собой акционерное кредитное учреждение, осуществляющее деятельность на основе Устава (приказ Центробанка от 21.03.91 г). Уставной капитал Сбербанка на 1.01.98г составлял -700, 1 млр. рублей. Акционерами банка являются более 245 тыс. юридических и физических лиц. Крупнейшим акционером -Центральный банк РФ, который владеет контрольным пакетом акций (54, 6%). Структура акционеров Сбербанка на 1. 01. 98г характеризуется следующими данными:

-60% банковский сектор (включая Центробанк)

-18% инвестиционные компании.

-11% юридические лица

-11% физические лица.

Деятельность Сбербанка регулируется и контролируется Собранием акционеров, а в промежутках между собраниями - Советом банка. Исполнительным органом банка является Совет директоров, состоящий из Президента, 15- ти членов совета директоров и 4-х вице-президентов. Основным структурным элементом системы Сбербанка России выступают -отделения. Они могут иметь операционные отделы, филиалы, агентства. Возглавляются территориальные банки Сбербанка России -Председателями, назначенными президентом, а отделения банков - Управляющими, назначенными председателями. На 1.01.98 г Сбербанк России насчитывал: - 74 территориальных банка, 1824 - отделения, 28362 -филиала, 771- агентство. Все учреждения системы Сбербанка осуществляют свою деятельность в соответствии с положением о соответствующих подразделениях. К основным функциям Сбербанка относятся:

-Мобилизация Временно свободных денежных средств населения и предприятий;

-размещение привлеченных средств в экономику и в операции с ценными бумагами;

-кредитно- расчетное обслуживание предприятий и организаций;

-кредитование потребительских нужд населения;

-осуществление денежных расчетов и платежей в хозяйстве и с населением

-выпуск, покупка, продажа и хранение векселей, чеков, сертификатов и других ценных бумаг;

-консультирование и предоставление экономической и финансовой информации;

-оказание коммерческих услуг(факторинг, лизинг);

-совершение валютных операций и международных расчетов;

-учредительная функция.

Анализ вкладных операций.

Согласно Положения о Дуванском отделении Сбербанка РФ, утвержденного на совете директоров Сберегательного банка РФ, Дуванское отделение N 4579 осуществляет банковскую деятельность на территории Дуванского района, республики Башкортостан. Отделение банка входит в единую организационную структуру Сбербанка РФ и от его имени может выполнять следующие банковские операции и услуги:

- прием и выдачу вкладов;

- проведение операций с иностранной валютой;

- долгосрочное и краткосрочное кредитование физических и юридических лиц;

- расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц;

- прием коммунальных платежей;

- реализацию лотерейных билетов;

- продажа покупка ценных бумаг;

- оказание консультационных и лизинговых операций;

- предоставление клиентам индивидуальных сейфов во временное пользование;

- продажа населению золота в мерных слитках;

- другие операции по банковскому обслуживанию клиентов в соответствии с лицензией Центрального банка РФ и с разрешения Сбербанка России. На 1 января 1999 года в Дуванском отделении Сбербанка 41861 счетов физических лиц с остатком вкладов 7777336 рублей. На 1 января 1998 года в отделении было 41307 счетов на сумму 7858519 деноминированных рублей. Отсюда видно, что количество счетов увеличилось, но остаток вкладов не увеличился, а снизился. Бизнес-план по остаткам вкладов в валюте РФ выполнен всего на 83 %

Изменение структуры вкладов населения в Дуванском отделении Сбербанка за 1998 год

Табл. N (1)

 

N п/п	Вид вклада	уд. вес на 1. 01. 98 (%)	уд. вес на 1. 01. 99 (%)	изменение (+) (-)
1	Срочный в т. ч компенсационный	6,47	6, 54	+0, 07
2	срочный с ежемесячной выплатой дохода	21,61	7, 24	-14, 37
3	срочный пенсионный	0	27, 53	+27, 53
4	Сберегательные вклады	5, 84	17, 84	+11, 97
5	вклады довостребования	18, 30	16, 91	-1, 39
6	Срочные депозиты	5, 63	1, 0	-4, 63
7	Cрочные фиксированные депозиты	1, 21	1, 32	+0, 11
8	Пенсионные вклады	17, 70	15, 74	-1, 96
9	Рождественские	7, 76	0	+7, 76
10	Школьные вклады	0, 79	0, 64	-0, 15
11	Целевые на детей	8, 05	1, 21	-6, 84
12	Новоденежные	1, 12	0, 01	-1, 11
13	Неподвижные, Объединенные и другие	5, 52	2, 61	-2, 91
14	Юбилейные	0	1, 14	+1, 14
15	Молодежный Сбербанк России	0	0, 30	+0, 30
	ВСЕГО	100	100

 

Из данных таблицы N 1 видно, что в отделении на 14,37 % за 98 год снизился остаток вкладов с ежемесячной выплатой доходов. На 4,63 % меньше стало срочных депозитов, на 6,84 % снизился остаток целевых вкладов на детей, так как население района из-за инфляции старается вложить деньги на более короткий срок. В 1998 году большую часть средств отделению удалось привлечь на срочные пенсионные вклады, их удельный вес в общей структуре вкладов на 1.01.99 г составил 27,53 %. Данный вид вклада принимается от лиц, получающих пенсии по старости, инвалидности, за выслугу лет, потерю кормильца, доход по нему начисляется в виде процентов. Срок хранения - три месяца и один день. Минимальный размер первоначального взноса 50 рублей, вклад можно пополнять наличным и безналичным путем, в сумме не менее 50 рублей. Процентная ставка не подлежит изменению в течении предусмотренного договором срока хранения вклада, при окончании срока договора, вклад можно пролонгировать, если срок хранения вклада нарушен проценты выплачиваются, как по вкладу довостребования. На 1 января 99 года доход по этому виду вкладов составлял 43% годовых. Также на 11,97 % за 98 год увеличился остаток Сберегательных вкладов. Эти вклады можно внести на 1; 2; 3 месяца и один день, в сумме не меньше 300 рублей, банк выплачивает фиксированную процентную ставку, установленную договором срока хранения. Вкладчик может ежемесячно получать проценты, вносить дополнительные взносы не менее 100 рублей, без явки в отделение банка продлевать неоднократно договор, в случае досрочного востребования вклада получить доход, исчисленный по вкладу довостребования. На начало 1999 года доход по этому виду вклада составлял 40, 2 % годовых.

Удельный вес вкладов населения в структуре пассивов составлял:

в 1995 году - 47,3%

в 1996 году - 41%

в 1997 году - 44%

в 1998 году - 71,6 %

Исчислим средний срок хранения вкладного рубля, для оценки вкладов в качестве ресурсов кредитования и для более рационального использования средств, привлеченных во вклады, что выполним по формуле:

CД = (Оср: В) * Д, где

СД - средний срок хранения (в днях)

Оср- средний остаток вкладов (тыс. р)

В - оборот по выдаче вкладов (тыс. р)

Д - количество дней в анализируемом периоде

За 1997 год СД = (1056719: 2302488) * 360 = 165,2 дня

За 1998 год СД =(7777439: 19958614) * 360 = 140,3 дня

Из расчета видно, что в 1998 году средний срок хранения вкладов снизился на 24,9 дней. Это говорит о том, что вклады в основном привлекались на короткий срок, что не давало возможности отделению размещать их в долгосрочное кредитование и другие долгосрочные проекты. За 98 год удельный вес безналичных перечислений в общем приходе вкладов составил 28%, что на 0, 2 % больше, чем в 1997 году. Увеличение этого показателя положительно, т. к. безналичные перечисления являются самыми недорогими пассивами для отделения.

Только после принятия закона “ О банках и банковской деятельности 2 декабря 1990 года Сберегательный банк РФ постепенно обретает все признаки крупного универсального банка. В 1992 году после либерализации цен произошло резкое обесценение вкладов граждан в Сбербанке, это в какой-то мере подорвало доверие вкладчиков к Сберегательному банку. Проследим динамику роста вкладов граждан Дуванского отделения за последние пять лет.

табл. №2

Годы	Остаток вкладов на конец года, деноминирован. руб.	темп роста к предыдущему году, %
1994 г	1596649	--
1995 г	3454356	216
1996 г	4950650	143
1997 г	7858519	159
1998 г	7777336	98, 9

 

Резкий рост цен, задержки во взаиморасчетах привели к нарастанию платежного кризиса в народном хозяйстве и следовательно к снижению остатков вкладов. На 1 января 1999 года предприятия района не выплатили в установленные сроки своим работникам 18836 тыс. рублей заработной платы, в том числе: промышленные предприятия -2571 тысяч рублей, строительные организации - 4741 тысяч рублей, колхозы и совхозы -10618 тысяч рублей, что на 47% больше, чем было задолженности на 1 января 98 года. (газета “ Дуванский Вестник “ от 09.02.99 г)

Анализ валютных операций.

Дуванское отделение Сбербанка валютными операциями стало заниматься с апреля 1995 года, получив разрешение от Национального банка республики Башкортостан. В отделении работает обменный пункт иностранной валюты, принимаются и выдаются вклады в иностранной валюте, открыты два счета юридическим лицам - Белокатайскому маслосыркомбинату и МЧП “Пчелка “.

Структура вкладов населения в иностранной валюте по Дуванскому отделению Сбербанка

Табл. (N 7)

N п\п	Вид вклада	удельный вес на1. 01. 98 г (%)	удельный вес на 1. 01. 99 (%)	изменение (+)(-)
1	Вклады до востребования	11, 4	5, 4	-6
2	Срочные вклады	14, 2	15, 6	+1, 4
3	Вклады с ежемесячным начислен. %	31, 4	71, 0	+39, 6
4	Срочный депозит на 6 мес.	3, 9	6, 4	+2, 5
5	Срочный депозит на 1 год	27, 2	1, 6	-25, 6
6	срочный с дополнительным взносом	11, 9	0	-11, 9
	Всего	100	100

 

Самый большой удельный вес (71 %) в структуре валютных вкладов населения занимают на 1. 01. 99 года в отделении вклады с ежемесячным начислением процентов, их удельный вес по сравнению с 1997 годом увеличился на 39, 6 %, зато снизился удельный вес вкладов довостребования на 6 %, срочных депозитов на 1 год на - 25, 6% и срочных с дополнительным взносом на 11, 9 %. Бизнес -план по остаткам вкладов населения в иностранной валюте выполнен только на 34 %. Приведем условия самого популярного в отделение валютного вклада: минимальная сумма первоначального взноса по срочному вкладу с ежемесячным начислением процентов 1000 долларов США, дополнительные взносы не менее 300 долларов США, срок хранения не ограничен. Частичная выдача валюты со вклада не производится, вкладчик может получать ежемесячно или одновременно за несколько месяцев причисленные проценты, по взносам хранившимся больше одного месяца.

Покупка иностранной валюты в Дуванском отделении за два года, тыс. дол. США

Табл. (N8)

Месяц	1997 год	1998 год
январь	21, 61	7, 11
февраль	22, 02	3, 21
март	23, 02	11, 86
апрель	8, 94	8, 04
май	8, 7	2, 7
июнь	16, 4	7, 9
июль	6	7, 08
август	17, 8	3, 98
сентябрь	24, 5	7, 4
октябрь	13, 46	8, 41
ноябрь	10, 08	2, 38
декабрь	16, 09	0, 48
Всего	188, 62	70, 55

 

Продажа иностранной валюты в Дуванском отделении за два года, тыс. дол США

Табл. (N 9)

месяц	1997 год	1998 год
январь	5,05	13,6
февраль	5,3	11,6
март	5, 7	4,2
апрель	5,08	1,25
май	6,91	2,50
июнь	9	7, 7
июль	6, 9	8, 3
август	8, 1	21, 0
сентябрь	7, 34	0, 2
октябрь	9, 28	3, 48
ноябрь	3, 83	2, 8
декабрь	6, 1	8, 2
всего	78, 66	84, 83

 

Сравнительный анализ покупки и продажи валюты показывает, что покупалось отделением валюты в 1998 году меньше, чем в 97 году в два с половиной раза, в то время, как продано валюты наоборот в 1998 году больше, чем в 97 году на 6, 17 тысяч долларов, так как наученные горьким опытом люди валюту в банк не продавали, а наоборот скупали. И если бы не ограничения Башсбербанка, по которому отделению в день разрешалось продавать не больше тысячи долларов США, валюты возможно было бы продано гораздо больше. За прошедший год по отделению получено доходов от операций с инвалютой 399 тыс рублей, что составляет 8, 3 % от общей суммы доходов, расходов произведено на сумму 471 тысячу рублей, что составляет 11, 8 % от общей суммы расходов.

Анализ рисков

Для эффективной работы в условиях современных рынков банк, прежде чем выбрать стратегию развития должен точно оценить состав рисков, которые будут сопровождать тот или иной вид деятельности, определить тактику действий в случае, если события на рынке будут развиваться в неблагоприятную для него сторону. Все риски, принятые на себя банком должны находиться в жестокой системе управления, не допускающей нарушений политики банка, а также норм установленных банком России. Согласно Базельскому соглашению активы банка в зависимости от степени риска вложений и их возможного обесценения подразделяются на пять групп, для которых устанавливаются определенные коэффициенты риска в процентах (журнал “Деньги и Кредит “ N 1 1998 г) Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка средств на определенных счетах на коэффициент риска (в %) и деления на 100 %

Оценка активов отделения по группам риска

Табл. (N10)

Наименование показателей	N счетов	Коэффициент риска(%)	остаток по счету на 1. 01. 98 г	на 1. 01. 99 г т. р	Сумма риска на 1. 01. 98 г	на 1. 01. 99 г
1	2	3	4	5	6 (3*4)/100	7
1 гр. риска: средства на корсетах	30302, 30102, 319	0	2130	2063	0	0
обязательные резервы	30202, 30204	0	653	0	0	0
средства депонирован. для расчет. чеками	30206	0	0	0	0	0
вложения в гос. ц/бумаги	50102	0	38	52	0	0
касса	20202, 20209 20206 204	2	59	180	1, 2	3, 6
счета расчетных центров	30106	0	0	0	0	0
счета на накопит. счете по акциям	30208	0	0	0	0	0
счета по кассовому обслуживан. фил.	30210	0	0	0	0	0
итог 1 группы			2880	2295	1, 2	3, 6
2 гр. риска: ссуды гарант. правител		10	0	0	0	0
ссуды пол залог гос. ц/бумаг		10	0	0	0	0
ссуды под залог драг. мет.		10	0	0	0	0
средства в расч. центах ФЦБ	30402 30404 30409	10	0	0	0	0
средства депонир. для завершен. расчет.	30406	10	0	0	0	0
итог 2 группы			0	0	0	0
3 гр. риска:вложен ия в долговые обязат. субъект. РФ	502 А	20	0	0	0	0
итог 3 группы			0	0	0	0
4 гр. риска коды: 8979, 8980, 8954	30110	70	0	0	0	0
итог 4 группы			0	0	0	0
5 группа риска 1)все прочие обязат.		100	10181	12049	10181	12049
2)гарантии и поруч. выд., банком	в/н б сч 91404	50	0	0	0	0
итог 5 группы			10181	12049	10181	12049
Всего активов	-----	------	13061	14344	10182, 2	12052, 6

 

Из таблицы видно, что на 1 января 1998 года в отделении всего активов было 13061 ты руб., на 1 января 99 года сумма активов увеличилась на 1283 тыс рублей и составила 14344 тыс рублей. Увеличение активов произошло в основном за счет активов относящихся к пятой группе риска, с коэффициентом риска 100 %, следовательно отделение размещает ресурсы с большим риском потерь, так как практически не имеет активов с небольшими коэффициентами риска. Качество активов в основном зависит от качества кредитного портфеля. Качество же кредитного портфеля определяют также на основе коэффициентов риска В соответствии с телеграммой ЦБ РФ N 204 от 1. 11. 94 г банки обязаны создавать резерв на возможные потери по ссудам, относящимся к 3- 4 группам риска. По ссудам третьей группы риска - резерв не менее 50 %, по четвертой группе риска - 100% резерв от величины выданных ссуд. По ссудам относящимся к первой и второй группам риска необходимость создания резерва банки определяют самостоятельно

Динамика изменения качества кредитного портфеля

Табл. (N 11)

N п/п	Показатели	на 1. 0198 сумма т. р	удельный вес (%)	на 1. 01. 99 сумма т. р	удельный вес(%)	темп роста (%)
1	Ссудная задолж. всего	5166. 3	100	3315, 3	100	-36
2	Стандартная (1 гр. риска)	3770, 8	73	2205, 1	67	-42
3	Нестандартная(2 гр риска)	160	3	165, 3	5	3
4	Сомнительная(3 гр риска)	775, 5	15	201, 2	6	-74
5	Безнадежная (4 гр риска)	460, 3	9	743, 7	22	62
6	Сумма создан. резерва	183, 6	4	668, 8	20	264

 

По данным таблицы видно, что безнадежной ссудной задолженности (4 гр риска) на начало 1999 года в отделении стало больше, ее удельный вес с 9% увеличился до 22%. Соответственно увеличилась и сумма резерва по ссудам с 183, 6 тыс рублей на 1 января 1998 года, до 668, 8 тысяч рублей на 1 января 99 года. Следовательно, можно сделать вывод, что отделение имеет возможность, в случае невозврата кредитов, погасить задолженность за счет резерва по ссудам, что является фактором стабильности банковской системы. Рассчитаем некоторые коэффициенты, например коэффициент риска = (кредитные вложения - резерв по ссуде) / кредитные вложения

Коэффициент риска на 1. 01. 98 г = (5166, 3 - 183, 6) / 5166, 3 = 0, 96

на 1. 01. 99 г= (3315, 3- 668, 8) / 3315, 3= 0, 80

Чем больше значение данного коэффициента и ближе к единице, тем лучше качество кредитного портфеля, с точки зрения возвратности.

Коэффициент резерва = (резерв по ссудам / кредитные вложения) * 100%

на 1. 01 98г =(183, 6 / 5166, 3) * 100 = 3, 6 %

На 1. 01. 99 г = (668, 8 / 3315, 3) * 100 = 20, 2 %

Оптимальное значение этого коэффициента считается 15 %, то есть на начало 1999 года в отделении создано резерва по ссудам даже немного больше нормы, качество же кредитного портфеля стало хуже, о чем свидетельствует снижение коэффициента риска.

Заключение.

В целях привлечения ресурсов для своей деятельности Сберегательному Банку важно разработать стратегию политики исходя из целей и задач, закрепленных в уставе, для получения максимальной прибыли и сохранения банковской ликвидности. Политика Банка в области сбережений населения нацелена на сохранение лидирующего положения в этом секторе финансового рынка, путем совершенствования действующих и внедрения новых видов вкладов и депозитов.

В своей дальнейшей деятельности Дуванскому отделению сбербанка следует вести работу по следующим направлениям:

1) Активное развитие операций по перечислению всех видов доходов граждан во вклады.

2) Ускорить развитие системы безналичных расчетов с применением пластиковых карточек.

3) Провести целенаправленную работу по привлечению на обслуживание новых юридических лиц.

4) Повысить эффективность работы с иностранной валютой.

5) Изменить структуру активов, увеличив ликвидные активы и активы приносящие доход.

6) Повысить качество кредитного портфеля.

7) Активизировать рекламную деятельность.

Список литературы.

1) Федеральный закон “ О банках и банковской деятельности “ “ Деньги и Кредит “ номер 2 1996 год.

2) Инструкции Сбербанка РФ:

- номер 1-р от 30. 06. 1992 года с изменениями и дополнениями до 01. 04. 1993 года.

“ О порядке совершения Сбербанками РФ операций по вкладам населения “

- номер 229 от 10. 07. 1997 года “ Правила кредитования физических лиц “

- номер 285-р от 08. 12. 1997 года “ регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанками России и его филиалами “

- номер 70-р от 10. 11. 1994 года “ Указания по организации экономической работы в учреждениях Сбербанка РФ “

номер 5; 7; 10 от 1998 года газета “ Вестник Башсбербанка “

номер 12 от 09. 02. 1999 года газета “ Дуванский Вестник “

3) Авторский коллектив “ Банковский портфель “ том 1; 2; 3 Москва “ Соминтек “ 1994 год.

4) Авторский коллектив “ Валютный портфель “ Москва “ Соминтек “ 1991 год.

5) Астахов А. В. “ Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков “. Деньги и Кредит, номер 1, 1998 год.

6) Казьмин А. И. “ Сбербанк России: надежность и динамизм”. Деньги и кредит, номер 6, 1998 год.

7) Исаев Д. Б. “ Резерв на возможные потери по ссудам как инструмент управления кредитными рисками “. Деньги и кредит, номер 10 1996 год.

8) Жуков Е. Ф. “ Банки и банковские операции “ Москва Юнити 1997 год.

9) Жуков Е. Ф “ Общая теория денег и кредита “ Москва Юнити 1995 год.

Введение

В настоящее время в России сформировалась и действует двухуровневая банковская система Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. По данным Центрального банка на 1 января 98 года в России действовало 1675 банков. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших и сложных задач экономической реформы. Российская банковская система перестраивается. По форме перестройка заключается в переходе от одно к двухуровневой системе, а по содержанию от государственной банковской монополии к рыночной конкурентной системе. В связи с этим проблема конкуренции в банковском деле приобретает первостепенное значение. Особое место в банковской системе России занимает Сберегательный банков. В настоящее время он имеет уникальное положение, делающее его несопоставимым ни с каким другим банком. Курсовая работа построена на примере Дуванского отделения Сберегательного банка РФ, на основе изучения действующего законодательства, учебников, различных печатных изданий. В данной теме курсовой работы поставлена цель - раскрыть содержание основных видов операций, проводимых Сбербанком - определить значение необходимости, проведения этих операций банком- проанализировать основные виды операций Сбербанка. Показать, что анализ деятельности банка в каждом конкретном случае, имеет свои особенности, зависящие от условий в которых функционирует данный банк

Глава 1. Сущность и виды операций сберегательного банка.