Экономическая оценка деятельности коммерческого банка

Основными показателями, характеризующими финансовую деятельность коммерческого банка, являются:

1. достаточность капитала,

2. качество активов,

3. ликвидность баланса,

4. эффективность деятельности,

5. уровень управления (менеджмент) банка.

2.3.1 Анализ работы ЗАО «Ульяновсквнешторгбанк» за 2000 год.

Активы и пассивы ЗАО «Ульяновсквнешторгбанка» по состоянию на 1 января 2001 года составили - 2765 тыс. руб. против 1 января 2000 г. увеличены на 551 тыс. руб.

Структура ресурсов банка выглядит так:

Депозиты юридических и физических лиц (вклады) занимают основу составляющей структуры привлеченных средств (893 тыс. руб.)

Как положительную тенденцию можно отметить опережающий рост срочных вкладов населения над вкладами «До востребования», соответственно 839,0 тыс. руб. и 54,0 тыс. руб.

Вклады граждан увеличены против 01.01.2000 г. на 220,0 тыс. руб. При приеме новых вкладов банк ориентируется на наличие капитала.

Среди прочих пассивов можно отметить средства в расчетах 312 тыс. руб.; собственные средства 1032 тыс. руб. Остальные средства на счетах предприятий занимают незначительное место в формировании ресурсной базы банка, что говорит о слабой клиентской базе (312 тыс. руб.).

Вклады населения привлечены в сумме 893 тыс. руб., из них 839 тыс. руб. сроком до 1 года и 54 тыс. руб. до востребования.

Актив банка составляет 2765,0 тыс. руб., из которых наиболее ликвидная часть «Касса» и приравненные к ней средства» - 88 тыс. руб.,

1. средства на счетах в Центральном банке - 78 тыс. руб.

2. «Средства на корреспондентском счете» - 5 тыс. руб., что составляет 6% к общей сумме активов.

Низкий удельный вес этой части активов объясняется тем, что риск данных активов минимальный, но сосредоточение средств на этих счетах не приносит дохода.

Приоритетным направлением ресурсов остается кредитование. Задолженность по кредитам на 1 января 2001 года - 1980,0 тыс. руб. или 72% общей суммы активов. По сравнению с 1 января 2000 года они увеличились на 544 тыс. руб. или на 38%, что положительно сказалось на доходах, а соответсвенно и прибыли банка, которая против прошлого года возросла на 35,0 тыс. руб.

Кредиты, выдаваемые ЗАО «Ульяновсквнешторгбанк» классифицируются в зависимости от степени риска, который определяется исходя из соблюдения сроков возврата кредита и погашения процентов по ним.

Из общей суммы кредитов - 1980 тыс. руб. к четвертой группе (безнадежные) отнесено 63 тыс. руб. Резерв на потери по этой группе сделан полностью 63,0 или 44% общего резерва.

К третьей группе (сомнительные кредиты) отнесено 81,0 тыс. руб. Резерв создан 41 тыс. руб. или 50%;

Ко второй группе 110 тыс. руб., резерв - 22,0 тыс. руб.;

К первой группе (стандартные кредиты) отнесена задолженность в сумме 1726,0 тыс. руб., резерв на возможные потери создан в сумме 17,0 тыс. руб., что составляет 12% всего резерва.

Из данных видно, что стандартные кредиты занимают лидирующее место.

На долю кредитов, предоставленных физическим лицам приходится 64% всех кредитных ресурсов, предприниматели - 16%.

Анализ ликвидности банка показал:

высоколиквидные активы - 93,0 тыс. руб. и текущие ликвидные активы 584,0 тыс. руб.

Показатели обязательства по счетам «До востребования» и на срок до 30 дней 366,0 тыс. руб. в 2 раза при нормативе 20%.

Норматив общей ликвидности - 24,013. Ликвидность нашего банка обеспечивается в основном за счет остатков на корсчете в Центральном Банке и остатков в кассе.

Текущие ликвидные активы в основном состоят из мгновенных 171 тыс. руб. и за счет кредитов со сроком погашения в течение ближайших 30 дней - 491,0 тыс. руб.

Анализ основной статьи активов «Кредиты» по срочности показал, что основная масса кредитных вложений - краткосрочные кредиты (от 1 до 3 мес.).

Просроченные кредиты составили 31 тыс. руб. против 37 - 1999 года, снижение на 6 тыс. руб.

При привлечении и размещении средств банк учитывает, чтобы сроки привлечения средств и их размещение соответствовали, т.е. привлечение средств осуществлялось на более длительные сроки, чем их размещение.

Финансовая деятельность банка характеризуется положительно, ежемесячно банк заканчивает работу с прибылью.

По оценке ЦБ ЗАО «Ульяновсквнешторгбанк» относится к финансово стабильным банкам (1 категории, 1 группе), но имеется недостаток, а именно величина капитала (собственных средств) увеличивается.

2.3.2 Анализ экономических показателей по ЗАО «Ульяновсквнешторгбанк» за 2001 год.

Активы и пассивы ЗАО «Сурскомбанка» по состоянию на 1 января 2002 года составили – 2722,0 тыс. руб. против 1 января 2001 г. увеличены на 43,0 тыс. руб.

Анализ ликвидности банка показал (анализ прилагается), что проблем с ликвидностью в целом и по периодам на 1 января 2001 года у банка не существует.

Высоколиквидные активы составляют 302,0 тыс. руб. Ликвидность нашего банка обеспечивается по всем периодам:

1. Норматив общей ликвидности – 35,9 при норме 20,

2. норматив мгновенной ликвидности – 222,1 при норме 20,

3. норматив текущей ликвидности – 627,2 при норме 70.

Анализ основной статьи активов «Кредиты» по срочности показал, что основная масса кредитных вложений – краткосрочные кредиты (от 1 до 3 мес.).

Просроченные кредиты составили 26 тыс. руб., против 1/1-2001 года снижены на 5,0 тыс. руб.

При привлечении и размещении средств банк учитывает, чтобы сроки привлечения средств и их размещение соответствовали, т.е. привлечение средств осуществлялось на более длительные сроки, чем их размещение.

Структура ресурсов банка выглядит так:

1. Депозиты юридических и физических лиц (вклады) занимают основу составляющей структуры привлечения средств (923,0 тыс. руб.).

2. Как положительную тенденцию можно отметить опережающий рост срочных вкладов населения над вкладами «До востребования», соответственно 884,0 тыс. руб. и 39 тыс. руб.

3. Вклады граждан увеличены против 01.01.2001 года на 30,0 тыс. руб. При приеме новых вкладов банк ориентируется на наличие капитала (собственных средств) банка.

Динамика и структура пассива ЗАО «Ульяновсквнешторгбанк» представлена двумя таблицами: таблица 1 «Собственные средства ЗАО «Ульяновсквнешторгбанк» и таблица 2 «Заемные средства ЗАО «Ульяновсквнешторгбанк». Рассмотрим эти таблицы.

Таблица 1.

Собственные средства ЗАО «Ульяновсквнешторгбанк», тыс. руб.

Показатели

Годы

Отклонение

1999

2000

2001

1999 / 2001

2000 / 2001

сумма уд вес в % Сумма уд вес в % сумма уд вес в % сумма % сумма % 1. Уставный капитал (ср-ва акционеров и участников) 466 47 466 45 566 48 100 1 100 3 2. Добавочный капитал: прирост стоимости имущества 29 3 29 3 29 2 - -1 - -1 3. Фонды банка:                     - Резервный капитал 291 29 305 30 322 27 31 -2 17 -3 - фонды специального назначения 9 1 7 2 28 2 19 1 11 - - фонды накопления 194 20 215 20 239 21 45 1 24 1 Итого: 989 100 1032 100 1184 100 195 - 152 -

 

Рассмотрев данные таблицы, можно сказать, что структура собственных средств банка неоднородна по качественному составу и изменяется на протяжении года в зависимости от ряда факторов и, в частности, от качества активов, использования собственной прибыли, политики банка по обеспечению устойчивости его капитальной базы.

Приведенные данные таблицы показывают, что собственные средства ЗАО «Ульяновсквнешторгбанк» состоят из различных фондов, имеющих свое целевое назначение и различные источники формирования. Приведенная структура собственных средств ЗАО «Ульяновсквнешторгбанк» показывает, что основную долю капитала банка составляет уставный капитал: 47% в 1999 году; 45% в 2000 г.; 48% в 2001 г. В 2001 году уставный фонд увеличился на 100 тыс. руб. по сравнению с 1999 и 2000 годами. Исходя из указания Банка РФ ЗАО «Ульяновсквнешторгбанку» необходимо увеличивать уставный капитал банка за счет выпуска и продажи акций акционерам. Но в настоящее время увеличение уставного капитала довольно проблематично из-за слабой материальной базы клиентуры банка.

Прирост стоимости имущества за 3 года не изменился и составил 29 тыс. руб. в 1999 году, 29 тыс. руб. – в 2000 году, 29 тыс. руб. в 2001 году, но его доля в общем объеме уменьшилась на 1%.

Резервный капитал (фонд) банка создается из чистой прибыли (после налогообложения) в размере не менее 15% оплаченной суммы уставного капитала и предназначается для покрытия убытков банка, покрытия невозвращенных должниками ссуд, строительства и реконструкции здания банка.

Несмотря на то, что банк работает без убытков, исходя из данных таблицы видно, что резервный фонд увеличился в 2001 году на 31 тыс. руб. по сравнению с 1999 годом и на 17 тыс. руб. по сравнению с 2000 годом. В общем объеме капитала банка резервный фонд занимает значительную долю 29% - в 1999 году, 30% - в 2000 г., 27% - в 2001 году. Несмотря, что сумма постоянно резервного фонда увеличивается в 1999 году – 291 тыс. руб., в 2000 году – 305 тыс. руб., в 2001 году – 322 тыс. руб., в %-ном отношении в 2001 году его доля уменьшилась на 2% к 1999 году и на 3% к 2000 году, из-за увеличения других источников собственных средств.

Фонд специального назначения в банке составил 9 тыс. руб. в 1999 году, 17 тыс. руб. в 2000 году, 28 тыс. руб. в 2001 г. Данный фонд, именуемый в банке фондом материального поощрения, направляется на премирование работников за хорошую работу.

Фонд накопления предназначен для обеспечения производственного развития банка. Банк использует данные средства для приобретения компьютерной техники, кассового оборудования, тем самым укрепляя и увеличивая капитал банка. Из данных таблицы мы видим, что доля фонда накопления составила 20% - в 1999 году в сумме 194 тыс. руб., 20% - в 2000 году в сумме 215 тыс. руб., 21% в 2001 году в сумме 239 тыс. руб., т.е. происходит его наращивание. В 2001 году фонд накопления увеличился на 45 тыс. руб. по сравнению с 1999 годом и на 24 тыс. руб. по сравнению с 2000 годом.

Пассив баланса включает в себя такие заемные (привлеченные) средства, которые чаще всего в общей сумме банковских ресурсов занимают преобладающее место. Рассмотрим заемные средства ЗАО «Ульяновсквнешторгбанк» по следующей таблице 2.

Таблица 2.

Заемные средства ЗАО «Ульяновсквнешторгбанк», тыс. руб.

Показатели	Годы						Отклонение +,-
	1999		2000		2001		1999/2001		2000/2001
	сумма	уд вес в %	Сумма	уд вес в %	сумма	уд вес в %	сумма	%	сумма	%
1. Средства клиентов
1.1. Средства на расчетных счетах юридических лиц	173	21	312	25	97	9	-76	-12	-215	-16
1.2. вклады физических лиц:
до востребования	40	5	51	4	54	5	14	-	3	1
Срочные	579	71	842	69	869	83	290	12	27	14
2. Прочие обязательства	19	3	24	2	30	3	11	-	6	1
Всего:	811	100	1229	100	1050	100	239	-	-179	-

 

Анализируя данные таблицы, делаем вывод, что в пассиве заемных средств ЗАО «Ульяновсквнешторгбанк» преобладают вклады - депозиты, доля которых составила:

в 1999 году – до востребования – 5% на сумму 40 тыс. руб., срочные 71% на сумму 579 тыс. руб.;

в 2000 году – до востребования – 4% на сумму 51 тыс. руб.; срочные – 69% на сумму 842 тыс. руб.,

в 2001 году – до востребования – 5% на сумму 54 тыс. руб., срочные 83% на сумму 869 тыс. руб.

Как видим из полученных данных срочные депозиты являются преобладающими и наиболее устойчивой частью депозитных ресурсов.

В 2001 году они увеличились по сравнению с 2000 годом на 290 тыс. руб., по сравнению с 2000 годом на 27 тыс. руб. Срочные депозиты вносятся в банк на фиксированные сроки:

- до 30 дней;

- от 31 до 90 дней;

- от 91 до 180 дней;

- от 181 до 360 дней.

Увеличение срочных депозитов происходит также в виду изменения средств на расчетных счетах юридических лиц. Как видно из таблицы 2 средства на счетах юридических лиц в 2001 году уменьшились по сравнению с 1999 годом на 76 тыс. руб., по сравнению с 2000 годом 215 тыс. руб. Такое уменьшение обусловлено слабой материальной базой юридических лиц, темпом инфляции, неблагоприятной экономической ситуацией в стране. Денежные средства выгоднее пускать в оборот, чем держать на расчетных счетах.

Проанализируем данные двух таблиц 1 и 2, и сравним, доля каких средств преобладает в пассиве баланса ЗАО «Ульяновсквнешторгбанк» (таблица 3 и рис. 2).

 

Таблица 3.

Структура пассива ЗАО «Ульяновсквнешторгбанк», тыс. руб.

Показатели	Годы						Отклонение +,-
	1999		2000		2001		1999/2001		2000/2001
	Сумма	уд вес в %	Сумма	уд вес в %	Сумма	уд вес в %	Сумма	%	Сумма	%
1. Собственные средства	989	55	1032	46	1184	53	195	-2	152	7
2. Заемные средства	811	45	1229	54	1050	47	239	2	-179	-7
Всего: пассива:	1800	100	2261	100	2234	100	434	-	-27	-

 

Рис. 2 Изменения собственных и заемных средств по годам

 

Мы видим, что доля собственных средств является преобладающей и составила в 1999 году 55% - сумма 989 тыс. руб., в 2000 году – 46% - сумма 1032 тыс. руб., в 2001 53% - сумма 1184 тыс. руб. В суммовом выражении доля собственных средств постоянно возрастает, хотя мы видим в % выражение в 2000 году происходит снижение на 2% из-за увеличения заемных средств. Заемные средства увеличиваются за счет опережающего роста срочных вкладов населения, что надо отметить как положительную тенденцию. Анализируя заемные средства необходимо отметить, что средства на счетах предприятий из-за постоянного снижения не способствуют увеличению заемных средств. Этот показатель говорит о слабой клиентской базе.

Анализируя кредитный потенциал банка, необходимо рассмотреть структуру активов банка. По активу баланса коммерческого банка можно проследить за распределением ресурса банка по видам операций. Активы ЗАО «Ульяновсквнешторгбанк» можно разделить на 3 категории:

кассовая наличность и приравненные к ней средства; ссуды; здания и сооружения.

Для того, чтобы рассмотреть структуру и динамику активов ЗАО «Ульяновсквнешторгбанк» необходимо проанализировать таблицу 4.

 

Таблица 4.

Структура и динамика активов ЗАО «Ульяновсквнешторгбанк» за период с 1999 года по 2001 г., тыс. руб.

Активы	Годы						Темпы роста в % 2001 г.
	1999		2000		2001		к 1999	к 2000
	сумма	%	Сумма	%	сумма	%
1. Денежные средства и счета в ЦБ РФ	197	11	171	8	387	17	196	226
2. Чистая ссудная задолженность	1326	74	1837	81	1591	71	120	87
3. Основные средства и нематериальные активы, хозматериалы и малоценные и быстроизнашивающие предметы	277	15	253	11	256	12	92	101
Всего:	1800	100	2261	100	2234	100	408	414

 

Из таблицы мы видим, что активы банка составили в 1999 году 1800 тыс. руб., в 2000 году 2261 тыс. руб. и в 2001 году 2234 тыс. руб. Наиболее ликвидными акцизами банка являются «Денежные средства и счета в ЦБ РФ». В 2001 году эти активы выросли на 96% по сравнению с 1999 годом и на 126% по сравнению с 2000 годом. Это является положительной чертой и говорит о том, что банк в состоянии удовлетворять требования своих клиентов по выдаче предоставленных ими вкладов до востребования.

Кредитные операции ЗАО «Ульяновсквнешторгбанк» представлены статьей баланса «Чистая ссудная задолженность» и составляют основную долю актива. Доля ссудной задолженности в 1999 году составила 74% в сумме 1326 тыс. руб., в 2000 году 81% в сумме 1837 тыс. руб., в 2001 году 71% в сумме 1591 тыс. руб. Эти данные еще раз потверждают, что кредитные операции являются приоритетным направлением размещения ресурсов банка.   

Актив и пассив баланса ЗАО «Ульяновсквнешторгбанка» тесно связаны друг с другом. Выходя на рынок кредита, предоставляя клиентам разнообразные услуги, банк постоянно контролирует состояние своих пассивов, следит за наличием свободных ресурсов, сроками востребования депозитов, стоимостью привлекаемых капиталов. Банк контролирует приток ресурсов и проводит свою последовательную политику в области активных операций. Можно сделать следующий вывод, поскольку большая часть привлеченных средств банка носит в основном краткосрочный характер, то кредиты банка в основной своей массе являются краткосрочными.

Среди прочих пассивов можно отметить средства в расчетах 97 тыс. руб., собственные средства 1171 тыс. руб. Средства на счетах предприятий занимают незначительное место в формировании ресурсной базы банка, что говорит о слабой клиентской базе (97,0 тыс. руб.).

Проанализируем анализ прибыли в динамике за три года по Ульяновсквнешторгбанку согласно балансам и отчетам о прибылях и убытках за период с 1999 года по 2001 год.

Таблица 5.

Показатели прибыльности работы ЗАО «Ульяновсквнешторгбанк»,

тыс. руб.

Показатели	На 01.01.2000 г.	На 01.01.2001 г.	На 01.01.2002 г.	Отклонение +,-
				Год		Год
				Сумма	темпы роста %	Сумма	темпы роста %
1. Доходы	1535	2085	2389	+550	+135,8	+859	155,6
2. Расходы	1315	1830	2131	+515	+139,2	+816	162,1
3. Прибыль	220	255	258	+35	+115,9	+38	117,3
4. Капитал банка	985	1001	1171	+16	101,6	+186	118,9
5. Доходность (прибыль / актив)	0,10	0,09	0,09	-0,01	-	-0,01	-
6. Норма прибыли на капитал п/к	0,22	0,25	0,22	+0,03	113,6	-	-
7. Достаточность капитала к / а	0,44	0,36	0,43	-0,08	-	-0,01	-
8. Прибыльность прибыль / к	0,22	0,25	0,22	+0,03	+110,6	-	-

 

Анализ таблицы показывает, что ЗАО «Ульяновсквнешторгбанк» в течении последних 3-х лет работает стабильно и получает прибыль в размерах: 1999 год - 220,0 тыс. руб., 2000 год - 255,0 тыс. руб.; 2001 год - 258,0 тыс. руб. Основным источником дохода банка являются проценты, полученные от выдачи краткосрочных кредитов.

Расмотрим таблицу 6.

Таблица 6.

Анализ процентных доходов ЗАО «Ульяновсквнешторгбанк» за 2001 г.

⇐ Предыдущая123456 Поделиться с друзьями: Своеобразие русской архитектуры: Основной материал – дерево – быстрота постройки, но недолговечность и необходимость деления... Таксономические единицы (категории) растений: Каждая система классификации состоит из определённых соподчиненных друг другу... Типы оградительных сооружений в морском порту: По расположению оградительных сооружений в плане различают волноломы, обе оконечности... Состав сооружений: решетки и песколовки: Решетки – это первое устройство в схеме очистных сооружений. Они представляют...  © cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста. Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы! 0.056 с.