Направления совершенствования механизма вкладных (депозитных) операций ОАО «Белагропромбанк»

 

Одной из проблем, с которой коммерческие банки сталкиваются в настоящее время, является формирование ресурсной базы. Ресурсная база, как микроэкономический фактор, оказывает прямое влияние на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Сами масштабы деятельности коммерческого банка, а, следовательно, и размеры доходов, которые он получает, жестко зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретает на рынке различных ресурсов и, в частности, депозитных. Отсюда возникает конкурентная борьба между банками за привлечение ресурсов.

Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики. Специфика этой области деятельности в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам.

Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. Поэтому для укрепления ресурсной базы банкам нужна взвешенная депозитная политика, в основу которой ставятся поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.

С целью расширения ресурсного потенциала ОАО «Белагропромбанк» активизирует свою депозитную политику. В связи с этим одним из приоритетных направлений работы банка является постепенное наращивание депозитного портфеля путем проведения грамотной депозитной политики, направленной, в частности, на расширение перечня вкладов, доступных клиентам, введение новых видов услуг для их удобства.

Депозитная политика ОАО «Белагропромбанк» должна учитывать потребности всех социальных и возрастных групп граждан - работающих и пенсионеров, молодежи и людей среднего возраста, а также должна быть рассчитана как на малообеспеченные слои населения, так и на людей со средним и высоким уровнями дохода.

Сохраняя ориентацию на свой традиционный клиентский сегмент - население сельских территорий, районных и областных центров в трудоспособном (преимущественно от 18 - 49 лет) возрасте, банку необходимо уделять значительное внимание вопросам расширения клиентской базы за счет населения столичного региона, а также целевых групп «состоятельные (VIP) клиенты» и «пенсионеры».

В целях повышения эффективности оказания услуг, основанных на карточных технологиях, банкоу необходимо реализовывать меры по увеличению удельного веса в карточном портфеле продуктов среднего и премиум - класса.

Определение преимущественных предпочтений целевых групп клиентов и разработка банком комплексных предложений должны позволить постоянным клиентам в максимальной степени удовлетворить свои потребности в финансовых продуктах. Планируется, что к 2016 году число частных клиентов, имеющих открытые в банке счета, превысит 2 млн. человек.

Совершенствование политики взаимоотношений с розничными клиентами следует осуществлять посредством придания им большей проактивности со стороны банка, усиления ориентации функций фронт-офисных работников на консультирование и продажу продуктов.

Модернизация и расширение продуктового ряда должны осуществляться с учетом складывающейся макроэкономической ситуации и ее влияния на текущие предпочтения клиентов.

При наличии достаточных экономических предпосылок (продолжительная устойчивость курса национальной денежной единицы, динамичный рост реальных денежных доходов населения, прогнозируемая стабильная ситуация с ликвидностью в банковском секторе страны) предложения банка следует ориентировать на приоритетное хранение физическими лицами денежных средств в белорусских рублях и стимулирование вкладчиков к размещению в банке сбережений на максимально длительные сроки.

В течение 2013 года было проведено общее обновление линейки сберегательных продуктов (создание новой версии системы сбережений «Линия роста»), которое предполагает оптимизацию потребительских характеристик вкладов банка и возможность более гибкой и оперативной адаптации к изменяющимся рыночным условиям.

С каждым клиентом ОАО «Белагропромбанк» необходимо стремиться к установлению долгосрочных партнерских отношений. С этой целью прогнозировать развитие потребностей клиентов, появление новых направлений банковского бизнеса, разрабатывать и предлагать полный спектр банковских продуктов и услуг.

В рамках данного вопроса необходимо отметить и тот факт, что в целях укрепления ресурсной базы ОАО «Белагропромбанка» возникает необходимость принять меры по минимизации негативного влияния непредвиденного изъятия населением срочных вкладов на финансовое состояние банка. Для рассматриваемой кредитной организации защита от досрочного изъятия депозитов будет выгодна с той точки зрения, что при данном нововведении банк в полной мере сможет использовать депозиты населения для расширения среднесрочного и долгосрочного кредитования, столь необходимого экономике. А для того, чтобы компенсировать населению невозможность изъять досрочно свой вклад, ОАО «Белагропромбанк» необходимо предложить для вкладов с ограниченным сроком изъятия более высокий процент.

Наряду с этим для проведения эффективного управления депозитами ОАО «Белагропромбанк» необходимо определить оптимальный объем периода хранения срочных вкладов как физических, так и юридических лиц. При этом банку особое внимание следует уделить тому, что сроки депозитов должны быть увязаны со сроками оборачиваемости кредитов, на выдачу которых они могут быть направлены.

Вместе с тем банку следует разрабатывать системные подходы к рекламной политике, что сделает ее эффективным инструментом формирования клиентской базы. Каждое конкурентное преимущество банка, каждый новый продукт, предлагаемый к продаже, должны быть известны и понятны клиентам, легко сравнимы, а также выгодно отличаться от предложений конкурентов.

Таким образом, при разработке депозитной политики ОАО «Белагропромбанк» следует руководствоваться определенными критериями ее оптимизации, среди которых можно выделить следующие:

– взаимосвязь депозитных, кредитных и прочих операций банка для поддержания его стабильности, надежности и финансовой устойчивости;

–  диверсификация ресурсов банка с целью минимизации риска;

–  сегментирование депозитного портфеля (по клиентам);

–  дифференцированный подход к различным группам клиентов;

–  конкурентоспособность банковских продуктов и услуг.

 

 

Заключение

 

По итогам в курсовой работы можно сделать следующие обобщающие выводы. В Республике Беларусь, как и в других странах с рыночной экономикой, депозитные операции составляют основную группу пассивных операций банков. Объектом являются депозиты, которые представляют собой денежные средства в белорусских рублях и иностранной валюте, размещенные юридическими и физическими лицами в целях хранения и получения дохода на срок или до востребования.

Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основном их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и условия.

Укрепление депозитной базы очень важно для банков. За счет увеличения общего объема вкладов и расширения круга вкладчиков юридических и физических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций и систему стимулирования привлечения вкладов.

Характер депозитных операций банков и достижимость поставленных перед ними целей во многом зависят от качества разработанной депозитной политики, которая включает в себя разработку концепции отношений банка, субъектов хозяйствования и населения по мобилизации их денежных средств, а также определение целей и задач в данной области, проведение практических мероприятий по их выполнению.

Банковская практика в Республике Беларусь свидетельствует о том, что цели разрабатываемой депозитной политики, как правило, сводятся к обеспечению привлечения депозитов в размере и структуре, необходимых для проведения активных операций банка и соответствующих требованиям стратегии управления ликвидностью и рентабельностью банка.

В результате написания курсовой работы был изучен бухгалтерский учета вкладных (депозитных) операций ОАО «Белагропромбанк» и выявлены направления его совершенствования.

Для достижения поставленной цели решены следующие задачи:

рассмотрена экономическая сущность, значение и классификация вкладных (депозитных) операций банка;

изучено документальное оформление и бухгалтерский учет вкладных операций банка физическими и юридическими лицами;

изучена методика расчета начисления процентов по вкладам (депозитам) юридических и физических лиц;

выявлены направления совершенствования бухгалтерского учета вкладных (депозитных) операций банка.

Проведенный в работе структурный анализ показал, что:

1. Средства клиентов, привлеченные в депозиты, составляют основу ресурсного потенциала банка. Объем и структура депозитной базы в значительной степени определяют характер активных операций кредитного учреждения, его возможности в сфере кредитования и роль в экономике. И лишь адекватная депозитная политика, учитывающая многочисленные факторы, которые влияют на характер депозитных операций, позволит обеспечить мобилизацию соответствующих ресурсов для последующего кредитования экономики и участия в инвестиционном процессе.

. При привлечении средств в депозиты также необходимо учитывать особенности и различия депозитов юридических и физических лиц. Так, для юридических лиц важными будут льготные тарифы на обслуживание, а для физического лица - достаточно высокие процентные ставки и привлекательные условия по вкладам.

. Самым перспективным направлением привлечения средств как юридических, так и физических лиц в нынешний момент является самое широкое использование банковских пластиковых карточек, так как денежные средства, которые «оседают» на карт - счетах являются дешевой ресурсной базой.