Взаимодействия организации и кредитной организации

Ведение бизнеса в современных условиях требует решения вопроса о том, как обеспечить быстрый и надежный перевод денежных средств в оплату переданного товара, выполненной работы, оказанной услуги.

При осуществлении предпринимательской деятельности обычно используются уже выработанные практикой, а нередко и закрепленные в нормативных актах конструкции, модели осуществления платежей, характеризующиеся особенностями документооборота, порядком перевода средств, видом расчетного документа. Такого рода конструкции в соответствии с обычаями делового оборота именуются платежными инструментами.

В настоящее время при осуществлении расчетов между юридическими и физическими лицами используются следующие платежные инструменты: расчеты наличными деньгами, безналичные расчеты, расчеты банковскими картами, «электронные деньги». При выборе наиболее подходящего для того или иного вида деятельности платежного инструмента следует, прежде всего, определить, какой из инструментов является [19,с.109]:

) наиболее надежным;

) сводящим к минимуму потери сторон, участвующих в расчетах;

) исключающим злоупотребления третьих лиц.

В свете этого безналичные расчеты и характеризуется следующими основным чертами.

Под безналичными расчетами понимается форма денежного обращения, при которой хранение и движение денежных средств происходит без участия наличных денег, посредством зачисления денег на банковский счет и перечисления со счета плательщика на счет получателя. Все безналичные расчеты осуществляются через банки посредством чеков, векселей, кредитных карточек, взаимозачетов, поэтому деньги в безналичном обороте трудно скрыть от контроля и обложения налогами. В развитых странах доля безналичного оборота в денежном обращении намного превышает половину.

Рассмотрим достоинства и недостатки безналичных расчетов.

Безналичные расчеты способствуют уменьшению издержек обращения в виде дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, пересчет огромного количества денежных знаков, которые потребовались бы при расчетах наличными деньгами. В то же время безналичные расчеты при четкой работе банков позволяют лучше регулировать платежный оборот и, в конечном счете, ускорять оборачиваемость оборотных средств и совершение платежей. В свою очередь сокращение потребности в наличных денежных средствах, способствует экономии материальных, трудовых и финансовых ресурсов.

Для населения развитие безналичных расчетов привлекательно с точки зрения удобства осуществления расчетов за приобретаемые товары длительного пользования, повышения безопасности при расходовании денежных средств, а для банковской системы расширение безналичных расчетов создает возможность привлечения дополнительных кредитных ресурсов и увеличения доходов за счет развития новых видов платных услуг.

Недостатками безналичных расчетов является то, что можно столкнуться или попасть в зависимость от «проблем» Банка, то есть с затруднениями или даже невозможностью перевести или снять деньги со счета; увеличение расходов, связанных с появлением различных дополнительных выплат Банку за произведенные операции; необходим регулярный поток денежных средств для оплаты услуг банка и выплаты заработных плат сотрудникам, что не очень удобно для начинающих малых предпринимателей; требуется постоянное взаимодействие с банком, что включает в себя определенные затраты [22, с. 119].

В основном, данный вид расчета имеет явные преимущества перед наличным расчетом, а недостатки можно устранить, если тщательно подойти к вопросу выбора Банка и работать в рамках действующего законодательства.

Основными источниками правового регулирования режима безналичных банковских операций являются Гражданский кодекс РФ, Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности», различные инструктивные письма Банка России. В соответствии с п. 2 ст. 861 Гражданского кодекса Российской Федерации расчеты между юридическими лицами, а также с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. В силу п. 3 ст. 861 Кодекса безналичные расчеты производятся через банки, другие кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов.

В настоящее время на территории Российской Федерации наличные деньги как форма расчетов сохраняют свое значение, хотя в последнее время наблюдается постепенный отказ и вытеснение их банковскими картами и различными формами безналичных расчетов.

Следует отметить, что основные ограничения расчетов наличными установлены не на уровне федеральных законов, а на уровне подзаконных актов - инструкций Банка России. Так, Банк России устанавливает предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами по одной сделке, регулирует вопросы хранения и сдачи юридическими лицами в банк денежной наличности, возлагает на них обязанность использовать контрольно-кассовые машины при приеме денег от населения. Инструкциями и иными актами ЦБ РФ регулируется и большинство иных вопросов, связанных с расчетами наличными деньгами.

В целях исключения мошенничества при расчете наличными деньгами на территории Российской Федерации установлен особый порядок проведения операций с использованием наличных денег юридическими лицами при расчетах между собой либо с гражданами, включающий следующие основные требования [14, с. 217 ]:

) юридические лица обязаны хранить свободные денежные средства в банках;

) для осуществления расчетов наличными деньгами каждое юридическое лицо должно иметь кассу и вести кассовую книгу по установленной форме;

) прием наличных денег юридическими лицами при осуществлении расчетов с населением производится с обязательным применением контрольно-кассовых машин;

) юридические лица могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных банками, по согласованию с руководителями юридических лиц. При необходимости лимиты остатков касс пересматриваются;

) всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе юридические лица обязаны сдавать в банк в порядке и сроки, которые согласованы с обслуживающими банками.

Таким образом, основные характеристики расчетов наличными деньгами можно свести к следующему:

) расчеты наличными представляют собой простейший механизм платежей - для совершения платежа требуется лишь передать материальные предметы (деньги);

) при осуществлении наличных расчетов юридическими лицами с гражданами и прочими юридическими лицами необходимо соблюдать нормативно установленные требования, что упрощает сделку, однако влечет дополнительные меры со стороны юридических лиц в части учета сделок с наличностью, так как расчеты наличными между юридическими лицами сверх установленного лимита запрещены.