Мероприятия по совершенствованию политики управления ликвидностью в коммерческом банке ( ОАО «ВТБ 24»)

 

Из проведенного анализа нормативов и показателей ликвидности, которые рассчитаны по ОАО «ВТБ 24» в предыдущем пункте, можно утверждать, что самая важная проблема заключается в избыточной доле привлеченных средств и недостаточном размере собственных средств в общей сумме пассивов. С целью избегания проблем по соблюдению нормативного значения коэффициента иммобилизации , коэффициента маневренности собственных оборотных средств и промежуточного коэффициента покрытия  (иначе - коэффициента автономности) необходимо сделать выше размер банковских собственных средств-нетто посредством повышения суммы собственных средств-брутто.При всем этом необходимым является проведение оценки, каким образом складывается соотношение между собственными и привлеченными ресурсами, а также каковы темпы их роста (Приложение 2 табл.1).

Приведенные в сведения позволяют сделать вывод, что в общей сумме ресурсов филиала ВТБ 24 на долю собственных средств в 2011 году приходилось 6,56%, в 2012 году - 14,35% и в 2013 году - 11,49%. Соответственно доля привлеченных средств составляла по годам 93,44%, 85,65% и 88,51%.

Опережающее повышение размера собственных средств с 2011 года по 2013 год по сравнению с приростом за весь период суммы привлеченных средств отражает стремление банковского учреждения к обеспечению собственной капитальной базы, с одной стороны, и положительных итогов его деятельности за анализируемый период в виде повышения размера прибыли по итогам деятельности, с другой стороны.

Следующим этапом необходимого анализа является проведение оценки состояния собственных банковских средств и их составляющих.

С данной целью проводят оценку структуры собственных средств и тенденций изменения каждого отдельно взятого элемента (Приложение 2 табл.2).

Согласно приведенным данным таблицы видно, что преобладающий удельный вес в структуре собственных средств филиала приходится на фонды (соответственно в 2011 году 15,1%, в 2012 году - 73%, в 2013 году - 70,4%), удельный вес иных источников равен соответственно 84,9%; 27%; 29,6%. За рассматриваемый временной период удельный вес прибыли в структуре собственных средств филиала уменьшился, что в основе своей можно объяснить повышением размера банковского уставного фонда.

За рассматриваемый период удельный вес различных банковских фондов увеличился до 70,4%, включая и за счет прибыли. Снижение прочих фондов, в частности, специальных фондов, в которые входят переоценки основных банковских средств, отражают изменение стоимости основных средств по причине привязки к темпам инфляции. Последний факт при проведении анализа увеличения суммы собственных банковских средств не выступает как оценка качественной банковской деятельности. В том случае, если акционерный банк при образовании своего уставного фонда реализовывал акции по цене больше их номинала, то в составе специальных фондов будут учитываться и «Дополнительные собственные средства банка».

Для филиала ВТБ 24характерным является то, что в течение года уставный фонд в общей сумме повысился более чем в 10 раз, а его удельный вес в совокупной сумме собственных средств повысился с 15% до 70,4%. Все это свидетельствует о положительных результатах работе банковского учреждения по наращиванию собственной капитальной базы. Также можно отметить, что резервы на покрытие кредитных рисков возросли на 30,9%, однако в структуре собственных банковских средств они занимают незначительный удельный вес.

Следовательно, проводимый анализ структуры банковских собственных средств представляет, что основной удельный вес в них занимает размер уставного фонда банка, т.е. источник, который характеризует всю банковскую деятельность. При неблагоприятной экономической ситуации для банковского учреждения с поступлением доходов удельный вес собственных средств может значительным образом уменьшиться. В связи с этим достаточно важным является для обеспечения банковской ликвидности наращивание самой стабильной части собственных средств - уставного и резервного фондов. Проведение таких изменений в структуре собственных средств банка вызовет увеличение коэффициента иммобилизации, а это свидетельствует о целенаправленной политике банка на улучшение финансового положения.

Деятельность филиала ОАО «ВТБ 24» будет направлена на дальнейшее укрепление собственного имиджа в качестве универсального и надежного кредитного учреждения, которое олицетворяет стабильность и финансовую устойчивость.

Основная стратегическая задача банка состоит в формировании оптимальной структуры активов и пассивов, планомерном и устойчивом увеличении эффективности использования привлекаемых ресурсов.

В качестве одной из важнейших задач выступает увеличение качественного уровня обслуживания клиентов и расширение номенклатуры оказываемых им банковских услуг, что обязательно приведет к существенному увеличению остатков на счетах частных вкладчиков. При этом более доступными станут продукты банка для клиентов со средним уровнем доходов.

Достаточно широкое развитие должно получить обслуживание корпоративных клиентов, принимая во внимание их отраслевые особенности и использование банковских технологий обслуживания на уровне мировых стандартов. С целью совершенствования сотрудничества с VIP-клиентами в филиале будет создана штатная единица - персональный менеджер.

Планируется сделать более активным участие банковского учреждения на рынке ссудных капиталов, повысить размеры финансового обеспечения приоритетных промышленных отраслей, с применением механизма гибкой процентной политики и разных кредитных схем. Достаточно динамичное развитие планируется для инвестиционное кредитование, а вместе с тем - выдаче потребительских кредитов населению.

Посредством освоения новых банковских технологий и улучшения имеющихся форм и методов банковской работы с клиентами должен расширится спектр предоставляемых банковских услуг на фондовом и валютном рынках, увеличится объем операций с драгоценными металлами.

Филиал ВТБ 24стремится к усилению собственных позиций на рынке безналичных расчетов посредством наращивания эмиссии международных и рублевых пластиковых карт, проектов зарплатных для частных вкладчиков и корпоративных клиентов. Будет продолжено совершенствование действия системы расчетов, усиление материально-технической базы и рост уровня автоматизации всех банковских операций.

На более высокую ступень поставлена работа с банковским персоналом для дальнейшего его улучшения профессиональной подготовки и квалификационного уровня. Вместе с тем банковское учреждение последовательным образом развивает безналичные расчеты с применением пластиковых карт.

Процесс автоматизации банковских технологий и операций проводится на основе развивающейся двухуровневой (для головного офиса и операционного отделения) автоматизированной банковской системы (АБС), которая обеспечивает формирование единого операционного дня, с балансом за каждый день, комплексное решение задач операционного и учетного характера, проведение для клиентов расчетов на всей обслуживаемой территории.

Банку ВТБ 24 необходимым является дальнейшее развитие операций по кредитованию населения на потребительские цели и на улучшение жилищных условий. Можно существенным образом расширить кредитование реального экономического сектора на основе проведения анализа и установления приоритетных экономических отраслей в сочетании с гибкой политикой процентной ставки и применением различных форм кредитования.

Инвестиционное кредитование в реальный экономический сектор можно осуществлять при участии правительства Сахалинской области. С целью уменьшения уровня рисков при размещении займов будут разрабатываться схемы, которые предусматривают стопроцентное обеспечение кредитов инвестиционного характера.

Необходимо также предусмотреть реструктуризацию и оптимизацию портфеля ценных бумаг для увеличения его доходности и ликвидности. Реализация указанных направлений развития даст возможность сохранить устойчивость банка, сделать более прочными лидирующие позиции в банковской сфере данного региона.

Рост уровня надежности банковского учреждения находится в зависимости от того, насколько является диверсифицированной структура источников банковских доходов. Филиалу ОАО «ВТБ 24» можно рекомендовать расширение спектра платных услуг и прочих операций, а также проведение брокерских и трастовых операций, оказание помощи консультативного характера и т.д. Банковское учреждение, создавая дополнительный доход от предоставления указанных услуг, может значительным образом сделать выше собственную прибыль без роста объема статей своего баланса. Но при этом устойчивая тенденция высоких темпов роста этой группы доходов может говорить и об ухудшении управления активными банковскими операциями либо об ухудшающейся конъюнктуре на рынке кредитных услуг. Помимо этого, может быть замечен и неоправданно высокий рост непроцентных расходов, которые связаны с обслуживанием клиентов.

Из данной главы можно сделать вывод, что ежедневно перед руководством банка встают вопросы: в какие финансовые инструменты, на какие сроки и с каким риском он может разместить имеющиеся в его распоряжении средства на рынке, или же какой приток заемных средств необходим, чтобы, с одной стороны, обеспечить приемлемый уровень доходности вложений, а с другой - не испытывать нехватки ликвидных средств для ответа по обязательствам в настоящем и будущем.

Вместе с тем при формировании стратегии управления ликвидностью перед банком стоит дилемма: либо повышать надежность функционирования, либо увеличивать доходность операций.

Каждый банк должен разрабатывать, а затем и применять на практике целую совокупность мер по поддержанию оптимального уровня ликвидности, который обеспечивал бы удовлетворение спроса клиентов банка на денежные средства и в то же время не снижал рентабельности активов и прибыль банка. Совокупность мер и методов, направленных на поддержание ликвидности банка, можно определить как методологию управления ликвидностью. В зависимости от специализации, особенностей клиентской базы, проводимых операций и многих других факторов управление ликвидностью в различных банках существенно различается. Разумеется, в процессе работы банка под воздействием изменяющихся условий функционирования методология управления ликвидностью должна постоянно дорабатываться, совершенствоваться и своевременно модифицироваться, чтобы адекватно реагировать на конъюнктурные изменения.

 

Заключение

 

Ликвидность - одна из обобщенных качественных характеристик деятельности банка, обусловливающая его надежность. Оптимизация управления активами и пассивами для обеспечения ликвидности и доходности - актуальная задача как современного банковского менеджмента, так и современной теории финансов. Снижение процентной маржи заставляет кредитные учреждения более тщательно подходить к проблеме формирования оптимального ликвидного портфеля. Ликвидность банка представляет собой динамическое состояние, отражающее способность своевременно выполнять обязательства перед кредиторами и вкладчиками за счет управления своими активами и пассивами. Критерием ликвидности банка является сопряженность всех его активов и пассивов по срокам и суммам, в случае же возникновения несоответствия - способность обеспечить себя ликвидными активами.

Банк выступает как самостоятельный финансовый инструмент. За свою деятельность, за предоставление услуг он должен получать доход, покрывающий его расходы, так чтобы стоимость его услуг была на уровне, достаточном для дальнейшего развития. Для этого ему необходимо оптимизировать управление доходностью. Ликвидность коммерческого банка связана, с одной стороны, с обеспечением своевременного наличного и безналичного денежного оборота по счетам своих клиентов, а в связи с этим - с поддержанием соответствия между активными и пассивными операциями по срокам окончания требований и обязательств; а с другой - со способностью банка сохранить свою собственную стоимость как объекта экономических отношений.

На ликвидность банка влияет ряд факторов. Некоторые из них очевидны, их влияние несомненно, другие оказывают воздействие на ликвидность банка косвенно, поэтому их можно выявить только после соответствующего анализа.

Ликвидность банковской системы зависит от ликвидности каждого отдельного банка, поскольку банки связаны напрямую с рынком межбанковских займов и депозитов, а также посредством расчетных и клиринговых центров. Банкротство банка, имеющего широкую корреспондентскую сеть и выступающего посредником в межбанковских платежах, неблагоприятно скажется на работе всех его корреспондентов.

На сегодняшний момент в банковской системе России существуют значительные диспропорции между активами и пассивами по срокам размещения и привлечения, а поэтому малейшие потрясения и неустойчивость экономики могут привести к кризису ликвидности. Поскольку исключать возможность возникновения таких ситуаций нельзя, то необходимо заранее принять меры по минимизации нежелательных последствий возможных кризисных явлений. Для того чтобы разработать и применить данные меры, необходимо выявить источники потенциальной угрозы подрыва ликвидности банковской системы.

Каждый коммерческий банк должен самостоятельно, путем эффективного управления активами и пассивами, обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

В результате проведенной оценки ликвидности банка ВТБ 24 были сделаны выводы, что банк сможет рассчитаться по собственным обязательствам за 5 дней. Это свидетельствует о высоком уровне ликвидности банковского учреждения.

Норматив текущей ликвидности свидетельствует об оптимальности соотношения между активами и пассивами, что делает более крепкой ликвидность банковского учреждения.

Сумма долгосрочных кредитов ОАО «ВТБ 24» (с оставшимся сроком погашения свыше года) не выше суммы собственных средств-брутто и долгосрочных кредитов, что можно оценить как положительный результат. К концу 2013 года банковское учреждение практически достигло оптимизации по этому нормативу, что также оценивается как положительный результат.

В целом, можно сделать вывод, что по всем нормативам ликвидности можно сделать положительную оценку их изменения.

Для улучшения ликвидности филиала ОАО «ВТБ 24» были предложены следующие рекомендации:

акцентировать внимание банка на росте рентабельности его работы в общем и на доходности отдельно взятых его операций в частности;

увеличение качественного уровня обслуживания клиентов и расширение номенклатуры оказываемых им банковских услуг;

ограничивать размер кредита, который предоставляется одному заемщику при помощи части собственных банковских средств.

Филиалу необходимо проводить оценку ликвидности баланса при помощи определения коэффициентов ликвидности. В ходе проведения анализа банковского баланса на ликвидность могут быть определены отклонения в сторону как уменьшения самых минимальных значений, так и их значительного превышения. Если будет выявлено уменьшение самых минимальных значений ликвидности, то коммерческому банкам необходимо в ближайший месяц привести все показатели ликвидности в соответствие их нормативным значениям. Это является возможным за счет уменьшения, прежде всего, объемов межбанковских кредитов, банковской кредиторской задолженности и прочих видов привлеченных ресурсов, а вместе с тем посредством роста суммы собственных средств банковского учреждения. Но при этом необходимо иметь в виду, что привлечение дополнительного размера капитала в виде выпуска новых акций вызовет снижение суммы дивидендов и неодобрение со стороны учредителей.

 

 

Список использованной литературы

 

1. Балабанов И.Т., Банки и банковское дело. - СПб.: Питер, 2012. - 256 с.

.   Банковское дело. Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 458 с.

.   Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности. - М.: Логос, 2012. - 368 с.

.   Безбородова Т. Анализ против банкротства //Экономика и жизнь.- 2013.- № 5. -С. 31

.   Белотелова Н.П., Белотелова Ж.С. Деньги. Кредит. Банки. - М.: Дашков и Кє, 2011. - 484 с.

.   Владимирова М.П., Козлов А.И., Деньги, кредит, банки. - М.: КНОРУС, 2011. - 288 с.

.   Глушкова Н.Б. Банковское дело. - М.: Академический Проект, 2011. - 432 с.

.   Гусарова О.И. Анализ прибыли коммерческого банка // Аудиторские ведомости. - 2013. -№8. - С. 65-78.

.   Жарковская Е.П. Банковское дело. - М.: Омега-Л, 2011. - 452 с.

.   Жуков Е.Ф. Эриашвили Н.Д., Банковское дело. - М.:Юнити-Дана, 2011. - 575 с.

.   Иванова С.П. Деньги, кредит, банки. - М.: Дашков и Кє, 2011. - 204 с.

.   Кабышев О., Прохоров С. Оценка банковского риска и определение оптимальной стратегии распределения свободных банковских ресурсов // Хозяйство и право.- 2012.- № 6. -С. 63-76.

.   Ковзанадзе И. Контроль за деятельностью коммерческих банков и их ликвидностью //Финансы.- 2012.- № 10. - С. 70-79.

.   Корниенко О.В. Деньги. Кредит, Банки. - Ростов н/Д.: Феникс, 2011. - 347 с.

.   Коробова Г.Г. Банковское дело. - М.: Экономистъ, 2011. - 766 с.

.   Корчагин Ю.А. Деньги. Кредит, Банки. - Ростов н/Д.: Феникс, 2011. - 348 с.

.   Костерина Т.М. Банковское дело. - М.: Московская финансово-промышленная академия, 2011. - 191 с.

.   Кузнецова В.В., Ларина О.И. Банковское дело. - М.: КноРус, 2011. - 264 с.

.   Лаврушин О.И., Мамонова И.Д., Валенцева Н.И. Банковское дело. - М.: КноРус, 2011. - 766 с.

.   Литовкина Е. Нормативы не противны //Спрос. - 2013. - № 4. - С. 56-59.

.   Малахова Н.Г. Деньги. Кредит, Банки. - Ростов н/Д.: Феникс, 2011. - 217 с.

.   Матвеева В., Шутенко В. Финансовый анализ позволяет предупредить несостоятельность //Менеджмент.- 2012.- № 6. -С. 114-129.

.   Ольхова Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке. - М.: КноРус, 2011. - 288 с.

.   Парыгина В.А., Тедеев А.А. Деньги, кредит, банки, - М.: ЭКСМО, 2011. - 272 с.

.   Печникова А.В., Маркова О.М., Стародубцева Е.Д. Банковские операции. - М.: ИНФРА-М, 2011. - 368с.

.   Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки. - М.: МарТ, 2014. - 480 с.

.   Сомов К. Сохранить ликвидность - поддержать производство//Алт. правда.- 2013.- № 11. - С.3-23.

.   Суранов С. Особенности национальной банковской системы//Экономика и жизнь.- 2013.- № 38. -С. 5-19.

.   Суранов С. Скорая финансовая помощь //Экономика и жизнь. -2013.- № 37. -С. 5-23.

.   Тавасиев А.М. Банковское дело. Управление и технологии. - М: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 671 с.

.   Тагирбеков К.Р. Основы банковской деятельности (Банковское дело). - М.: ИНФРА-М, 2013. - 720 с.

.   Таран В.А., Щегорцов В.А. Деньги, кредит, банки. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 383 с.

.   Улюкаев А. Данилова Е. Российский банковский сектор в условиях нестабильности на мировом финансовом рынке: проблемы и перспективы //Вопросы экономики.- 2013.- № 3. -С. 4-19.

.   Финансы, деньги, кредит учебник, под ред. О. Соколовой.-М.: Юристъ 2010.- 784 с.

.   Ходачник Г. Зарубежный опыт диагностики кризисного состояния в банковской сфере //Менеджмент.- 2011.- № 4. -С. 87-97.

.   Шеремет А.Д., Методика финансового анализа учеб.пособие для вузов.- М.: Инфра-М 2010.- 208 с.

 

 

Приложения

Приложение 1

 

Анализ ликвидности филиала ВТБ 24 (2011-2013 гг.)

№п/п	Показатели	Периоды				Изменения, (+,-)
		2011 г		2012 г	2013 г
1	2	5		6	7	8= 6-5	9= 7-6
1	Высоколиквидные активы (ЛАм), тыс.руб.	996371		1066512	1165072	107	109
2	Ликвидные активы (ЛАт), тыс.руб.	1698551		2401156	2621557	141	109
3	Всего ликвидных активов, тыс.руб. (1+2)	2694922		3467688	3786649	129	109
4	Обязательства до востребования (ОВм), тыс.руб.	3900513		4120891	5191618	106	126
5	Обязательства до востребования и на срок до 30 дней (ОВт), тыс.руб.	1566620		2486320	2516395	159	101
6	Обязательства по кредитам, депозитам и ц/б, полученным на срок свыше 1 года (ОД), тыс.руб.	129829		202873	135180	156	67
7	Итого обязательств, тыс.руб. (4+5+6)	5596962		6810084	7843193	122	115
8	Капитал (К), тыс.руб.	216557		1511966	1437249	698	95
9	Обязательные резервы банка в ЦБР, (Ро), тыс.руб.	125311		283578	316907	226	112
10	Кредиты выданные и депозиты размещенные сроком свыше 1 года, (КРД), тыс.руб.	39335		480118	648081	122	112
11	Совокупные активы А, тыс.руб.	2343855		5409693	6380829	231	118
12	Коэффициент мгновенной ликвидности Н2, (стр.1/стр.4)* *100%	25,55%		25,88%	22,44%	101	87
13	Норматив текущей ликвидности Н3, % (стр.2/стр.5)	108,42%	96,57%		104,18%	89	108
14	Норматив долгосрочной ликвидности Н4, % (стр.10/(стр.6+ +стр.8))	11,36%	28,0%		41,22%	246	147
15	Норматив общей ликвидности Н5, % (стр.2/ (стр.11- -стр.9))	76,56%	46,84%		43,23%	61	92

 

Приложение 2

 

Таблица 1. Структура собственных и привлеченных средств филиала ВТБ 24

Показатели	2011 год		2012 год		2013 год		Темп прироста, %
	Тыс.руб.	% к итогу	Тыс.руб.	% к итогу	Тыс.руб.	% к итогу	2013/ 2011	2013/ 2012
Собственные средства	4332,6	6,56	15119,7	14,35	14372,49	11,49	231,7	-5,0
Привлеченные средства	61712,7	93,44	90273,1	85,65	110758,2	88,51	79,5	22,7
Итого	66045,3	100	105392,8	100	125130,69	100	89,5	18,7

 

Таблица 2. Структура собственных средств филиала ВТБ 24

Показатели	2011 год		2012 год		2013 год		Темпы прироста, %
	Тыс. руб.	%к итогу	Тыс. руб.	%к итогу	Тыс. руб.	%к итогу	2013/ 2011	2013/ 2012
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Уставный фонд	1205,86	15,1	13705,82	73	13703,82	70,4	1036,4	-0,1
Резервный фонд	76,71	8,9	100,46	4,99	100,46	4,8	30,9	0,0
Спецфонды	57,60	6,7	33,74	1,7	47,96	2,3	-16,7	42,1
Фонд накопления	237,02	2,7	283,29	14,1	323,86	15,5	36,6	14,3
Прибыль	198,06	22,9	450,27	2,2	668,00	3,2	237,3	48,4
Созданные резервы	575,68	66,6	808,04	4	546,15	3,8	-5,1	-32,4
Итого	4332,6	100,0	15119,66	100,0	14372,49	100,0	231,7	-5,0