Депозит счет коммерческий банк

Введение

Преимущества

На весь срок действия депозита устанавливается фиксированная процентная ставка.

Банк принимает сертификаты в качестве обеспечения по выдаваемым кредитам и гарантиям.

Депозитные сертификаты Сбербанка России выписываются на бланках, имеющих высокую степень защиты от подделки и отпечатанных на МПФ ГОЗНАКа.

Операции с депозитными сертификатами Банка

Приобрести депозитный сертификат могут юридические лица и индивидуальные предприниматели, резиденты и нерезиденты.

Сертификаты продаются и принимаются к оплате структурными подразделениями Банка, уполномоченными на совершение операций с депозитными сертификатами.

Минимальная сумма депозита, оформленного депозитным сертификатом, составляет 50 000 руб. Максимальная сумма не установлена.

Максимальный срок, на который выдается депозитный сертификат, составляет 3 года.

Выдача депозитного сертификата осуществляется на основании заключенного договора банковского депозита.

Выплата процентов по сертификату производится одновременно с его погашением.

Расчеты по купле-продаже сертификатов производятся только в безналичном порядке.

Права, удостоверенные именным сертификатом, передаются в порядке, установленном для уступки требования - цессии.

Оплата сертификата осуществляется Банком при наступлении даты востребования суммы по нему на основании заявления на оплату и при предъявлении депозитного сертификата.

Депозитный сертификат может быть предъявлен к оплате досрочно. При досрочном предъявлении сертификата к оплате Банком выплачивается сумма депозита и проценты, выплачиваемые по вкладу до востребования, действующие на момент предъявления сертификата к оплате.

В случае утраты сертификата вкладчик вправе обратиться в Банк с письменным заявлением о выдаче дубликата сертификата.

Депозитная политика

 

Эффективное управление пассивными операциями подразумевает разработку банком собственной депозитной политики.

Депозитная политика включает стратегию и тактику банка по привлечению банковских ресурсов.

Реализацию депозитной политики банка можно рассматривать в двойном ключе.

В широком смысле, депозитная политика банка - это деятельность банка, связанная с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов, а также определением и регулированием соответствующей комбинации источников средств.

В узком смысле, депозитная политика банка - это действия, направленные на удовлетворение потребности банка в ликвидности путем активного привлечения средств, в том числе и заемных.

Депозитная политика банка должна соответствовать его стратегическим целям. Поэтому при ее формировании чрезвычайно важен выбор генеральной линии. Банк может выбрать в качестве своих потенциальных клиентов либо частных вкладчиков - "розничных" клиентов, либо коммерческие фирмы и других юридических лиц, либо тех и других. Если банк не привлекает широко депозиты населения, то он может заменить постоянные издержки процентными. При работе с населением банк на начальном этапе вырабатывает стратегию проникновения по рынкам, клиентам и продуктам, затем - стратегию развития и диверсификации.

В условиях конкуренции банки вынуждены проводить агрессивную политику в отношении реализуемой депозитной политики. На рынке частных вкладов стратегию лидера проводит Сберегательный банк России.

Стратегию конкурента, направленную на достижение конкурентного преимущества на рынке путем развития филиальной сети, разработки и внедрения новых видов продуктов и услуг по всем направлениям банковской деятельности, установления привлекательных продуктов по вкладам и осуществления больших затрат на рекламу, могут выбирать только крупные банки. Так, например, банк "ВТБ24" постоянно разрабатывает новые виды депозитов.

Стратегия специалиста означает, что банк не конкурирует с лидером по всем направлениям деятельности, а специализируется на одном или нескольких видах услуг. Соответственно, депозитная политика банка полностью зависит от активности банка.

Стратегия догоняющего предполагает, что банк не разрабатывает новых продуктов и услуг, а внедряет в жизнь те из них, которые хорошо зарекомендовали в других банках и по которым ясно, что затраты окупятся. Этой стратегии придерживается большинство российских банков.

Немаловажное значение имеет разработка тактических вопросов, для того чтобы депозитная политика банка принесла эффект. Для привлечения клиентов необходима депозитная политика банка, включающая гибкую процентную политику, удобные условия обслуживания и дополнительные услуги, сопровождающие вкладные операции.

Депозитная политика банков опирается на следующие принципы:

1. при формировании ресурсной базы должны соблюдаться законодательные и нормативные требования, а также выполняться установленные ограничения по пассивным операциям;

2. пассивные операции должны содействовать получению банком прибыли либо создавать условия для получения прибыли в перспективе;

.   операции по привлечению ресурсов должны обеспечивать ликвидность банка, поэтому особое внимание следует уделять привлечению срочных ресурсов, а также взаимосвязи и взаимосогласованности пассивных и активных операций;

.   при осуществлении пассивных операций для обеспечения стабильности ресурсной базы следует максимально дифференцировать привлеченные ресурсы как по субъектам, так и по видам привлеченных ресурсов;

.   следует принимать меры к поддержанию положительного имиджа банка, развитию банковских услуг и повышению качества обслуживания, что способствует привлечению ресурсов.

Депозитная политика банков подразумевает, что каждый коммерческий банк должен разработать, а затем соблюдать внутренние документы по привлечению ресурсов, в которые могут входить:

·         документально закрепленная и оформленная депозитная политика банка (меморандум по депозитной политике);

·         политика по управлению ликвидностью банка;

·         процентная политика банка;

·         учетная политика банка (раздел об отражении операций по привлечению ресурсов и начислению процентов);

·         положение о депозитах юридических лиц;

·         положение о привлечении межбанковских кредитов из других банков;

·         положение о депозитах физических лиц;

·         положение о подразделениях банка, на которые возложены операции но привлечению ресурсов;

·         правила внутреннего контроля по противодействию коррупции (от- мыванию) доходов, полученных преступным путем;

·         инструкция о порядке совершения депозитных операций юридическими лицами;

·         инструкция о порядке совершения операций по вкладам физических лиц.

С того момента, когда ЦБ начал рассчитывать среднюю максимальную ставку по вкладам крупнейших банков, в ноябре он впервые зафиксировал столь резкий рост ставок у банков из топ-10 (Сбербанк, ВТБ 24, Банк Москвы, Райффайзенбанк, Газпромбанк, Росбанк, Альфа-банк, банк "Уралсиб", Россельхозбанк и МДМ банк). Этот показатель к концу второй декады достиг 9%. При том что с сентября по октябрь ставка у банков из топ-10 выросла с 8,05% до 8,14%. А максимальный уровень ставок на рынке на тот момент не превышал 10% годовых.

Сейчас небольшие банки предлагают открыть вклад с доходностью до 12,5% годовых. И такие условия уже не редкость на рынке. В ноябре Агентство по страхованию вкладов (АСВ) опубликовало исследование, согласно которому из сотни крупнейших банков ставки по вкладам повысили больше половины. А в ноябре ставки поднял и главный игрок рынка - Сбербанк. Повышение было существенным: ставка по вкладу до трех лет была поднята с 6% до 7,25%. А на сумму от 2 млн руб. Сбербанк теперь готов начислять 7,5% годовых.

Но вот что интересно: банки поменьше увеличили объем депозитов, порой очень существенно. Наибольший прирост оказался у ХКФ-банка, который увеличил депозитный портфель на 7,3 млрд руб. (+25,5%). Следом идет банк "Восточный" (+6,4 млрд руб.), третий по привлечению - СМП-банк (+3,4 млрд руб.). Здесь все просто: за пределами топ-10 банки начали повышать ставки гораздо раньше лидеров рынка. ХКФ-банк был одним из первых, а сейчас он предлагает максимальную ставку по депозиту сроком на два года - 12,5% годовых в рублях.

Чуть меньше ставка у банка "Русский стандарт" - 12% годовых, причем для вклада сроком на год. "Думаю, ставка в размере 10-11% по рублевым вкладам к концу года будет для рынка привычной. Увеличится доля банков, которые предлагают такую доходность по вкладам, в том числе среди крупных игроков",- считает заместитель директора департамента розничных пассивов и комиссий Бинбанка Дмитрий Кулешов. "Небольшие банки предлагают вклады и под 12% годовых, и даже выше. Но это значит только одно: у этих банков сложности с ликвидностью",- говорит начальник управления розничных страховых и финансовых продуктов Росбанка Кристина Буганова.

Для сравнения: максимальная ставка по вкладам на год у Сбербанка - 6,43%, у ВТБ 24 - 6,25%. Из топ-10 крупнейших российских банков сейчас наиболее высокие ставки по годовым вкладам у Банка Москвы (10%) и Альфа-банка (8,7%). "Уровень достаточности ликвидности для развития бизнеса - главный фактор, которым будут руководствоваться банки при определении ставок по депозитам. Те, кому ликвидность нужна, и будут предлагать более высокие ставки",- говорит аналитик сектора финансов и недвижимости Альфа-банка Эльдар Вагапов. По его мнению, разумным уровнем банковских ставок можно считать 10% годовых к концу 2011-го.

Сокращение ликвидности на рынке - это главное, но не единственное обстоятельство, которое сейчас влияет на то, что происходит со ставками. "До недавнего времени банки обладали, можно сказать, избыточным количеством денег. Ставки снижались и дошли до такого уровня, который в какой-то момент стал вкладчикам просто неинтересен. Как результат, объем привлечения у многих существенно банков снизился, у большинства приблизился к нулю. Немалую роль при повышении ставок сыграло сокращение фондирования за счет западных рынков. Кроме этого настоящий предновогодний период традиционно характеризуется существенным ростом ставок",- говорит Дмитрий Кулешов.

 

Таблица. Самые розничные банки (на 1 октября 2011 года)

Место	Название банка	Город	Вклады (тыс. руб.)	Вклады Обязательства (%)
1	СБЕРБАНК РОССИИ	Москва	5029292545	62,31
2	ВТБ 24	Москва	760257589	72,97
3	ГАЗПРОМБАНК	Москва	233300220	12,93
4	АЛЬФА-БАНК	Москва	198022944	25,00
5	РАЙФФАЙЗЕНБАНК	Москва	170641552	33,41
6	БАНК МОСКВЫ	Москва	141384035	14,39
7	РОССЕЛЬХОЗБАНК	Москва	137220428	11,41
8	РОСБАНК	Москва	133612331	26,23
9	УРАЛСИБ	Москва	122367771	33,42
10	МДМ БАНК	Новосибирск	106346234	37,85
11	ПРОМСВЯЗЬБАНК	Москва	101351788	21,10
12	ТРАСТ	Москва	97096710	67,95
13	ВОЗРОЖДЕНИЕ	Москва	84456466	53,04
14	БАНК "САНКТ-ПЕТЕРБУРГ"	С.-Петербург	78997796	29,88
15	ТРАНСКРЕДИТБАНК	Москва	78194479	19,54
16	МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК	Москва	77214418	37,84
17	РУССКИЙ СТАНДАРТ	Москва	76424660	60,40
18	ВОСТОЧНЫЙ	Благовещенск	73124642	74,61
19	ОТКРЫТИЕ	Москва	69167411	48,17
20	МОСКОВСКИЙ ИНДУСТРИАЛЬНЫЙ БАНК	Москва	68836498	59,76
21	ПЕТРОКОММЕРЦ	Москва	62880987	33,49
22	БИНБАНК	Москва	61806149	55,46
23	БАЛТИЙСКИЙ БАНК	Москва	58863620	86,21
24	НОМОС-БАНК	Москва	57049724	14,76
25	АК БАРС	Казань	55213006	22,46
26	ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК	Ханты-Мансийск	48050244	25,87
27	СИТИБАНК	Москва	46350554	19,53
28	УРАЛЬСКИЙ БАНК РЕКОНСТРУКЦИИ И РАЗВИТИЯ	Екатеринбург	43677683	56,02
29	СЕВЕРНЫЙ МОРСКОЙ ПУТЬ	Москва	41747709	57,53
30	ЮНИКРЕДИТ-БАНК	Москва	41197422	5,13

 

Уровень ставок по депозитам, которые предлагают сегодня крупнейшие российские банки, едва ли можно назвать привлекательным. Если верить официальным прогнозам по темпам роста инфляции, депозит в крупном банке в лучшем случае позволит вкладчику сохранить свои сбережения, но не преумножить. Пока прогнозы Минфина, Минэкономразвития и ЦБ сходятся в том, что инфляция по итогам этого года может составить от 6% до 7,5%. А средние максимальные ставки в десяти крупнейших банках по депозитам в рублях с июля держатся на уровне 7,88%.

Безусловно, для вкладчиков среднее арифметическое «по больнице» с практической точки зрения малоинтересно. Показатель, который рассчитывает ЦБ, может измениться благодаря действиям любого банка, что, собственно, и произошло в начале июля. Тогда средняя максимальная ставка топ-10 банков выросла на 0,03 п. п. (до 7,88%) благодаря повышению ставок только в одной кредитной организации - МДМ-банке. А до того показатель, рассчитываемый ЦБ, не менялся в течение нескольких месяцев, хотя некоторые менее крупные банки и повышали в это время ставки по депозитам.

Более высокие ставки по депозитам - и в этом нет ничего нового и необычного - у небольших частных банков. В частности, с июня Морской банк предлагает разместить средства (от 10 млн руб.) на депозит в рублях на год по ставке 10,75% годовых. До конца лета в Смоленском банке можно открыть трехлетний депозит по ставке 11,07% с учетом капитализации процентов. В банке «Еврокоммерц» можно открыть пополняемый вклад на три года по ставке 11,25% годовых с возможностью ежемесячного снятия процентов, а в случае размещения средств на три года ставка возрастает до 11,5%.

Как утверждают банкиры, повышение ставок по долгосрочным вкладам - это уже тенденция. Да и вкладчики снова готовы размещать деньги на длительные сроки.

«В линейке вкладов банков в последнее время появляется все больше предложений о размещении депозитов на длительные сроки,- говорит Олег Швецов, вице-президент банка «Петрокоммерц».- Банки сейчас заинтересованы в получении долгосрочных пассивов, и этот интерес поддерживается и возрастающим спросом со стороны клиентов, которые перестали бояться размещать деньги на продолжительное время».

В том, что вкладчики сейчас готовы размещать средства на длительный срок, нет в принципе ничего удивительного.

 

Таблица

Ключевые показатели СберБанка	2009	2010	2011
Основные показатели баланса
Средства юр. Лиц в млрд. руб.	1652	1816	1968

 

«Вклад как классический инструмент сбережения денежных средств по-прежнему остается основной формой накопления для населения»,- констатирует Олег Швецов. Иными словами, население, как и прежде, не видит альтернативы вкладам, даже вкладам с невыгодными условиями. Ничем иным нельзя объяснить тот факт, что люди продолжают нести деньги в банки: согласно данным ЦБ, объем средств физических лиц, привлеченных банками с начала 2011-го, вырос с 9,7 трлн руб. до 10,5 трлн руб. к середине года.Сейчас наиболее высокие ставки по вкладам на три месяца среди крупнейших кредитных организаций предлагают клиентам Московский кредитный банк (8,75% годовых), банк «Русский стандарт» (8,5%), «Траст» (8,05%), Балтийский банк (7,75%) и Бинбанк (6,4%), где эта ставка действует до 30 сентября. Впрочем, самые высокие ставки по краткосрочным вкладам банки предлагают в рамках инвестиционных депозитов, где часть средств размещается в ПИФы. А лучшее предложение для тех, кто готов сейчас рискнуть,- у Райффазенбанка: по рублевому вкладу «Инвестиционный премиальный» сроком на месяц ставка банка составляет 12% годовых.

 

Таблица. Составление ведомости бухгалтерских проводок по балансовым и внебалансовым счетам за 17.01.2012

№ п/п	Содержание операций	Балансовые счета			Внебалансовые счета
		Дебет	Кредит	Сумма	Дебет	Кредит	Сумма
1	Банком оприходованы бланки вкладных книжек.	-	-	-	91207	99999	5000
2	Внесен первоначальный взнос во вклад негосударственной коммерческой организации со сроком 180 дней	20202	42104	50000
3	Выдана вкладная книжка	-	-	-	99999	91207	9000
4	Открыт депозит негосударственной коммерческой организации сроком до 180 дней.	40702	42104	100000	-	-	-
5	Внесен дополнительный взнос денежных средств в депозит юридического лица сроком до 90 дней путем списания средств со счета негосударственной коммерческой организации.	40702	42103	50000
6	Начислены проценты по вкладам юридических лиц с сроком до 90 дней и в том же месяце зачислены на расчетный счет юридических лиц.	70606	40702	25000	-	-	-
7	Начислены проценты во вклад негосударственной коммерческой организации со сроком до 1 года, начисление и выплата приходятся на разные месяцы.	70606	47426	30000	-	-	-
8	Начисленные на депозитные счета проценты зачислены во вклад юридического лица сроком до 1 года.	47426	42105	23000	-	-	-
9	Депозитный вклад юридического лица сроком до 30 дней закрыт, и средства зачислены на его счет.	42102	40702	97000	-	-	-
Итого				375000			14000

Заключение

 

Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основном их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д.

Структура их в банке подвижна и зависит от конъюнктуры денежного рынка. Этому источнику формирования банковских ресурсов присущи некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств в депозиты, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады, зависит в значительной степени от клиентов, а не от самого банка.

И, тем не менее, конкурентная борьба межу банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов. Для этих целей коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в его Уставе и из необходимости сохранения банковской ликвидности.

Для устойчивого развития банковской системы необходимо защитить банки от риска досрочного изъятия вкладов и создать эффективную систему гарантирования депозитов.

Укрепление депозитной базы очень важно для банков. За счет увеличения общего объема депозитов и расширения круга вкладчиков юридических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций. Этого можно достигнуть путем расширения депозитных счетов юридических лиц до востребования, что позволит полнее удовлетворить потребности клиентов, улучшить обслуживание, повысить заинтересованность в размещении средств в банках.

В целом же можно отметить, что в нашей стране наблюдается тенденция к увеличению средств на депозитах, предназначенных для расчета с помощью пластиковых карт, растет также доля банков, увеличивающих свои ресурсы за счет привлечения средств юридических лиц, а в целом наблюдается улучшение ситуации в банковской сфере.

Введение

депозит счет коммерческий банк

Специфика кредитной организации состоит в том, что основная часть ее ресурсов формируется не за счет собственных, а привлеченных (заемных) средств. Привлеченные средства покрывают до 90 % всей потребности в денежных средствах банка. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, населения и других банков в форме депозитов (вкладов) и открытия им соответствующих счетов. При этом право на привлечение денежных средств во вклады имеют банки, которым такое право предоставлено в соответствии с лицензией.

Депозит(вклад)- это денежные средства (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. «Депозит» в переводе с латинского языка означает «вещь, отданная на хранение».

Депозиты для юридических лиц- отличный способ сохранить и преумножить ликвидность любого банка. Депозиты являются важнейшим источником ресурсов коммерческих банков. Структура их в банке подвижна и зависит от коньюктуры денежного рынка.

Операции по открытию банковского счета регламентируются:

1. ГК РФ Гл.45

2. Инструкцией ЦБ РФ от 14.09.2006 № 28-И «Об открытии закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.05.2008 № 2009-У).

.   ФЗ «О БАНКАХ И БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСИ»

.   ФЗ «О ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

Актуальность выбора темы работы связана с видением проблем банков по формированию ресурсной базы и эффективному их размещению в условиях снижения уровня инфляции, стабилизации российской валюты и ужесточения требований органов, регулирующих банковскую сферу.

Целью написания курсовой работы является изучение порядка организации, оформления и учета депозитных операций коммерческой организации. Исходя из данной целевой установки, в работе решается ряд задач:

изучение теоретических аспектов осуществления депозитных операций;

определение порядка учета операций по вкладам физических лиц и депозитам юридических лиц, механизма учета процентов по депозитным операциям.

 

 

1.Сущность и содержание депозитных операций

 

Международная банковская практика рассматривает депозиты как все возможные виды и формы внесения (привлечения или размещения) денежных средств на счетах банка. Сумму депозита, на которую в соответствии с условиями депозитной сделки начисляются проценты, называют номиналом депозита.

Собственник депозита является депонентом

Объектом депозитных операций выступают взносы, которые на определенное время привлекаются на депозитные счета в банк. Это средства, переданные на условиях, определенных двусторонним соглашением.

Банковское законодательство предусматривает возможность открытия счетов. Основными видами банковского счета являются расчетный счет и текущий счет. Хозяйствующие субъекты помимо расчетных могут открывать в банке депозитные, аккредитивные, ссудные и другие виды счетов. Для банков открываются корреспондентские счета и корреспондентские субсчета.

Расчетные счета открываются коммерческим юридическим лицам (хозяйственным товариществам и обществам, производственным кооперативам, государственными и муниципальным унитарным предприятием и т.д.)

Расчетный счет является основным счетом организации, через который без ограничения осуществляются все денежные расчеты.

Например, на расчетный счет могут поступать платежи от покупателей и заказчиков в счет оплаты поставленных им товаров, продукции (выполненных работ, оказанных услуг), суммы в погашение дебиторской задолженности, кредиты банков и займы от других организаций, вноситься наличные денежные средства из кассы организации и др.

Организация при получении денежных средств на свой расчетный счет выступает в качестве получателя средств.

Организация при перечислении денежных средств со своего расчетного счета выступает в качестве плательщика средств.

Для ведения безналичных расчетов в рублях организация должна открыть хотя бы один расчетный счет в кредитной организации (банке), имеющей право на открытие и ведение банковских счетов юридических лиц.

Для ведения различного рода безналичных расчетов каждая организация может открывать в банковских учреждениях несколько расчетных, валютных и иных счетов.

Основанием открытия банковского счета является заключение договора банковского счета и представление всех документов, определенных законодательством РФ.

Для открытия расчетного счета и заключения договора банковского счета организация (юридическое лицо) обязана представить в банк следующие документы:

·         заявление на открытие расчетного счета по форме № 0401025;

·         нотариально заверенную копию свидетельства о государственной регистрации организации;

·         нотариально заверенные копии учредительных документов юридического лица;

·         лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу в установленном законодательством РФ порядке на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию, в случае если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор банковского счета соответствующего вида;

·         нотариально заверенную копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе юридического лица;

·         карточку с образцами подписей и оттиска печати организации по форме № 0401026, заверенную в установленном порядке;

·         протокол общего собрания учредителей о назначении руководителя организации;

·         копию приказа о назначении главного бухгалтера;

·         паспортные данные руководителя и главного бухгалтера организации.

Из числа перечисленных документов непосредственно для банка оформляются заявление на открытие счета, карточка с образцами подписей и оттиска печати, а также договор банковского счета (бланки договоров выдаются банком). Все остальные документы формируются организацией при ее государственной регистрации.

В заявлении на открытие счета указываются наименование учреждения банка и полное и точное наименование организации, указанное в учредительных документах.

Бланк заявления на открытие счета (форма № 0401025) выдается банком.

Заявление на открытие счета подписывается руководителем и главным бухгалтером организации. Если в штате нет должности главного бухгалтера, заявление подписывается только руководителем организации.

Карточку с образцами подписей и оттиска печати (далее - карточка) представляют все организации, которым открываются расчетные счетав банках.

Бланки карточек изготавливаются банками или их клиентами самостоятельно.

Текущие счета открываются некоммерческим юридическим лицам (учреждениям, общественным и религиозным организациям и т.д.), а также организациям, не являющимся юридическими лицами (филиалами, представительствам, отделениям).

Итак, через функционирование текущих счетов обеспечивается хозяйственная деятельность клиента, финансируются его потребности (оплата контрактов, выплата заработной платы, уплата налогов и обязательных сборов и т.п.).

Для открытия текущего счета юридическое лицо должно предоставить учреждению банка:

·         заявление на открытие счета, подписанное руководителем и главным бухгалтером предприятия (если в штате нет должности главного бухгалтера или другого служебного лица, на которое положена функция ведения бухгалтерского учета и отчетности, заявление подписывает лишь руководитель);

·         копию свидетельства о государственной регистрации, для бюджетных организаций - копию справки о внесении в Единый государственный реестр предприятий и организаций Украины (ЄДРПОУ), удостоверенную нотариально или органом, который выдал соответствующую справку;

·         копию надлежащим образом зарегистрированного устава (положения), удостоверенную нотариально или органом, который его зарегистрировал (устав для открытия счетов в учреждениях банков не предоставляется полными обществами, коммандитными обществами, крестьянскими (фермерскими) хозяйствами, предпринимателями без создания юридического лица; учреждениями и организациями, которые финансируются из бюджета; другими субъектами предпринимательской деятельности, в которых наличие устава не предусмотрено законом. Предприятия, которые действуют на основе лишь учредительного договора, вместо устава предоставляют нотариально заверенную копию учредительного договора);

·         копию справки, которая подтверждает взятие предприятия на налоговый учет, удостоверенную налоговым органом, нотариально или уполномоченным работником банка и др. документы.

Указанные документы подаются в банковское учреждение непосредственно лицами, которые имеют право первой и второй подписи (руководителем и главным бухгалтером) и полном.

Депозитные счета предназначены для хранения временно свободных, не используемых хозяйствующим субъектом денежных средств, а также денежных средств, не принадлежащих ему.

В зависимости от срока и порядка изъятия депозиты как юридических, так и физических лиц подразделяются на срочные депозиты и депозиты до востребования.

Депозиты до востребования - это обязательства, которые не имеют конкретного срока. Депозиты до востребования могут быть изъяты в любое время по первому требованию вкладчика. Это средства, которые находятся на текущих, бюджетных счетах коммерческих банков и используются собственниками в зависимости от потребности в этих средствах. Условия уплаты процентов по остаткам средств по таким счетам определяются в двусторонних соглашениях при открытии этих счетов. По вкладам до востребования начисляется низкий процент.

Депозиты до востребования обладают следующими признаками:

·   Цель их использования может быть любая (например, для расчетов;

·   Они выплачиваются по первому требованию;

·   Остатки по ним могут меняться ежедневно;

·   Проценты по ним ниже, чем по другим депозитам.

Депозиты до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцем счетов либо выплачивается низкий процент, либо он вообще не выплачивается.

Несмотря на это, депозиты до востребования имеют немало важное значение для клиентов, поскольку используются:

·   Для осуществления безналичных расчетов;

·   Для обеспечения сохранности денежных средств (хранение наличных денежных средств всегда подвержено большему риску утраты);

·   Для получения дохода (хотя обычно и невысокого).

Для кредитных организаций депозиты до востребования также имеют большое значение. Хотя клиенты и могут потребовать в любой момент возврата вкладов, тем не менее, они создают существенную основу для кредитных операций, так как маловероятно, что отток всех депозитов до востребования произойдет одновременно.

Несмотря на регулярное использование хранящихся средств на текущих счетах клиентов остаются определенные неиспользованные остатки средств. Наличие остатков на счетах клиентов связано с тем, что средства числятся на пассивных счетах в коммерческих банках в течение некоторого промежутка времени, установить который в момент их поступления практически невозможно.

В обычной ситуации уменьшение остатков на одних счетах компенсируется увеличением остатков на других. Таким образом, колебания по определенным депозитам до востребования могут выравниваться в целом по всем вкладам вместе взятым. Поскольку кредитным организациям приходится учитывать, что вероятность значительного сокращения остатков по депозитам до востребования всегда существует, использовать средства, привлеченные в депозиты до востребования, они могут, только размещая их в краткосрочные и среднесрочные кредитные операции. Это соответствует «золотому банковскому правилу», согласно которому краткосрочные деньги можно использовать только на краткосрочные ссуды, а долгосрочные деньги - на долгосрочные и краткосрочные ссуды.

Срочные депозиты - это обязательства, которые имеют определенный срок. Это средства, которые сохраняются на депозитных счетах в банке на протяжении срока, определенного в депозитном соглашении. Как правило, взносы на определенный срок размещаются в больших суммах. Банки выплачивают по срочным депозитам более высокий процент, чем по депозитам до востребования. Сбережение средств на срочных депозитах выгодно как клиенту, так и банку. Банки пользуются привлеченными средствами на протяжении продолжительного и, главное, заведомо обусловленного (известного им) срока. Это дает банку возможность увеличивать объемы кредитных ресурсов.

К срочным депозитам в банковской практике относят депозиты овернайт - депозиты, привлеченные банком на срок не более одного операционного дня (без учета нерабочих дней банка). Срочными депозитами являются также средства, полученные от других коммерческих банков как депозит (вклад) на конкретный срок.

Депозитный сертификат Сбербанка России - это именная ценная бумага, удостоверяющая сумму депозита в валюте Российской Федерации, внесенного в Банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы депозита и обусловленных в сертификате процентов.

Закрытие банковских счетов.

1. В соответствии со ст. 859 ГКРФ договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время. Клиент вправе досрочно в одностороннем порядке расторгнуть договор банковского счета без объяснения причин. По инициативе Банка на основание судебного решения о расторжение договора банковского счета - при отсутствие в течение года операций по счету, если иное не предусмотрено договором, или когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня письменного предупреждения Банка об этом.

2. Расторжение договора банковского счета является основанием для закрытия счета клиента. Договор банковского счета прекращается с момента получения банком письменного заявления клиента о расторжение договора (закрытие счета), если более поздний срок не указан в заявлении. Указание клиента о порядке перечисления остатка денежных средств со счета может быть сделано непосредственно в заявлении о закрытии банковского счета. Остаток денежных средств на счете по указанию клиента перечисляются на его другой счет не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента, в котором должны содержаться банковские реквизиты другого счета, подтверждение остатка средств на день закрытия, а также указываются номера возвращаемых неиспользованных чеков из чековых книжек.

.   Отсутствие денежных средств на счете клиента и наличие неоплаченных по этой причине расчетных документов по распоряжениям взыскателей, предъявленных к счету клиента, не ограничивает его права расторжение договора банковского счета.

.   При закрытии счета клиент обязан возвратить в Банк при заявлении о закрытии счета чековые книжки с оставшимися неиспользов