Общая характеристика факторинга и сущность факторинговых операций

Содержание

Введение

1. Общая характеристика факторинга и сущность факторинговых операций

1.1 Понятие и преимущества факторинга

1.2 Сущность и виды факторинговых операций

1.3 Типы факторинговых соглашений

2. Факторинговые операции в России и за рубежом

2.1 Современное состояние системы факторинговых операций в России

2.2 Обзор зарубежного опыта по регулированию факторинга

3. Основные направления совершенствования факторинговой деятельности

Заключение

Список литературы

Введение

 

В настоящее время многие российские предприятия сталкиваются с такими проблемами как, недостаточная капиталовооруженность предприятий; растущие риски кредитования; высокая дебиторская задолженность; рост неплатежей; указания иностранных клиентов о покупке товара по открытым счетам.

Справиться с этими трудностями можно прибегнув к одному из самых перспективных видов банковских услуг, наиболее приспособленному к современным процессам развития экономики, который носит название факторинг.

Отношения, возникающие по договору финансирования под уступку денежного требования или, иначе, по договору факторинга, интересны современным предпринимателям в первую очередь потому, что этот вид гражданско-правовых договоров с принятием части второй Гражданского кодекса РФ появился в российском гражданском законодательстве впервые, хотя и использовался некоторыми российскими банками в их финансово-кредитной деятельности до этого. В мировой практике договор факторинга применяется давно и довольно активно.

Одной из наиболее распространенных в коммерческой практике форм использования имущественных активов в виде прав требования являются сделки финансирования под уступку денежного требования. Смысл данной сделки состоит в том, что одна сторона получает от финансового агента денежные средства, передавая последнему свои денежные права требования в отношении третьих лиц.

Экономический интерес уступающей требования стороны, как правило, состоит в незамедлительном получении денег, снижении расходов на обслуживание дебиторской задолженности и частичном или полном освобождении от риска неплатежеспособности должника. Ставки товаров, имеют возможность использовать это имущество для целей обеспечения, что позволяет значительно удешевить кредит.

Финансирующая сторона (фактор) получает вознаграждение за оказанные услуги и в ряде случаев извлекает дополнительный доход в виде разницы между выплаченными кредитору и полученными от должника суммами.

Сейчас эти операции являются неотъемлемой и широко распространённой частью современной развитой банковской системы. Банк, принявший на себя функции по организации факторинговых отношений, увеличивает спектр услуг, оказываемых клиентам, а также получает дополнительный источник доходов и расширяет свою ресурсную базу. Помимо этого факторинговые услуги ускоряют получение большой части долгов, способствуют более полному погашению дебиторской задолженности, снижают расходы, связанные с осуществлением расходов по обслуживанию расчетов с покупателями, а также обеспечивают своевременность поступления денег поставщикам при наличии временных финансовых трудностей у плательщиков.

Таким образом, тема курсовой работы особенно актуальна на современном этапе.

Цель написания работы - выявить теоретические аспекты сущности факторинга, раскрыть особенности факторинговых операций в коммерческих банках.

Для раскрытия цели необходимо решить следующие задачи:

) выявить основные понятия и виды факторинга,

) проанализировать особенности факторинговых услуг за рубежом,

) оценить современное состояние факторинговых операций в России.

Для написания курсовой работы использовались законодательные и нормативные акты, труды ученых и периодические пособия.

Общая характеристика факторинга и сущность факторинговых операций

 

Факторинговые операции в России и за рубежом

 

Заключение

 

Факторинг является перспективной, высокоприбыльной операцией банка, востребованной на современном этапе развития мировой экономики многими предприятиями. Эта операция является реальной альтернативой классическому кредиту. Но в отличие от обычного кредитования факторинг не требует обеспечения, имеется возможность увеличения предоставляемой суммы по мере роста объёма продаж клиента, банк-фактор осуществляет управление дебиторской задолженностью клиента. Существует также ряд явных преимуществ использования данной операции предприятиями на рынке в современных условиях: превращение дебиторской задолженности в наличные деньги, экономия собственного капитала, расширение производства, увеличение оборота и так далее.

Главные экономические достоинства факторинга:

-  увеличение ликвидности, рентабельности и прибыли;

-  превращение дебиторской задолженности в наличные деньги;

-  возможность получать скидку при немедленной оплате всех счетов поставщиков;

-  независимость и свобода от соблюдения сроков платежей со стороны дебиторов;

-  возможность расширения объемов оборота;

-  повышение доходности;

-  экономия собственного капитала;

-  улучшение финансового планирования;

-  уменьшение рисков неплатежей.

Положение России в плане развития факторинга находится на вполне приемлемом уровне. Сейчас наша страна опережающими темпами, составляющими около 200% в год, увеличивает объём рынка факторинга, всё больше и больше предприятий используют данную операцию в своей деятельности. Создаются все необходимые условия для развития рынка факторинговых услуг. При этом предполагается, что рост факторинговых операций не прекратиться в ближайшие годы и будет продолжаться, пока наша страна не достигнет мирового уровня по данным операциям.

Тем не менее, факторинг является сравнительно новой для нашей страны системой улучшения ликвидности и снижения финансового риска при организации платежей. Факторинг - весьма эффективная форма кредитования оборотных средств поставщиков, так как по своей сути он включает инкассирование дебиторской задолженности поставщика, гарантию от кредитных рисков, от появления сомнительных долгов. Мировая практика в области проведения факторинга выработала множество вариантов факторинговых соглашений, использование которых зависит от специфики факторинговых компаний и их клиентов. В России же в настоящее время успех распространения этого вида услуг будет зависеть не только от общеэкономической ситуации в стране, но, главное, от интенсивности внедрения прогрессивных методологий риск-менеджмента в самих факторинговых компаниях, чтобы обеспечить их эффективное функционирование.

Список литературы

 

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (гл.825) от 30.11.1994г. с дополнениями и изменениями от 02.02.2006г.

2. Федеральный закон "О лицензировании отдельных видов деятельности" N 128-ФЗ от 08.08.2001г.

.   Абалкин Л.И., Аболихина Г.Л., Адибеков М.Г. Лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции банков / ДеКА, 2006г.

.   Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / ЮНИТИ, 2007г.

.   Ивасенко А.Г. Факторинг. Сущность. Проблемы. Пути развития в России / Экономика, 2007г.

.   Камфер Ю.А. Современные банковские операции"/ ИНФРА-М, 2008г.

.   Маркова О.М. Коммерческие банки и их операции / ЮНИТИ, 2006г.

.   Покровский М.А. Факторинг как средство решения проблем неплатежей в России / Российское предпринимательство, 2008г.

.   Челноков В.А. Банки и банковские операции / Высшая школа, 2007г.

.   Грицай О.Е. Регламентация банковских операций. Документы и комментарии // Финансы, 2008г., №1 - с.17

.   Ефимова Л.Г. Проблемы правового регулирования договора финансирования под уступку денежного требования // Вестник Ассоциации российских банков, 2008г., № 2

.   Кувшинова Ю.А. Этапы развития факторинга: история и современность // Финансы и кредит, 2004г., № 30 (168)

.   Любимцев Ю. Необходимость изменения ориентиров финансовой политики // Экономист. - 2004. - N 1. - с.61

.   Никитин А.В., Ковалев Д.А. Развитие факторинговых операций в коммерческих банках России // Финансовый бизнес, 2005 г., № 3

.   Новоселова Л.А. Финансирование под уступку денежного требования // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ, 2008 г., № 11

.   Степаненко Е. Договор финансирования под уступку денежного требования // Хозяйство и право, 2008г., № 10

.   http://asfact.ru/analitika/publications

.   http://bankir.ru/analytics/it/1374749

.   http://bmag. biz/index. php/articles/details/obzor_rynka_faktoringa_za_

_god/

20. http://cfin.ru/management/practice/russian_factoring_5. shtml

21. http://factoringpro.ru/docs/obzor-zarubezhnogo-rregulirovanija-faktoringa. pdf

.   http://factorings.ru/article/17/

.   http://finansmag.ru/news/11391

.   http://raexpert.ru/researches/factoring/factoring/

.   http://zanimaem.ru/articles/28/89.

Содержание

Введение

1. Общая характеристика факторинга и сущность факторинговых операций

1.1 Понятие и преимущества факторинга

1.2 Сущность и виды факторинговых операций

1.3 Типы факторинговых соглашений

2. Факторинговые операции в России и за рубежом

2.1 Современное состояние системы факторинговых операций в России

2.2 Обзор зарубежного опыта по регулированию факторинга

3. Основные направления совершенствования факторинговой деятельности

Заключение

Список литературы

Введение

 

В настоящее время многие российские предприятия сталкиваются с такими проблемами как, недостаточная капиталовооруженность предприятий; растущие риски кредитования; высокая дебиторская задолженность; рост неплатежей; указания иностранных клиентов о покупке товара по открытым счетам.

Справиться с этими трудностями можно прибегнув к одному из самых перспективных видов банковских услуг, наиболее приспособленному к современным процессам развития экономики, который носит название факторинг.

Отношения, возникающие по договору финансирования под уступку денежного требования или, иначе, по договору факторинга, интересны современным предпринимателям в первую очередь потому, что этот вид гражданско-правовых договоров с принятием части второй Гражданского кодекса РФ появился в российском гражданском законодательстве впервые, хотя и использовался некоторыми российскими банками в их финансово-кредитной деятельности до этого. В мировой практике договор факторинга применяется давно и довольно активно.

Одной из наиболее распространенных в коммерческой практике форм использования имущественных активов в виде прав требования являются сделки финансирования под уступку денежного требования. Смысл данной сделки состоит в том, что одна сторона получает от финансового агента денежные средства, передавая последнему свои денежные права требования в отношении третьих лиц.

Экономический интерес уступающей требования стороны, как правило, состоит в незамедлительном получении денег, снижении расходов на обслуживание дебиторской задолженности и частичном или полном освобождении от риска неплатежеспособности должника. Ставки товаров, имеют возможность использовать это имущество для целей обеспечения, что позволяет значительно удешевить кредит.

Финансирующая сторона (фактор) получает вознаграждение за оказанные услуги и в ряде случаев извлекает дополнительный доход в виде разницы между выплаченными кредитору и полученными от должника суммами.

Сейчас эти операции являются неотъемлемой и широко распространённой частью современной развитой банковской системы. Банк, принявший на себя функции по организации факторинговых отношений, увеличивает спектр услуг, оказываемых клиентам, а также получает дополнительный источник доходов и расширяет свою ресурсную базу. Помимо этого факторинговые услуги ускоряют получение большой части долгов, способствуют более полному погашению дебиторской задолженности, снижают расходы, связанные с осуществлением расходов по обслуживанию расчетов с покупателями, а также обеспечивают своевременность поступления денег поставщикам при наличии временных финансовых трудностей у плательщиков.

Таким образом, тема курсовой работы особенно актуальна на современном этапе.

Цель написания работы - выявить теоретические аспекты сущности факторинга, раскрыть особенности факторинговых операций в коммерческих банках.

Для раскрытия цели необходимо решить следующие задачи:

) выявить основные понятия и виды факторинга,

) проанализировать особенности факторинговых услуг за рубежом,

) оценить современное состояние факторинговых операций в России.

Для написания курсовой работы использовались законодательные и нормативные акты, труды ученых и периодические пособия.

Общая характеристика факторинга и сущность факторинговых операций