Папиллярные узоры пальцев рук - маркер спортивных способностей: дерматоглифические признаки формируются на 3-5 месяце беременности, не изменяются в течение жизни...
История развития хранилищ для нефти: Первые склады нефти появились в XVII веке. Они представляли собой землянные ямы-амбара глубиной 4…5 м...
Топ:
Методика измерений сопротивления растеканию тока анодного заземления: Анодный заземлитель (анод) – проводник, погруженный в электролитическую среду (грунт, раствор электролита) и подключенный к положительному...
Выпускная квалификационная работа: Основная часть ВКР, как правило, состоит из двух-трех глав, каждая из которых, в свою очередь...
Техника безопасности при работе на пароконвектомате: К обслуживанию пароконвектомата допускаются лица, прошедшие технический минимум по эксплуатации оборудования...
Интересное:
Финансовый рынок и его значение в управлении денежными потоками на современном этапе: любому предприятию для расширения производства и увеличения прибыли нужны...
Уполаживание и террасирование склонов: Если глубина оврага более 5 м необходимо устройство берм. Варианты использования оврагов для градостроительных целей...
Аура как энергетическое поле: многослойную ауру человека можно представить себе подобным...
Дисциплины:
2020-01-13 | 108 |
5.00
из
|
Заказать работу |
На основе формирования операционных и финансовых бюджетов, представленных ниже, определите потребность организации в источниках финансирования на начало и конец планируемого периода.
Таблица 1.1 – Бюджет продаж
Показатели
План
2 квартал
3 квартал
4 квартал
Год
10000
30000
40000
20000
20
20
20
20
Таблица 1.2 – Планируемые поступления денежных средств от продаж | |||||
Показатели | План | ||||
1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Год | |
Выручка от продаж, руб. | |||||
Поступления денежных средств, руб. | |||||
70% |
|
|
|
|
|
30% |
|
|
|
|
|
ВСЕГО поступлений денежных средств, руб. | |||||
Остаток дебиторской задолженности на начало периода, руб. |
|
|
|
| |
Остаток дебиторской задолженности на конец периода, руб. |
|
|
|
|
ПРИМЕЧАНИЕ: 70% реализуемой продукции оплачивается в период реализации, остальные 30% - в следующем периоде
Таблица 2 – Бюджет производства | |||||
Показатели | План | ||||
1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Год | |
Планируемый объем продаж, ед. |
|
|
|
| |
Запасы готовой продукции на начало периода, ед. |
|
|
| ||
Запасы готовой продукции на конец периода, ед. |
|
|
|
3000 | |
Планируемый объем производства, ед. | |||||
ПРИМЕЧАНИЕ: Запас готовой продукции на конец периода составляет 20% от продаж следующего периода |
Таблица 3 – Бюджет товарных запасов | |||||||
|
|
|
|
| |||
Показатели | План | ||||||
1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | ||||
Запас готовой продукции на конец периода, ед. |
|
|
|
| |||
Производственная себестоимость единицы продукции, руб. |
|
|
| ||||
Запас готовой продукции на конец периода, руб. |
|
|
| ||||
Таблица 4.1 – Бюджет прямых затрат на материалы | |||||
Показатели | План | ||||
1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Год | |
Планируемый объем производства, ед. |
|
|
|
| |
Требуемый объем сырья на единицу продукции, кг | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 |
Требуемый объем сырья за период, кг |
|
|
|
| |
Запасы сырья на начало периода, кг |
7000 |
|
|
| |
Запасы сырья на конец периода, кг |
|
|
|
7500 | |
Объем закупаемых материалов, кг |
|
|
|
| |
Стоимость 1 кг материала, руб. | 0,6 | 0,6 | 0,6 | 0,6 |
0,6 |
Объем закупаемых материалов, руб. |
|
|
|
| |
ПРИМЕЧАНИЕ: Запас сырья на конец периода составляет 10% от требуемого объема сырья следующего периода |
Таблица 4.2 – Оплата приобретенных материалов | |||||
Показатели | План | ||||
1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Год | |
Объем закупаемых материалов, руб. | |||||
Оплата приобретаемых материалов, руб. | |||||
50% |
|
|
|
|
|
50% |
|
|
|
|
|
ВСЕГО выплат денежных средств, руб. | |||||
Остаток кредиторской задолженности на начало периода, руб. |
|
|
|
| |
Остаток кредиторской задолженности на конец периода, руб. |
|
|
|
| |
ПРИМЕЧАНИЕ: 50% закупаемого сырья оплачивается в период приобретения, остальные 50% - в следующем периоде |
Таблица 5 – Бюджет прямой заработной платы | |||||||||
|
|
|
|
|
| ||||
Показатели | План | ||||||||
1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Год | |||||
Планируемый объем производства, ед. |
|
|
|
| |||||
Затраты труда основного персонала, час/ед. | 0,8 | 0,8 | 0,8 | 0,8 |
0,8 | ||||
Итого затраты труда основного персонала, час |
|
|
|
| |||||
Стоимость одного часа, руб./час | 7,5 | 7,5 | 7,5 | 7,5 |
7,5 | ||||
Оплата труда основного персонала, руб. |
|
|
|
| |||||
Таблица 6 – Бюджет производственных накладных расходов | |||||||||
|
|
|
|
|
| ||||
Показатели | План | ||||||||
1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Год | |||||
Затраты труда основного персонала, час |
|
|
|
| |||||
Норматив переменных накладных расходов, руб./час | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | ||||
Переменные накладные расходы, руб. |
|
|
|
| |||||
Постоянные накладные расходы, руб. | 60600 | 60600 | 60600 | 60600 | |||||
Итого накладных расходов, руб. |
|
|
|
| |||||
Амортизация, руб. | 15000 | 16000 | 16800 | 16800 | |||||
Оплата накладных расходов, руб. |
|
|
|
| |||||
ПРИМЕЧАНИЕ: Производственные накладные расходы оплачиваются в период их возникновения | |||||||||
Таблица 7 – Бюджет административных и маркетинговых расходов
| |||||
Показатели | План | ||||
1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Год | |
Планируемый объем продаж, ед. |
|
|
|
| |
Переменные расходы на единицу продукции, руб. | 1,8 | 1,8 | 1,8 | 1,8 |
1,8 |
Планируемые переменные расходы, руб. |
Продолжение таблицы 7
Показатели | План | ||||||||
1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Год | |||||
Планируемые постоянные расходы, руб., в т.ч.: | |||||||||
Реклама, руб. | 40000 | 40000 | 40000 | 40000 | |||||
Зарплата руководства, руб. | 35000 | 35000 | 35000 | 35000 | |||||
Прочие расходы, руб. |
| 1900 | 37750 |
| |||||
Налоговые выплаты, руб. |
|
|
| 18150 | |||||
Итого постоянных расходов, руб. | |||||||||
Всего планируемые расходы, руб. | |||||||||
|
|
|
|
|
| ||||
ПРИМЕЧАНИЕ: Административные и маркетинговые расходы оплачиваются в период их возникновения | |||||||||
Таблица 8 – Расчет себестоимости единицы продукции | |||
Статьи | Количество | Стоимость | Всего |
Расходы на единицу продукции: | |||
основные материалы |
|
|
|
затраты на оплату прямого труда |
|
|
|
производственные накладные расходы |
|
|
|
ИТОГО Себестоимость единицы продукции |
|
|
|
Таблица 9 – Бюджет прибылей и убытков, руб.
| |
Показатели | Год |
Выручка от реализации продукции | |
Себестоимость реализованной продукции |
|
Валовая прибыль |
|
Административные и маркетинговые расходы |
|
Прибыль до выплаты процентов по кредиту и налога на прибыль |
|
Проценты за кредит |
|
Прибыль до выплаты налогов |
|
Налог на прибыль (20%) |
|
Чистая прибыль |
|
Таблица 10 – Бюджет денежных средств, руб.
| |||||
Показатели | План | ||||
1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Год | |
Денежные средства на начало периода |
42500 | ||||
Поступление денежных средств | |||||
Выплаты денежных средств, в т.ч.: | |||||
на материалы |
|
|
|
| |
на оплату труда основного персонала |
|
|
|
| |
производственные накладные расходы |
|
|
|
| |
административные и маркетинговые расходы |
|
|
|
| |
налог на прибыль |
|
|
|
| |
приобретение оборудования |
|
|
|
|
Продолжение таблицы 10
Показатели | План | ||||
1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Год | |
распределение чистой прибыли |
|
|
|
| |
Всего денежных выплат | |||||
|
|
|
| ||
Избыток (дефицит) денежных средств | |||||
Планируемое финансирование, в т.ч.: | |||||
Получение кредита |
|
|
|
| |
Погашение кредита |
|
|
|
| |
Выплата процентов по кредиту (10%) |
|
|
|
| |
|
|
|
| ||
Денежные средства на конец периода |
ПРИМЕЧАНИЕ: Налог на прибыль выплачивается ежеквартально в размере 1/4 от годовой суммы |
Планируется приобретение оборудования на сумму 30000 руб. в первом квартале и на сумму 20000 руб. во втором квартале |
Планируется распределение чистой прибыли на сумму 10000 руб. ежеквартально |
Размер привлекаемого кредита составляет 187000 руб. в первом квартале и 57000 руб. во втором квартале. Процентная ставка – 10% годовых. |
Минимально необходимый остаток денежных средств на конец каждого квартала – 30000 руб. |
Таблица 11 – Прогнозный баланс, руб.
| ||||
Показатели | На начало года | На конец года | ||
Активы | ||||
Оборотные активы, в т.ч.: | ||||
Денежные средства |
|
| ||
Дебиторская задолженность |
|
| ||
Запасы сырья |
|
| ||
Запасы продукции |
|
| ||
Всего оборотные активы |
|
| ||
Адаптации растений и животных к жизни в горах: Большое значение для жизни организмов в горах имеют степень расчленения, крутизна и экспозиционные различия склонов... Двойное оплодотворение у цветковых растений: Оплодотворение - это процесс слияния мужской и женской половых клеток с образованием зиготы... Эмиссия газов от очистных сооружений канализации: В последние годы внимание мирового сообщества сосредоточено на экологических проблемах... Семя – орган полового размножения и расселения растений: наружи у семян имеется плотный покров – кожура... © cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста. |