Период, в течение которого банк обязан начислять проценты на сумму вклада

 

Статья 839 ГК РФ закрепляет порядок начисления процентов на вклад и их выплаты. Пункт 1 указанной статьи содержит общее правило, согласно которому проценты на сумму банковского вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в банк, до дня ее возврата вкладчику включительно, а если ее списание со счета вкладчика произведено по иным основаниям, до дня списания включительно.

О порядке начисления процентов по привлеченным денежным средствам при закрытии банковских счетов говорится в Положении о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками (утв. Банком России 26.06.1998 N 39-П).

В частности, согласно п. 3.7 названного Положения при закрытии банковских счетов (банковских вкладов) клиентов банков проценты по привлеченным (размещенным) денежным средствам начисляются до дня фактического закрытия (передачи счета) включительно. При этом остаток по банковскому счету (банковскому вкладу) определяется исходя из остатка, имеющегося на счете, и процентов, зачисленных на указанный счет (списанных с указанного счета) при его закрытии (передаче).

В соответствии с п. 9.1 Инструкции Банка России от 30.05.2014 N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов" основанием для закрытия счета по вкладу (депозиту) является прекращение договора вклада (депозита).

Внесение записи о закрытии соответствующего лицевого счета в Книгу регистрации открытых счетов осуществляется банком в день возникновения нулевого остатка на счете по вкладу (депозиту), если иное не установлено договором вклада (депозита).

Таким образом, датой закрытия счета является, как правило, дата возврата денежных средств вкладчику в результате прекращения договора банковского вклада.

Применяя приведенные положения нормативно-правовых актов, судебные органы сталкиваются с необходимостью разрешать вопросы о порядке начисления процентов на привлеченные банком денежные средства, в частности, о периоде такого начисления.

Что касается периода начисления процентов на сумму вклада, заслуживает внимания письмо Банка России от 27.12.1999 N 361-Т "О применении Положения Банка России от 26.06.98 N 39-П". В соответствии с п. 1 указанного письма если дни периода начисления процентов по привлеченным (размещенным) банками денежным средствам приходятся на календарные годы с разным количеством дней (365 и 366), то проценты за дни, приходящиеся на календарный год с количеством дней 365, начисляются из расчета 365 календарных дней в году, а за дни, приходящиеся на календарный год с количеством дней 366, - из расчета 366 календарных дней в году.

 

1.1. Вывод из судебной практики: Обязанность банка по начислению процентов на вклад прекращается не в день получения заявления о досрочном возврате суммы вклада, а со дня ее возврата вкладчику включительно.

 

Примечание: В приведенных ниже Постановлениях рассматривался спор из договоров банковского вклада, содержащих условие о начислении процентов на сумму вклада по день ее возврата (по день списания денежных средств с депозитного счета вкладчика) включительно.

 

Судебная практика:

 

Постановление ФАС Северо-Западного округа от 30.09.2009 по делу N А56-37738/2008

"...Как следует из материалов дела, сторонами заключен Договор, по условиям которого Общество (вкладчик) разместило, а Банк принял во вклад свободные от обязательств денежные средства в сумме 27.200.000 руб. сроком на 367 дней с выплатой 10,25 процента годовых.

В соответствии с пунктом 3.2 Договора вкладчик вправе расторгнуть его и востребовать всю сумму вклада досрочно. В этом случае Банк обязуется выдать сумму вклада и начисленные на нее проценты (размер которых зависит от продолжительности нахождения денежных средств вкладчика в Банке) в течение пяти рабочих дней с даты получения заявления.

В случае несвоевременного возврата суммы вклада, перечисления процентов, начисляемых на сумму вклада, Банк уплачивает вкладчику неустойку в размере 0,05 процента от суммы несвоевременно перечисленных денежных средств за каждый день просрочки (пункт 3.4 договора).

Общество 18.09.2008 в соответствии с пунктом 3.2 Договора направило Банку требование о досрочном возврате вклада и выплате процентов; 26.09.2008 требование было направлено в адрес Банка повторно с указанием на то, что 18.09.2008 Банк уже получил письмо о расторжении Договора.

Неисполнение Банком обязательств по возврату суммы вклада и уплате предусмотренных договором процентов явилось основанием для обращения Общества в арбитражный суд с настоящим иском.

Суд первой инстанции посчитал, что обратившись 18.09.2008 к Банку с требованием о досрочном возврате вклада, Общество расторгло Договор, в связи с чем обязательство Банка по начислению процентов на сумму вклада прекратилось, несмотря на то, что сумма вклада не была возвращена.

Разногласия сторон связаны с определением момента прекращения обязательств Банка по начислению процентов на сумму принадлежащего Обществу вклада.

Как установлено судами и подтверждается материалами дела, требование Общества о досрочном возврате вклада не было исполнено Банком в установленные договором сроки. Несмотря на это, Банк полагал, что с получением указанного требования его обязательство по начислению процентов на сумму вклада прекратилось.

Между тем в соответствии с пунктом 1 статьи 839 Гражданского кодекса Российской Федерации проценты на сумму банковского вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в банк, до дня ее возврата вкладчику включительно, а если ее списание со счета вкладчика произведено по иным основаниям, до дня списания включительно.

Аналогичное условие закреплено в пункте 2.4 Договора.

При таком положении апелляционный суд пришел к правильному выводу об отсутствии правовых оснований считать, что денежные средства Общества после получения Банком требования о досрочном возврате вклада находились в Банке, не исполнившем установленную законом и Договором обязанность по возврату вклада, на иных условиях по сравнению с предусмотренными Договором..."

 

Аналогичная судебная практика:

Северо-Западный округ

 

Постановление ФАС Северо-Западного округа от 24.09.2009 по делу N А56-39090/2008

"...В кассационной жалобе Банк просит отменить решение и постановление и направить дело на новое рассмотрение, поскольку выводы судов не соответствуют фактическим обстоятельствам дела и имеющимся в деле доказательствам.

Банк считает, что проценты на вклад должны быть начислены за период со дня, следующего за днем поступления суммы вклада в Банк, до дня обращения Общества с письмом о возвращении вклада, то есть с 01.07.2008 по 18.09.2008.

Как следует из материалов дела, между Банком и Обществом заключен договор банковского вклада, согласно которому вкладчик размещает, а Банк принимает свободные от обязательств денежные средства во вклад на сумму 105 000 000 руб. на срок 368 дней под 12 процентов. Срок исчисляется со дня, следующего за днем поступления денежных средств на депозитный счет вкладчика, днем возврата считается последний день срока (том дела 1, листы 27 - 29).

Платежным поручением от 30.06.2008 N 00102 Общество перечислило Банку 105 000 000 руб. по договору (том дела 1, лист 31).

В связи с тем что пунктом 2.4 договора предусмотрено начисление процентов на сумму вклада по день ее возврата вкладчику, Общество просило взыскать с Банка проценты за период с 22.09.2008 по 29.10.2008 из расчета 9,25 процента годовых, что с учетом частичной произведенной Банком уплаты составляет 1 175 512 руб. 52 коп. Общество также просит взыскать с Банка пени в размере 0,05 процента за просрочку возврата суммы вклада за период с 23.09.2008 по 29.10.2008, что, по мнению Общества, составляет 1 942 500 руб., а также пени в размере 0,05 процента, начисленные на сумму процентов по вкладу за период с 23.09.2008 по 10.10.2008, что составляет 17 893 руб. 03 коп.

Согласно пункту 1 статьи 834 ГК РФ по договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

Пунктом 3.2 договора банковского вклада предусмотрено, что вкладчик вправе расторгнуть договор и востребовать всю сумму вклада досрочно. В случае досрочного расторжения договора и востребования вклада вкладчик обязан подать письменное заявление в Банк. Банк выдает сумму вклада и начисленные проценты в течение двух рабочих дней с даты получения заявления. При этом в зависимости от того, сколько времени осталось до истечения срока действия договора, установлен дифференцированный размер процентов.

Согласно пункту 2.4 договора проценты на сумму вклада начисляются со дня, следующего за днем поступления денежных средств на депозитный счет, по день возврата их вкладчику либо по день списания средств с депозитного счета вкладчика по иным основаниям включительно.

Пунктом 2.5 договора предусмотрено, что проценты выплачиваются банком в день возврата вклада.

Сумма вклада возвращена Обществу 29.10.2008, поэтому, считает кассационная инстанция, суд сделал правильный вывод, что проценты на сумму вклада должны начисляться до указанной даты включительно. При этом Банк не оспаривает саму сумму задолженности (проценты за пользование вкладом за несвоевременный возврат и пени) по договору, взысканную судом в пользу Общества.

По мнению суда кассационной инстанции, суды правильно применили ставку, по которой начисляли проценты, период их начисления, а также период начисления пеней за нарушение сроков возврата вклада и сроков уплаты процентов..."