Сущность ссудного процента и его формы. Банковский процент

Ссудный % – плата, полученная кредитором от заемщика за пользование заемными средствами. Проявляется как экономические отношения, возникающие на базе кредита. Сущность ссудного процента состоит в том, что эта своеобразная цена ссудного капитала как товара. Движение ссужаемой стоимости таково:

Д-Д', т.е. Д'- Д=дельта Д,

где Д - ссужаемая стоимость; Д' - наращенная сумма долга; дельта Д - приращение к ссуде, выступающее в виде платы за кредит.

Классификация форм ссудного процента:

1.По формам кредита:

Коммерческий процент

Банковский процент 

Потребительский процент

Процент по лизинговым сделкам 

Процент по государственному кредиту

2.По видам кредитных учреждений:

Учетный процент Центрального банка РФ 

Банковский процент 

Процент по операциям ломбардов

3.По видам инвестиций с привлечением кредита банка:

Процент по кредитам в оборотные средства

Процент по инвестициям в основные фонды 

Процент по инвестициям в ценные бумаги

4.По срокам кредитования:

Процент по краткосрочным ссудам

Процент по среднесрочным ссудам 

Процент по долгосрочным ссудам

5.По видам операций кредитного учреждения:

Депозитный процент 

Вексельный процент 

Учетный процент банка 

Процент по ссудам 

Процент по межбанковским кредитам

Источник судного процента - часть прибыли, которую заемщик платит кредитору за пользование ссудой. Количественным определением ссудного процента является его ставка или норма процента. Норма ссудного процента зависит от спроса и предложения на ссудный капитал, а также от:

Институциональных и макроэкономических факторов:

– цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада ссудный процент, как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема. снижается);

– темпов инфляции (которые на практике даже несколько отстают от темпов повышения ссудного процента);

– эффективности государственного кредитного регулирования, осуществляемого через учетную политику центрального банка в процессе кредитования им коммерческих банков;

– ситуации на международном кредитном рынке;

– динамики денежных накоплений физических и юридических лиц (при тенденции к их сокращению ссудный процент, как правило, увеличивается);

– динамики производства и обращения, определяющей потребности в кредитных ресурсах соответствующих категорий потенциальных заемщиков;

– сезонности производства;

– соотношения между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью (ссудный процент стабильно возрастает при увеличении внутреннего государственного долга).

От индивидуальных параметров сделки (для банковского %):

– Срока ссуды

– Финансового состояния заемщика

– Размеров ссуды

– Обеспечения

Рыночная норма процента испытывает непосредственное влияние инфляционных процессов. Причем данный подход поддерживается сторонниками различных теорий ссудного процента. Это положение впервые было выдвинуто И. Фишером, который определял номинальную ставку процента как функцию реальной нормы процента и ожидаемого темпа инфляции: i = r + е,

 где i - номинальная или рыночная ставка процента; r - реальная; е - темп инфляции. Только в особых случаях, когда на денежном рынке не происходит повышения цен (е = 0), реальная и номинальная процентные ставки совпадают.

Данная формула может служить для приближенного определения номинальной процентной ставки и дает приемлемые результаты только при небольших значениях r и е. В противном случае применяется другой подход, учитывающий необходимость компенсации и по начисляемой сумме платы за кредит. Номинальная процентная ставка определяется по формуле:

i = (1 + r) (1 + е) - 1 = r + е + r • е

Банковский процент - одна из наиболее развитых в России форм ссудного процента. Он возникает, когда одним из субъектов кредитных отношений выступает банк. Банк, как и любое кредитное учреждение, размещает в ссуду прежде всего не собственные, а привлеченные средства. Доля дохода, получаемая банком - компенсация за посредничество, «рисковое объединение» и кредитную оценку. Риск невыполнения обязательств перед банком по его активам превышает риск невыполнения обязательств перед вкладчиком по пассивам. Таким образом, он принимает на себя риск неплатежей по ссудам. Кроме того, вкладчики допускают более низкую процентную ставку по средствам, передаваемым в банк, с тем, чтобы не заниматься поиском клиентов и оценкой их кредитоспособности. Верхняя граница процента за кредит определяется рыночными условиями. Нижний предел складывается с учетом затрат банка по привлечению средств и обеспечению функционирования кредитного учреждения. Величина ссудного % формируется на основе цены кредитных ресурсов и % маржи. Учитывая, что процент по активным операциям банка играет важную роль в формировании доходов, а плата за привлеченные ресурсы занимает существенное место в составе его расходов, актуальное значение имеет проблема определения процентной маржи (Мфакт), т. е. разнице между средними ставками по активным (Па) и пассивным операциям банка (Пп):

Мфакт = Па- Пп.

Основными факторами, влияющими на размер процентной маржи, являются объем и состав кредитных вложений и их источников, сроки платежей, характер применяемых процентных ставок и их движение. Для эффективного управления доходом от ссудных операций определяется и анализируется минимальная процентная маржа, характеризующая сложившуюся величину затрат, не покрытых полученными комиссиями и прочими доходами, на каждый рубль продуктивно размещенных средств:

 

где Рб - расходы по обеспечению функционирования банка (все расходы кроме сумм начисленных процентов); Дп - прочие доходы кредитного учреждения (доходы за исключением поступлений по активным операциям банка); возмещение клиентами почтовых и телеграфных расходов, поступившая плата за услуги, оказанные предприятиям, проценты и комиссии, дополученные за прошлые годы и востребованные проценты и комиссии, излишне уплаченные клиентам в прошлые годы; прочие доходы; Ад - актив баланса банка, приносящий доход на вложенные средства: кредитные вложения, приобретенные ценные бумаги, средства, перечисленные предприятиям для участия в их хозяйственной деятельности, и др. Приведенные выше подходы используются коммерческими банками при проведении процентной политики по активным и пассивным операциям.

 

Формы и виды кредита

Формы кредита:

Банковский кредит – предоставляется банками своим клиентам в денежной форме. Наибольшая часть активов КБ по-прежнему помещена в кредитные операции.

Коммерческий кредит (товарная форма) – это кредит, который предприятия предоставляют друг другу путем продажи товаров с отсрочкой платежа. Данный кредит и его форма отличается от других тем, что предоставляется в товарной форме.

Отличия коммерческого кредита от банковского:

1. Предоставляется не в денежной, а в товарной форме

2. В роли кредитора выступает любое юридическое лицо

3. Плата за кредит (процент) включается как правило в цену товара

Потребительский кредит – предоставляется населению в форме продажи потребительских товаров с отсрочкой платежа (продажа в кредит). Заемщиком выступает физическое лицо, кредитором – кредитные организации, а также предприятия и организации различных форм собственности. Может предоставляться как в денежной, так и в товарной форме. В нашей стране называются потребительскими кредиты, предоставляемые на покупку ТДП, ипотечные, на неотложные нужду и т.д.

Ипотечный кредит (ссуда под залог недвижимости или другого имущества).

Государственный кредит – государство выступает либо в роли заемщика, либо в роли кредитора. При выпуске облигационных займов в роли заемщика. В роли кредитора государство выступает, когда правительство одной страны кредитует правительство другой страны, Государство может кредитовать комм. банки через межбанковский кредитный рынок.

Международный кредит – движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и уплаты процента. Участниками являются государства, м/н финансовые организации, крупные транснациональные корпорации.

Классификация: также по срокам, обеспечению, форме, по назначению (внешнеторговый, финансовый. Служит для погашения международной задолженности, на инвестиционные цели, для валютной интервенции).

Вид кредита - это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует.

В России кредиты классифицируются в зависимости от:

• стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом;

• отраслевой направленности;

• объектов кредитования;

• его обеспеченности;

• срочности кредитования;

 • платности и др.

Банковские кредиты можно классифицировать:

По срокам: до востребования (онкольные – в определенный срок после уведомления) - КБ в любое время может отозвать ссуженные деньги, срочные (краткосрочные – до 1,5 лет, долгосрочные (инвестиционные) – свыше 1,5 лет). В зависимости от обеспечения ссуды могут быть:

– обеспеченные (залог), выделяют ипотеку (обеспеченные, недостаточно обеспеченные);

– необеспеченные – бланковые (отсутствие залога, хотя может быть поручительство).

В зависимости от целей, ссуды могут быть:

– пополнение оборотных средств;

– на капитальные вложения (инвестиционные);

– потребительские;

– овердрафты (любые цели).

Основные виды банковских кредитов:

Простой кредит: единовременная выдача кредита с возможных установлением графика погашения или единовременным погашением ссудной задолженности.

Кредитная линия: возобновляемая – возможность неоднократной свободной выборки средств в рамках лимита кредитной линии, свободное гашение средств. Невозобновляемая – свободная однократная выборка лимита траншами, гашение кредита. 

Овердрафт – кредитование в зависимости от оборотов по расчетному счету.