Особенности сооружения опор в сложных условиях: Сооружение ВЛ в районах с суровыми климатическими и тяжелыми геологическими условиями...
История развития хранилищ для нефти: Первые склады нефти появились в XVII веке. Они представляли собой землянные ямы-амбара глубиной 4…5 м...
Топ:
Комплексной системы оценки состояния охраны труда на производственном объекте (КСОТ-П): Цели и задачи Комплексной системы оценки состояния охраны труда и определению факторов рисков по охране труда...
Проблема типологии научных революций: Глобальные научные революции и типы научной рациональности...
Интересное:
Влияние предпринимательской среды на эффективное функционирование предприятия: Предпринимательская среда – это совокупность внешних и внутренних факторов, оказывающих влияние на функционирование фирмы...
Средства для ингаляционного наркоза: Наркоз наступает в результате вдыхания (ингаляции) средств, которое осуществляют или с помощью маски...
Отражение на счетах бухгалтерского учета процесса приобретения: Процесс заготовления представляет систему экономических событий, включающих приобретение организацией у поставщиков сырья...
Дисциплины:
2019-07-12 | 251 |
5.00
из
|
Заказать работу |
|
|
Документальное отражение операций по расчетному счету
На территории России большинство платежей осуществляется в безналичной форме. Для этого организации открывают в банках расчетные счета.
Открытие расчетного счета
Чтобы открыть расчетный счет, нужно представить в банк следующие документы:
- заявление на открытие расчетного счета;
- нотариально заверенные карточки с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера и оттиском печати организации (2 экземпляра);
- нотариально заверенные копии учредительных документов и свидетельства о государственной регистрации организации;
- нотариально заверенную копию свидетельства о постановке организации на учет в налоговой инспекции.
Банк может потребовать и некоторые другие документы (например, документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке: копии приказов о назначении руководителя и главного бухгалтера фирмы).
О том, что ваша организация открыла расчетный счет, вы обязаны сообщить в вашу налоговую инспекцию и во внебюджетные фонды в течение 7 рабочих дней (ст. 23 НК РФ).
!!! Если вы не выполните это требование, вашу фирму могут оштрафовать на 5000 рублей налоговые проверяющие (ст. 118 НК РФ) и на эту же сумму может оштрафовать каждый из внебюджетных фондов (ст. 46.1 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ).
За это же нарушение руководителя вашей фирмы оштрафуют на сумму от 1000 до 2000 рублей (ст. 15.33, 15.4 КоАП РФ). Оштрафовать может каждый из внебюджетных фондов и налоговые проверяющие.
Для сообщения в налоговую инспекцию об открытии (закрытии) счета предусмотрен специальный бланк. Как его заполнить, смотрите в ситуации "Закрытие валютного счета". Законодательно утвержденных форм, по которым необходимо известить внебюджетные фонды об открытии счета, нет. Существуют только рекомендуемые образцы. Можно использовать их или написать сообщение в произвольной форме.
|
Заявление на открытие расчетного счета
Для заявления на открытие расчетного счета не предусмотрен типовой бланк. Каждый банк утверждает его самостоятельно.
Заявление составляют в одном экземпляре и представляют в банк вместе с другими документами, необходимыми для открытия счета.
Бланк заявления вы можете получить непосредственно в банке.
Он может быть, например, таким:
┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ АКБ "Инвестиционный" │
│ │
│ Заявление на открытие счета │
│ │
│Дата 30 ноября 2011 года │
│ ──────────────────────────────────────────────────────────────── │
│Наименование организации Общество с ограниченной ответственностью │
│ ──────────────────────────────────────────── │
│ "Пассив" │
│───────────────────────────────────────────────────────────────────── │
|
│Просим открыть счет: │
│ ┌────────────────────┬────────────┬─────────────────┐ │
│ │ Наименование счета │ Тип счета │ Валюта счета │ │
│ ├────────────────────┼────────────┼─────────────────┤ │
│ │ Расчетный счет │ - │ Рубли РФ │ │
│ └────────────────────┴────────────┴─────────────────┘ │
│ │
│ Руководитель Яковлев Денис Николаевич Яковлев │
│ М.П. ──────────────────────────── ───────────── │
│ Ф.И.О. подпись │
│ │
│ Главный бухгалтер Михайлова Ольга Викторовна Михайлова │
│ ──────────────────────────── ──────────── │
│ Ф.И.О. подпись │
│ ──────────────────────────────────────────────────────────────────────│
│ Распоряжение по банку │
|
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│ Открыть счет │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ │
│Дата открытия │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Операционист │
│ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ ───────────── ────────────── │
│ Ф.И.О. │
│ │
│───────────────────────────────────────────────────────────────────────│
│Разрешаю │
│ │
│Председатель правления │
|
│ ─────────────── │
│ (Ф.И.О.) │
│Главный бухгалтер │
│ ─────────────── │
│ (Ф.И.О.) │
│ ───────────────────────────────────────────────────────────────────── │
│Проверил │
│ ──────────────────────── │
└───────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Карточка с образцами подписей и оттиска печати (форма N 0401026)
Для карточки с образцами подписей и оттиска печати предусмотрен специальный бланк. Его форма содержится в приложении 1 к инструкции Банка России от 14 сентября 2006 года N 28-И.
Карточку составляют в одном экземпляре к каждому банковскому счету. В ней должны расписаться руководитель и главный бухгалтер, а также другие работники, которые имеют право первой и второй подписи. Если на фирме нет главного бухгалтера, то документы можно подписывать только первой подписью. В этом случае в поле "Фамилия, имя, отчество" делают запись: "Бухгалтерский работник в штате не предусмотрен".
Карточка должна быть заверена либо у нотариуса, либо в самом банке. Чтобы заверить карточку в банке, работники, наделенные правом первой и второй подписи, должны приехать в отделение банка и показать учредительные и другие подтверждающие их полномочия документы (приказы о назначении на должность и т.п.).
Если руководитель или главный бухгалтер в отпуске или в командировке, они могут передать право своей подписи другим работникам. В этом случае нужно подать в банк временную карточку подписей.
Новую карточку составляют, когда фирма меняет главного бухгалтера, руководителя, печать, адрес, название или организационно-правовую форму.
Вот как выглядит заполненная карточка подписей:
┌───────────────────┐
|
│Код формы документа│
│ по ОКУД │
├───────────────────┤
│ 0401026 │
└───────────────────┘
Денежный чек
Чтобы снимать наличные деньги с расчетного счета, вы должны получить в банке, который обслуживает вашу организацию, книжку с денежными чеками (чековую книжку).
Денежный чек состоит из двух частей: отрывного листа и корешка чека.
На отрывном листе указывают цель получения денежных средств, сумму, которая снимается с расчетного счета, а также паспортные данные лица, получающего деньги.
Денежные средства, полученные по чеку, должны расходоваться только на те цели, которые в нем указаны. Однако ответственность за нецелевое использование денежных средств законодательством не установлена.
Отрывной лист денежного чека передается сотруднику банка, который выдает наличные деньги. Корешок остается в чековой книжке и должен храниться в организации 5 лет.
Чек действителен в течение 10 дней с даты его составления. Если этот срок истек, банк чек не примет.
Наличные деньги, полученные по чеку, должны быть оприходованы в кассе организации. Для этого следует оформить приходный кассовый ордер.
На основании ордера сделайте запись:
Дебет 50 Кредит 51
- поступили наличные деньги с расчетного счета в кассу организации.
Корешок чека
РБ 4159157 │Линия │ │ ЗАО "Актив" │ │
на 7000 р. 00 к. │отреза │Чек │ ───────────── │40702810500000104826 │РБ 4159157
"4" марта 2011 г. │ │действите- │ чекодатель │─────────────────── │
─── ──────── ── │ │лен в │ N счета чекодателя │В кассу - контрольная марка
Чек выдан │ │течение │ ────────────────────────────
Михайловой Н.П. │Банк │десяти │ Чек РБ 4159157 на 7000 р. 00 к.
─────────────── │ │календарных│ ─────── Место для
кому │ │дней, не │ цифрами наклейки контрольной
Подписи: │ │считая │ марки
│ │дня выдачи │ г. Москва "4" марта 2011 г.
Васильев │ │ │ ────────── ── ────────────── ──
──────── │ │ │ место выдачи число месяц прописью
первая │ │ │
Борисова │ │ │ ОАО КБ "Коммерческий"
──────── │ │ │ ───────────────────────────────
вторая │ │ │ наименование учреждения банка
│ │ │
Чек получил │ │ │ Заплатите Михайловой Наталье Петровне
"4" марта 2011 г. │ │ │ ───────────────────────────
─ ───────── ── │ │ │ кому
Михайлова │ │ │
────────── │ │ │Место печати чекодателя - - - - - - - - -
подпись │ │ │ ───────────────────
│ │ │ Семь тысяч рублей 00 копеек
│ │ │ ──────────────────────────────────────────
│ │ │ сумма прописью
│ │ │ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
│ │ │ ──────────────────────────────────────────
│ │ │ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
│ │ │ ───────────────────────────────────────────
│ │ │
│ │ │ Подписи: Васильев Борисова
Оборотная сторона чека
┌─────────┬─────────────────────────────────┬───────────────┬───────────────┐
│ Символ │ Цели расхода │ Сумма │ Свободный │ Оприходовано
├─────────┼─────────────────────────────────┼───────┬───────┤ остаток │ по кассе, кассовый
│ 40 │Заработная плата за февраль │ 7000 │ 00 │ сметных │ ордер N 28
│ │ ────────── │────── │────── │ ассигнований │ ─────
│ │ │ │ │ на квартал │
│ │ │ │ │ ──── │ "4" марта 2011 г.
│ 46 │Закупки сельхозпродуктов │ │ │без учета суммы│ ─── ───────── ──
│ 50 │Пенсии, пособия и страховое │ │ │ по данному │
│ │возмещение │ │ │ чеку │ Главный (старший) бухгалтер
│ 42 │Командировочные без лимита │ │ │ │
│ 53 │Хозяйственно-операционные расходы│ │ ├───────────────┤ Борисова
├─────────┴─────────────────────────────────┴───────┴───────┼───────────────┤ ──────────
│Подписи: Васильев Борисова │ │ подпись
└───────────────────────────────────────────────────────────┴───────────────┤
│
Указанную в настоящем чеке сумму получил │
Михайлова подпись │* В этом месте
───────────────────────────────────────────────────────────────────────── │работник банка
│подписывается
Отметки, удостоверяющие личность получателя: │в том случае,
│если личность
Предъявлен паспорт за N 4598 629233 │получателя
─────────────────────── ──────────────── │проверена
наименование документа │по документам
│или чек выписан
Выдан Алексеевским ОВД "17" сентября 2000 г. │на предъявителя.
───────────────────────── ── ──────── ─ │
наименование учреждения │
│
Место выдачи г. Москва │
─────────────────────────────────────────────────────────────────── │
Проверено Оплатить* " " 200 г. │
│
Контролер Отв. исполнитель Оплачено │
──────────────── ───────── │
Бухгалтер Кассир │
Закрытие расчетного счета
Чтобы закрыть расчетный счет, необходимо представить в банк заявление в произвольной форме. Вот его пример:
┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Председателю правления│
│ АКБ "Коммерческий" А.Н. Иванову│
│ от директора ЗАО "Актив" А.И. Васильева│
│ │
│ Заявление │
│ │
│ Просим закрыть наш расчетный счет N 40702100500000000315 в АКБ│
│"Коммерческий". Остаток денежных средств просим перевести на наш│
│расчетный счет по следующим реквизитам: │
│ │
│ АКБ "Инвестиционный" БИК 044525342 │
│ │
│ к/с 30101810000000000342 р/с 40702810500001048426 │
│ │
│Директор ЗАО "Актив" Васильев М.П. /А.И. Васильев/│
└───────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
О том, что ваша организация закрыла расчетный счет, вы должны сообщить в течение 7 рабочих дней в вашу налоговую инспекцию (ст. 23 НК РФ). Также нужно уведомить и внебюджетные фонды (ч. 3 ст. 28 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ).
Если вы не выполните это требование, вашу фирму могут оштрафовать на 5000 рублей налоговые проверяющие (ст. 118 НК РФ) и на эту же сумму может оштрафовать каждый внебюджетный фонд (ст. 46.1 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ), а руководителя - на сумму от 1000 до 2000 рублей (ст. 15.33, 15.4 КоАП РФ).
Если у фирмы есть филиалы, то о закрытии счета в любом из них нужно сообщить в налоговую инспекцию головного подразделения.
Бланк сообщения смотрите в ситуации "Закрытие валютного счета".
Документальное отражение операций по расчетному счету
На территории России большинство платежей осуществляется в безналичной форме. Для этого организации открывают в банках расчетные счета.
Открытие расчетного счета
Чтобы открыть расчетный счет, нужно представить в банк следующие документы:
- заявление на открытие расчетного счета;
- нотариально заверенные карточки с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера и оттиском печати организации (2 экземпляра);
- нотариально заверенные копии учредительных документов и свидетельства о государственной регистрации организации;
- нотариально заверенную копию свидетельства о постановке организации на учет в налоговой инспекции.
Банк может потребовать и некоторые другие документы (например, документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке: копии приказов о назначении руководителя и главного бухгалтера фирмы).
О том, что ваша организация открыла расчетный счет, вы обязаны сообщить в вашу налоговую инспекцию и во внебюджетные фонды в течение 7 рабочих дней (ст. 23 НК РФ).
!!! Если вы не выполните это требование, вашу фирму могут оштрафовать на 5000 рублей налоговые проверяющие (ст. 118 НК РФ) и на эту же сумму может оштрафовать каждый из внебюджетных фондов (ст. 46.1 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ).
За это же нарушение руководителя вашей фирмы оштрафуют на сумму от 1000 до 2000 рублей (ст. 15.33, 15.4 КоАП РФ). Оштрафовать может каждый из внебюджетных фондов и налоговые проверяющие.
Для сообщения в налоговую инспекцию об открытии (закрытии) счета предусмотрен специальный бланк. Как его заполнить, смотрите в ситуации "Закрытие валютного счета". Законодательно утвержденных форм, по которым необходимо известить внебюджетные фонды об открытии счета, нет. Существуют только рекомендуемые образцы. Можно использовать их или написать сообщение в произвольной форме.
Заявление на открытие расчетного счета
Для заявления на открытие расчетного счета не предусмотрен типовой бланк. Каждый банк утверждает его самостоятельно.
Заявление составляют в одном экземпляре и представляют в банк вместе с другими документами, необходимыми для открытия счета.
Бланк заявления вы можете получить непосредственно в банке.
Он может быть, например, таким:
┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ АКБ "Инвестиционный" │
│ │
│ Заявление на открытие счета │
│ │
│Дата 30 ноября 2011 года │
│ ──────────────────────────────────────────────────────────────── │
│Наименование организации Общество с ограниченной ответственностью │
│ ──────────────────────────────────────────── │
│ "Пассив" │
│───────────────────────────────────────────────────────────────────── │
│Просим открыть счет: │
│ ┌────────────────────┬────────────┬─────────────────┐ │
│ │ Наименование счета │ Тип счета │ Валюта счета │ │
│ ├────────────────────┼────────────┼─────────────────┤ │
│ │ Расчетный счет │ - │ Рубли РФ │ │
│ └────────────────────┴────────────┴─────────────────┘ │
│ │
│ Руководитель Яковлев Денис Николаевич Яковлев │
│ М.П. ──────────────────────────── ───────────── │
│ Ф.И.О. подпись │
│ │
│ Главный бухгалтер Михайлова Ольга Викторовна Михайлова │
│ ──────────────────────────── ──────────── │
│ Ф.И.О. подпись │
│ ──────────────────────────────────────────────────────────────────────│
│ Распоряжение по банку │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│ Открыть счет │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ │
│Дата открытия │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Операционист │
│ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ ───────────── ────────────── │
│ Ф.И.О. │
│ │
│───────────────────────────────────────────────────────────────────────│
│Разрешаю │
│ │
│Председатель правления │
│ ─────────────── │
│ (Ф.И.О.) │
│Главный бухгалтер │
│ ─────────────── │
│ (Ф.И.О.) │
│ ───────────────────────────────────────────────────────────────────── │
│Проверил │
│ ──────────────────────── │
└───────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
|
|
Двойное оплодотворение у цветковых растений: Оплодотворение - это процесс слияния мужской и женской половых клеток с образованием зиготы...
Историки об Елизавете Петровне: Елизавета попала между двумя встречными культурными течениями, воспитывалась среди новых европейских веяний и преданий...
Адаптации растений и животных к жизни в горах: Большое значение для жизни организмов в горах имеют степень расчленения, крутизна и экспозиционные различия склонов...
Эмиссия газов от очистных сооружений канализации: В последние годы внимание мирового сообщества сосредоточено на экологических проблемах...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!