Правовое регулирование и виды расчётов

Расчеты являются неотъемлимой частью жизни современного человека.,поскольку они опосредуют движение денег, осуществляют функцию денег как средство платежа. Расчетные правоотношения являются автономными, из чего следует, что во время платежей через банки расчеты являются содержанием самостоятельного правоотношения.

Существует 2 формы расчетов- наличная и безналичная. Так, при наличных расчетах передаются денежные средства в виде банкнот или монет, а при безналичных путем оформления бухгалтерских записей по счетам или иначе. Кассовое обслуживание клиентов, хранение денег, инкассация денежных средств производится в банках по договору банковского счета с помощью оборота наличных средаств. С помощью безналичных расчетов осуществляются расчетные операции по поручению клиентов банка или банка-корреспондента.

Согласно ГК Для физических лиц нет лимитов произведения расчетов наличными или безналичными средствами,. Для юр лиц же предполагается проведение расчетов в безналичной форме, а наличные могут осуществляться только если иное не установлено законом. Соответственно, расчеты по коммерческим сделкам проводятся в основном в безналичной форме. Правовому регулированию расчетов между юр лицами посвящены: ГК, «Закон о ЦБ РФ», Положения ЦБ РФ «О правилах осуществления перевода денежных средств». Так в данном положении перечисляются основные формы безналичных расчетов:

1) расчеты платежными поручениями

2) расчеты по аккредитиву

3) расчеты чеками

4) расчеты по инкассо.

Рассмотрим более подробно расчеты платежными поручениями.
Это самая универсальная форма безналичных расчетов и самая распространенная.
С помощью Платежных поручений происходит перечисление денежных средств за оказанные услуги, поставленный товары, происходят перечисление средств в бюджеты всех уровни,.При расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом или договором.

Платежным поручением является документ обязательной формы, оно должно быть оформлено в соответствии с установленными правилами..
Платежное поручение исполняется банком в срок предусмотренный зак-вом. Или в более короткий срок если соответствующий срок установлен договором банковского счета.

.

23. Расчеты по аккредитиву регулируются ГК РФ,

Аккредитив это обязательство самостоятельное от основного обязательства.

При расчетах по аккредитиву банк-эмитент, действующий по поручению плательщика, обязуется произвести платеж получателю средств либо дать полномочие исполняющему банку произвести такой платеж. По такой форме расчетов платеж производится только при условии выполнения получателем средств всех условий аккредетива.
Исполняющий банк проверяет только соответствие требований договора к таким документам и сами документы, не выходя за эти рамки.

· Существуют  -покрытые и непокрытые  аккредитивы. (при открытии покрытого аккредитива, банк-эмитент обязан перечислить сумму платежа исполняющему банку, а при непокрытом исполняющий банк списывает недостающую сумму с корреспонденского счета банка-эмитента..
-Отзывной и без отзывной аккредитив
(Отзывным признается аккредитив который может быть изменен или отменен без предварительного) По рос зак-ву аккредитив отзывной, если в его тексте не установлено другое.

Безотзывный аккредитив тот, который не может быть отменен без согласия получателя средств.

 

Расчеты по аккредитиву.

Плательщик открывает кредит в банке и все деньги со своего ссудного счета переводит как аккредитив. Получатель видит деньги, но забрать их может только если надлежащим образом исполняет обязательство. Это позволяет раскрыть ему аккредитив.

Банк об исполнении может только документы, свидетельствующие о совершении сделки (по договору поставки акт приема-передачи с подписями сторон сделки, транспортные документы).

Документы приходят в адрес банка и банк раскрывает аккредитив и перечисляет деньги получателю денежных средств.

 

В основном сферой применения аккредитива является поставка, экспортные-импортные операции.

Частичное принятие изменений условий безотзывного аккредитива не допускается.

 

3. При безналичных расчетах также могут использоваться Расчеты чеками. В российской практике практически нет оборота чеками. В Америке основной способ безналичных расчетов – чеки.

Чек – ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем (в чеке) суммы чекодержателю.

Чек одновременно является и ценной бумагой и расчетным документом.

Регулируется в первую очередь ГК, и другими нормативными актами, в первую очередь банковскими правилами.

М

Плательщиком по чеку является банк, в котором чекодатель имеет необходимые средства.

Чековые отношения не содержат условий о процентах, они. выпускаются только кредитными организациями, бланки чеков являются бланками строгой отчетности..

Хранение бланков чеков в банках осуществляют в порядке, установленном нормативными актами ЦБ. Чеки кредитных организаций могут использоваться клиентами кредитной организации, выпускающей чеки.

Между банком-плательщиком и чекодателем предварительно должен быть заключен особый чековый договор. Чекодержатель, после передачи ему чека чекодателя может предъявить его для оплаты банку-плательщику или передает чек в свой банк на инкассо.

Чек должен содержать обязательные реквизиты, ГК и дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности и налогового законодательства.

Представление чека в банк, обслуживающий чекодателя является предъявлением к оплате.

Выдача чека не погашает денежного обязательство, в отношении которого он выдан. Обязательство остается в силе до момента оплаты чека плательщиком.

.

 

Расчеты по инкассо.

Инкассо-это требование получателя средств произвести платеж, таким образом Инициатива таких расчетов принадлежит получателю. Он обращается в свой банк-эмитент, тот в другой банк(исполняющий) и он списывает сумму со счета плательщика. Согласно ГК при расчетах по инкассо банк эмитент обязуется по поручению клиента осуществить действия по получению от плательщика платежа. Банк эмитент вправе привлекать для выполнения поручения исполняющий банк.

Получатель платежа предъявляет в банк-эмитент инкассовое поручение, на основании этого документа исполняющий банк списывает деньги со счета плательщика и перечисляет их на корреспондентский счет банка-эмитента, а тот зачисляет инкассированные суммы на счет получателя.

 Инкассо выставляется к банковскому счету обязанного лица-плательщика.(так например налоговые органы в бесспорном порядке списывают недоимки по налогам)

 

Основание производства таких рассчетоов: в специальной норме в законе, или установление в договоре.

Регулирование: законы (ГК, Положение о переводах), практика, обычаи оборота.

ГК и Положение использует разные понятия расчетов по инкассо. ГК исходит из единства расчетов по инкассо. При этом Положение выделяет 2 самостоятельные формы безналичных расчетов:

1) Расчет инкассовыми поручениями, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

2) Расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя, оплата которых производится по распоряжению плательщика – с акцептом, или без его распоряжения – в безакцептном порядке. (прямое дебетование)