Тема 3. Денежное обращение и денежный оборот: современные формы и особенности организации

 

Движение денег в наличной и безналичной формах называется денежным обращением.

Безналичное обращение т- это движение стоимости без участия наличных денег, которое осуществляется с помощью платежных поручений, чеков, аккредитивов, векселей, пластиковых карточек и других платежных документов.

Налично-денежное обращение – движение де

нег в наличной форме.

Между безналичным и наличным денежным обращением существует взаимосвязь и взаимозависимость:

- наличные деньги при внесении их на счет в банке становятся безналичными, а при снятии

со счета для выплаты заработной платы опять становятся наличными.

Под денежным оборотом понимается совокупность всех платежей в наличных и безналичных формах за определенный период времени. Денежный оборот отражает процессы распределения и перераспределения валового внутреннего продукта. Если темпы роста денежного оборота превышают темпы роста ВВП, то это свидетельствует об инфляционных процессах..

В странах с развитой рыночной экономикой и нормально функционирующей банковской системой безналичный денежный оборот составляет до 90 % совокупного денежного оборота. Безналичный денежный оборот осуществляется с использованием банковских счетов и безналичных платежей путем записи на этих счетах.

Налично-денежный оборот – это часть совокупного денежного оборота, включает в себя все платежи наличными деньгами за определенный период времени. Наличными деньгами производятся расчеты:

- предприятий, организаций, учреждений с населением;

- между отдельными гражданами на товарных и продуктовых рынках;

- частично расчеты населения с финансово-кредитной системой;

- в ограниченных размерах платежи между предприятиями и организациями (сфера обслуживания)

В соответствии с законом России «О центральном банке РФ» функции организации, управления и контроля за денежным оборотом в РФ возложен на Центробанк.

В современных условиях используется для организации налично-денежного оборота прогнозный баланс денежных доходов и расходов населения. Он помогает Центробанку полнее учитывать спрос населения, прогнозировать объем сбережений населения, определить потребность в наличных деньгах для осуществления кассовых операций банков, определить размер эмиссии или изъятия денег на территории страны или ее части.

По сравнению с развитыми экономическими странами в России высока доля наличных денег. Это обусловлено следующими причинами:

- выгодно предпринимателям с целью ухода от налогов;

- торговые организации недостаточно готовы в расчетах с населением использовать безналичные платежи;

- бедность, которая заставляет значительную часть населения покупать товары на рынках, где цены ниже и о безналичных платежах не может быть и речи.

1. Безналичное обращение -движение стоимости без участия наличных денег: перечисление денежных средств по счетам кредитных учреждений, зачет взаимных требований. Безналичное обращение осуществляется с помощью чеков, аккредитивов, кредитных карточек, электронных переводов, векселей, сертификатов, платежных поручений и требований-поручений.

Безналичный денежный оборот охватывает расчеты между:

- предприятиями, организациями, учреждениями разных форм собственности, имеющих счета в кредитных учреждениях;

- юридическими лицами и кредитными учреждениями по получению и возврату кредита;

- юридическими лицами и населением по выплате заработной платы, доходов по ценным бумагам;

- физическими и юридическими лицами с казной государства по оплате налогов, сборов и других обязательных платежей, а также по получению бюджетных средств.

Размер безналичного оборота зависит от объема товаров в стране, уровня цен, размера распределительных и перераспределительных отношений, осуществляемых через финансовую систему. Безналичное обращение имеет важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости оборотных средств, сокращении наличных денег, снижении издержек обращения.

Между наличнм и безналичным обращением существует взаимосвязь: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую. Наличность обеспечивает человеку удобства, связанное с тем, что необходимые для покупки средства лежат у него в кармане, но это же и лишает его возможности получить % по вкладам.

2. Аккредитив – условное денежное обязательство банка производить по поручению клиента и за его счет платежи в пользу контрагентов клиента. Условия и сумма аккредитива оговариваются в аккредитивном заявлении. Аккредитив может быть денежным и товарным. В случае денеж ного аккредитива выплаты денег держателю осуществляются против предъявления им документа, удостоверяющего личность. Поручитель может также в качестве получателя денег указать самого себя, чтобы зарезервировать крупные суммы денег для поездок в другие города.

Товарный аккредитив применяется в расчетах между поставщиком и покупателем. Покупатель открывает аккредитив в банке поставщика и дает поручения оплачивать счета против передачи поставщиком оговоренных документов. Тем самым поставщик получает гарантию того, что сумма по счету поступит к нему, а покупатель – что товар действительно был отгружен.

Аккредитив может быть:

- отзывным и безотзывным (не может быть аннулирован или изменен без согласия поставщика)

- подтвержденным и неподтвержденным. При подтвержденном банк, который осуществляет оплату, также обязуется произвести оплату против документов. Такой аккредитив всегда является безотзывным.

Все аккредитивы ограничены определенным сроком

По способу обеспечения аккредитивы делятся на покрытые и непокрытые. Покрытыми считаются те, при открытии которых банк, открывающий аккредитив, одновременно переводит деньги, являющиеся источником платежа.

По способу использования аккредитивных средств могут выделяться револьверные (возобновляемые) аккредитивы, которые применяются при регулярных поставках товара. Когда сумма аккредитива автоматически возобновляется в рамках установленного общего лимита и срока действия аккредитива.

3.

Покупатель(плательщик денежных средств)

Продавец (получатель денежных средств)

5

1 5

Банк,обслуживающий покупателя 2

3

Банк,обслуживающий продавца 4

1. Покупатель предоставляет банку платежное поручение

2. Банк, обслуживающий покупателя, на основании платежного поручения списывает денежные средства

3. Банк, обслуживающий покупателя, направляет денежные средства и платежное поручение банку, обслуживающему продавца

4. Банк, обслуживающий продавца, на основании платежного поручения зачисляет денежные средства на счет продавца

5. Банки продавца и покупателя выдают своим клиентам выписки с расчетных счетов.