Кормораздатчик мобильный электрифицированный: схема и процесс работы устройства...
История создания датчика движения: Первый прибор для обнаружения движения был изобретен немецким физиком Генрихом Герцем...
Топ:
Проблема типологии научных революций: Глобальные научные революции и типы научной рациональности...
Техника безопасности при работе на пароконвектомате: К обслуживанию пароконвектомата допускаются лица, прошедшие технический минимум по эксплуатации оборудования...
Организация стока поверхностных вод: Наибольшее количество влаги на земном шаре испаряется с поверхности морей и океанов...
Интересное:
Распространение рака на другие отдаленные от желудка органы: Характерных симптомов рака желудка не существует. Выраженные симптомы появляются, когда опухоль...
Средства для ингаляционного наркоза: Наркоз наступает в результате вдыхания (ингаляции) средств, которое осуществляют или с помощью маски...
Принципы управления денежными потоками: одним из методов контроля за состоянием денежной наличности является...
Дисциплины:
2018-01-04 | 225 |
5.00
из
|
Заказать работу |
В соответствии с Положением Банка России от 31.08.98 N 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" юридическим лицам денежные средства могут быть предоставлены только в безналичном порядке, путем зачисления денежных средств на расчетный или корреспондентский счет (субсчет) клиента-заемщика, открытый на основании договора банковского счета. Даже если кредит предоставляется на оплату платежных документов и на выплату заработной платы, средства не могут быть направлены на указанные цели непосредственно со ссудного счета. Такой порядок (его законность подтверждена судебной практикой) установлен в целях предотвращения кредитования лиц, имеющих расчетные документы, не оплаченные в срок (вследствие чего организация получит возможность не исполнять налоговые и иные обязательства).
В соответствии с пунктом 2 статьи 135 Налогового кодекса РФ совершение банком действий по созданию ситуации отсутствия денежных средств на счете налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента, в отношении которых в банке находится поручение налогового органа, влечет за собой взыскание штрафа в размере 30% не поступившей в результате таких действий суммы.
Возврат (погашение) кредитов, выданных юридическим лицам, и уплата процентов по ним производится путем списания денежных средств с банковского счета заемщика:
- по его платежному поручению;
- обслуживающегося в другом банке, на основании платежного требования банка-кредитора, если договором предусмотрена такая возможность;
обслуживающегося в банке-кредиторе, на основании платежного требования банка-кредитора, если это предусмотрено условиями договора.
Из всех внутрибанковских нормативных документов, описывающих процесс кредитования, положение о кредитовании юридических лиц окажется, вероятно, самым объемным. Кредитные досье этих заемщиков также гораздо толще, чем у их "меньших братьев" - индивидуальных предпринимателей и физических лиц.
Этот факт объясняется тем, что кредитование юридических лиц включает в себя большую часть всех операций и действий, которые только могут участвовать в процессе кредитования, но не являются обязательными при кредитовании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и банков. При этом в большинстве случаев "юрикам" требуется индивидуальный подход.
Например, в пакете документов, предоставляемом заемщиком - юридическим лицом, обязательно должны присутствовать учредительные и регистрационные документы (в отличие от заемщиков - физических лиц).
Оценка кредитоспособности таких заемщиков включает в себя не только анализ всей представленной отчетности, но и маркетинговые исследования продукции (услуг), выпускаемой (оказываемых) заемщиком (в отличие от заемщиков - кредитных организаций).
В процессе рассмотрения кредитной заявки проверяется, кроме всего прочего, фактическое наличие организации по указанному ею юридическому адресу.
Предметы залога, предоставляемые банку юридическим лицом, часто нуждаются в постоянном и тщательном мониторинге на предмет их сохранности и оценки рыночной стоимости.
В целях формирования адекватного резерва на возможные потери банк должен осуществлять контроль за целевым использованием кредитных ресурсов заемщиком.
Возможность формировать в целях резервирования портфели однородных ссуд по юридическим лицам отсутствует (если это не субъекты малого и среднего бизнеса, по которым, впрочем, тоже имеются проблемы с портфелями).
Перечень документов, которые должна представить в банк организация, желающая получить кредит, может включать в себя:
- кредитную заявку по форме, разработанной банком;
- анкету заемщика (может быть совмещена с кредитной заявкой);
- нотариально заверенные копии учредительных документов (в том числе устава организации);
- протокол об избрании единоличного исполнительного органа, а также приказы о назначении лиц, указанных в карточке образцов подписей;
- справку (выписку из реестра акционеров) о составе акционеров (участников, членов, пайщиков), владеющих свыше 1% акций (долей, паев);
- справку о персональном составе коллегиальных органов управления и персональном составе руководства;
- перечень дочерних и зависимых обществ с указанием доли участия;
- копии разрешений на занятие отдельными видами деятельности (лицензий);
- свидетельство о государственной регистрации (о внесении записи о создании организации в ЕГРЮЛ);
- официальную отчетность (бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках);
- отчет о движении денежных средств;
- расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности по балансу;
- внутреннюю (управленческую) отчетность;
- прогнозные финансовые отчеты;
- ТЭО (технико-экономическое обоснование) проекта или бизнес-план;
- хозяйственные договоры, для финансирования которых предназначаются заемные средства;
- сведения о кредитах, полученных в других банках;
- справки о счетах, открытых в других банках, оборотах по ним, отсутствии (наличии) претензий к счетам;
- сведения о конъюнктуре рынка и основных конкурентах;
- информацию об аффилированных лицах;
- налоговые декларации;
- справки об отсутствии (наличии) задолженности перед бюджетом;
- аудиторское заключение по итогам отчетных периодов, за которые представлена отчетность;
документы по предоставляемому обеспечению. Анализ пакета документов целесообразно начать с изучения устава организации, чтобы определить, в чьей компетенции находится принятие решения о заключении сделки по кредиту, залогу или поручительству. Например, в соответствии со статьей 46 Федерального закона от 08.02.98 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" принятие решения о совершении крупных сделок в зависимости от их размера относится к компетенции общего собрания участников, совета директоров или единоличного исполнительного органа.
Если сделка является сделкой с заинтересованностью, то в отношении ООО подтверждением надлежащего оформления сделки с заинтересованностью будет протокол общего собрания участников общества (статья 45 закона об обществах с ограниченной ответственностью). В отношении акционерных обществ в зависимости от стоимости имущества, являющегося предметом сделки, такими документами являются протокол заседания совета директоров либо протокол общего собрания акционеров общества (статья 83 закона об акционерных обществах).
Особенности сооружения опор в сложных условиях: Сооружение ВЛ в районах с суровыми климатическими и тяжелыми геологическими условиями...
Общие условия выбора системы дренажа: Система дренажа выбирается в зависимости от характера защищаемого...
История развития хранилищ для нефти: Первые склады нефти появились в XVII веке. Они представляли собой землянные ямы-амбара глубиной 4…5 м...
Типы сооружений для обработки осадков: Септиками называются сооружения, в которых одновременно происходят осветление сточной жидкости...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!