Двойное оплодотворение у цветковых растений: Оплодотворение - это процесс слияния мужской и женской половых клеток с образованием зиготы...
Своеобразие русской архитектуры: Основной материал – дерево – быстрота постройки, но недолговечность и необходимость деления...
Топ:
Основы обеспечения единства измерений: Обеспечение единства измерений - деятельность метрологических служб, направленная на достижение...
Характеристика АТП и сварочно-жестяницкого участка: Транспорт в настоящее время является одной из важнейших отраслей народного хозяйства...
Организация стока поверхностных вод: Наибольшее количество влаги на земном шаре испаряется с поверхности морей и океанов...
Интересное:
Принципы управления денежными потоками: одним из методов контроля за состоянием денежной наличности является...
Средства для ингаляционного наркоза: Наркоз наступает в результате вдыхания (ингаляции) средств, которое осуществляют или с помощью маски...
Подходы к решению темы фильма: Существует три основных типа исторического фильма, имеющих между собой много общего...
Дисциплины:
2017-12-22 | 183 |
5.00
из
|
Заказать работу |
|
|
Поводами к возбуждению уголовных дел о незаконном предпринимательстве могут являться: материалы проверок, проводимых контрольными органами (налоговыми, лицензионными), сообщения средств массовой информации, заявления и сообщения работников организаций, в которых совершено преступление, либо граждан; материалы, поступившие из арбитражных и федеральных судов; данные оперативно-разыскного характера.
Характерной особенностью преступлений в сфере экономики является то, что в подавляющем большинстве случаев их совершению предшествуют нарушения гражданско-правового характера, поэтому основной задачей в данном случае является установление причинной связи между нарушениями в области гражданского и уголовного права.
К числу проверочных действий, проводимых на стадии возбуждения уголовного дела, относятся:
ознакомление с регистрационными и учредительными документами претендента на кредит; материалами, отражающими технологический, организационный процесс производственно-хозяйственных работ, учетно-расчетных и финансовых операций заемщика; с ходом выполнения договорных и иных обязательств с организациями-контрагентами и банками;
истребование необходимых материалов и документов у заемщика, у его контрагентов, регистрирующих, лицензионных и налоговых органов, кредитных организаций;
исследование документов, подтверждающих незаконное получение кредита;
проведение оперативно-розыскных мероприятий (прослушивание телефонных переговоров, наблюдение за конкретными действиями участников преступления, контроль почтовой и телеграфной корреспонденции, снятие информации с технических каналов связи);
получение объяснений от отдельных лиц, имеющих отношение к финансово-хозяйственной деятельности заемщика, а также к подготовке и составлению документов, представленных для получения кредита;
|
при необходимости – консультации у специалистов, изучение результатов аудиторских проверок и ревизий.
Основанием же для проведения предварительной проверки по факту совершения преступления рассматриваемой категории является наличие криминалистических признаков, к которым относятся следующие:
1. отсутствие у хозяйствующего субъекта первого экземпляра учредительных документов, оригинала лицензии и свидетельства о регистрации, удостоверенных подлинными подписями и печатями должностных лиц;
2. наличие учредительных документов, лицензий, свидетельства о регистрации, не имеющих необходимых реквизитов, либо только копий этих документов;
3. отсутствие в уполномоченных государством органах сведений о факте государственной регистрации субъекта, выдачи ему лицензий на занятие соответствующими видами деятельности;
4. данные, свидетельствующие о том, что предпринимательская деятельность осуществлялась субъектом до его государственной регистрации либо он занимался лицензируемыми видами деятельности до получения соответствующих лицензий;
5. несоответствие фирменного наименования юридического лица, указанного в лицензии, наименованию организации, осуществляющей деятельность, предусмотренную данным разрешением;
6. наличие в организации лицензий, выданных физическим лицам;
7. наличие у индивидуального предпринимателя лицензий, выданных какому-либо юридическому лицу;
8. наличие лицензий, действие которых приостановлено, или лицензий, потерявших юридическую силу либо аннулированных или просроченных;
9. данные, свидетельствующие о том, что при осуществлении лицензируемого вида деятельности субъектом не выполнялись необходимые лицензионные требования и условия.
Иногда проверка финансовой документации не дает доказательств явных нарушений, и следственным работникам приходится прибегать к нетривиальным действиям. В качестве примера можно привести следующее: в 1998 г. было возбуждено уголовное дело по факту преступной деятельности группы из 3-х человек, организовавших незаконную добычу и реализацию природного облицовочного камня. Задокументировать получение дохода в необходимых для состава преступления размерах в ходе оперативно-розыскных мероприятий не удалось. Тогда была проведена экологическая экспертиза, по результатам которой был доказан ущерб природным ресурсам на сумму 250 тыс. руб., что позволило привлечь виновных к ответственности по п. «а» ч. 2 ст. 171 УК РФ.
|
С учетом уголовно-правовой и криминалистической характеристик незаконного предпринимательства можно определить следующие обстоятельства, подлежащие установлению:
1. наименование хозяйствующего субъекта и его местонахождение (как по учредительным документам, так и фактическое место расположения объектов, на которых осуществляется предпринимательская деятельность);
2. время, место государственной регистрации в качестве субъекта предпринимательской деятельности;
3. когда фактически начала осуществляться предпринимательская деятельность;
4. какие виды деятельности, подлежащие лицензированию, осуществлялись;
5. наличие лицензий на занятие этими видами деятельности, когда, где и кому они были выданы, на какой срок;
6. когда фактически субъект начал осуществлять виды деятельности, подлежащие лицензированию;
7. соблюдение субъектом лицензионных требований и условий, необходимых для осуществления тех видов деятельности, которыми он занимался;
8. факт применения к хозяйствующему субъекту следующих санкций: аннулирования государственной регистрации либо лицензии, приостановления действия лицензий;
9. какими способами совершено незаконное предпринимательство;
10. кто является учредителем организации, ее руководителем, кто фактически осуществлял все действия, связанные с созданием организации, управлением ее деятельностью, выступал в гражданском обороте от имени организации, распоряжался прибылью, получаемой от предпринимательской деятельности;
11. круг лиц, принимавших участие в незаконной предпринимательской деятельности;
|
12. наличие умысла на осуществление незаконного предпринимательства;
13. размер ущерба, причиненного гражданам, организациям или государству;
14. размер дохода, извлеченного в результате незаконного предпринимательства;
15. обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность субъектов преступления;
16. причины и условия, способствующие осуществлению незаконной предпринимательской деятельности.
Как правило, на данном этапе возникает необходимость производства документальной ревизии или аудиторской проверки финансово-хозяйственной деятельности организации (индивидуального предпринимателя).
Основаниями для проведения ревизий являются:
1. наличие в деле данных об отдельных фактах незаконного предпринимательства либо признаков этого преступления, из чего вытекает необходимость проверить по учетным документам всю деятельность или отдельные стороны деятельности хозяйствующего субъекта;
2. необходимость проверить путем исследования учетных документов правильность показаний свидетелей либо лиц, заподозренных в совершении преступлений;
3. мотивированное ходатайство проверяемого о проверке инкриминируемых ему фактов путем анализа учетных документов;
4. обоснованное сообщение эксперта-бухгалтера о невозможности дать заключение по поставленным перед ним вопросам без предварительного проведения ревизии.
|
|
Типы сооружений для обработки осадков: Септиками называются сооружения, в которых одновременно происходят осветление сточной жидкости...
Автоматическое растормаживание колес: Тормозные устройства колес предназначены для уменьшения длины пробега и улучшения маневрирования ВС при...
Таксономические единицы (категории) растений: Каждая система классификации состоит из определённых соподчиненных друг другу...
Особенности сооружения опор в сложных условиях: Сооружение ВЛ в районах с суровыми климатическими и тяжелыми геологическими условиями...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!