Характеристика общей схемы комплексного экономического анализа деятельности предприятий.

Анализ объемов продаж: и выручки от реализации продукции (работ, услуг). Виды измерителей объема продаж и их назначение. Ценовые и неценовые факторы, определяющие объем продаж продукции (работ, услуг)

Аналитическое обоснование планов продаж по объему и ассортименту продукции на основе использования концепции маржинального дохода.

Факторный анализ динамики и выполнения планов продаж.

Анализ производства продукции (работ, услуг). Показатели и измерители объема производства, структуры ассортимента и ритмичности; группы факторов, определяющих изменение объема производства.

Анализ доходности деятельности предприятия. Значение и задачи анализа доходности деятельности предприятия, источники информации для анализа. Общая схема и этапы формирования конечного финансового результата (прибыли до налогообложения), распределение выручки и маржинального дохода для покрытия отдельных видов и статей затрат предприятий. Чистая и нераспределенная прибыль. Факторный анализ прибыли от продаж. Формирование чистой прибыли и анализ ее распределения.

Система относительных показателей доходности деятельности предприятия, экономический смысл и их назначение, методика исчисления: рентабельность продукции; рентабельность собственного и совокупного капитала; рентабельность активов; прибыль на акцию; доходность активов, продукции и капитала на базе денежных потоков. Факторный анализ показателей рентабельности.

Оценка влияния уровня доходности деятельности предприятия на его финансовое состояние и кредитоспособность. Резервы возможного увеличения прибыли и роста рентабельности.

Анализ затрат и себестоимости продукции. Система показателей себестоимости продукции. Влияние методов калькулирования себестоимости продукции на формирование системы ее показателей.

Содержание оперативного и итогового анализа затрат на производство, сбыт и управление предприятием, особенности их информационного обеспечения. Факторы, определяющие отклонения от плана по отдельным элементам, статьям затрат и различным подразделениям, методика их количественной оценки. Оценка влияния внешних факторов на изменение показателей уровня затрат и себестоимости продукции. Резервы снижения себестоимости.

Анализ финансового состояния предприятия. Вертикальный, горизонтальный и трендовый анализ баланса. Общая оценка состояния средств организации и источников их образования. Анализ финансовой устойчивости на базе показателей обеспеченности собственными оборотными⁴ Средствами. Анализ платежеспособности организации и ликвидности баланса. Анализ деловой активности организации на основе показателей оборачиваемости. Система критериев оценки удовлетворительности структуры баланса и оценка рисков утраты платежеспособности и финансовой устойчивости. Анализ движения денежных средств коммерческой организации. Общая оценка финансового состояния организации и формирование рекомендаций по его оздоровлению.

 

Рекомендуемая литература:

1. Финансовый менеджмент: учебное пособие / Н.Б. Ермасова, С.В. Ермасов. - М.: Изд-во Юрайт, 2010. -621 с.

2. Финансовый менеджмент: учебное пособие / Е.М. Рогова, Е.А. Ткаченко. - М.: Изд-во Юрайт, 2011. -540 с.

3. Финансы, денежное обращение и кредит: учебное пособие / под ред. Э.Н. Рябининой. –Чебоксары: Изд-во Чуваш.ун-та, 2012. -580 с.

БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

Содержание и структура ресурсов коммерческого банка. Основные тенденции развития ресурсной базы банка. Инструменты формирования ресурсной базы коммерческого банка. Структура собственного капитала, источники и порядок его формирования. Оценка достаточности собственного капитала с учетом международных и российских стандартов. Виды привлеченных ресурсов коммерческого банка. Депозитные и недепозитные способы формирования ресурсов коммерческих банков.

Виды межбанковских кредитов, предоставляемых коммерческими банками. Кредиты Банка России коммерческим банкам. Виды, особенности предоставления и погашения.

Основы управления ресурсами коммерческого банка. Оценка качества ресурсной базы банка. Экономическое содержание активных операций. Структура и состав активов коммерческого банка, их характеристика. Тенденции изменения структуры активов российских коммерческих банков.

Качество активов. Критерии оценки качества активов. Индикаторы качества активов. Рейтинговая оценка качества активов. Нормативное регулирование качества активов в российских банках. Основные направления улучшения структуры и качества активов российских банков.

Понятие ликвидности и платежеспособности. Факторы, влияющие на ликвидность банка. Источники ликвидности банка и их соотношение на различных этапах экономического цикла. Методы оценки ликвидности коммерческого банка: метод GAP, индикативный метод, стресс-тестирование. Развитие методов оценки ликвидности.

Механизм кредитования и его элементы. Методы кредитования; понятия и виды ссудных счетов. Способы и современная практика предоставления и погашения кредитов. Организация кредитования.

Формы обеспечения возвратности кредита. Надежность и качество обеспечения. Залог как форма обеспечения возвратности кредита. Гарантии и поручительства, их сходство и различие, надежность обеспечения обязательств по ссуде. Другие формы обеспечения возвратности кредита: уступка требований, страхование риска непогашения кредита.

Оценка кредитоспособности заемщика в системе управления кредитным риском. Методы оценки финансового состояния крупных и средних предприятий. Оценка делового риска. Особенности оценки кредитоспособности малых предприятий. Оценка качества ссуды и качества кредитного портфеля банка.

 

Рекомендуемая литература:

1. Банковская система в современной экономике: учеб.пособие / под. ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2012. – 386 с.

2. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева и др.: под.ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2013. – 800с.

3. Банковское дело: учебник / под.ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Магистр, 2012. – 590 с.

 

СТРАХОВАНИЕ

Экономическая природа страховой услуги и ее состав. Принципы, лежащие в основе договора страхования. Существенные условия договора страхования. Права и обязанности сторон. Страховой полис, его содержание и назначение. Условия и порядок осуществления страховой выплаты.

Страховая премия как цена страховой услуги. Состав и структура ставки страхового тарифа. Назначение и состав нетто-ставки. Нагрузка и ее основные элементы. Принципы дифференциации страховых тарифов.

Формы проведения страхования. Сфера применения обязательного страхования, его социальное значение. Виды обязательного страхования в России. Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, формы и порядок проведения. Особенности расчета страховой премии, система бонус-малус. Компенсационные выплаты. Система «Зеленая карта».

Личное страхование. Экономическое значение личного страхования граждан, его взаимосвязь с социальным страхованием и обеспечением. Характеристика основных подотраслей и видов личного страхования. Страхование жизни — общие принципы, виды и особенности проведения. Виды страхования от несчастных случаев. Медицинское страхование в Российской Федерации. Обязательное и добровольное медицинское страхование. Перспективы развития личного страхования граждан в РФ. Личное страхование как фактор социальной стабильности общества.

Страхование имущества юридических лиц: классификация имущества, страховые риски, основные и дополнительные условия страхования, исключения. Методика определения ущерба и страхового возмещения по страхованию имущества. Системы страхового обеспечения. Франшиза. Страхование автотранспорта. Страхование грузов. Страхование технических рисков. Страхование предпринимательских рисков и его особенности.

Взаимное и коммерческое страхование. Денежные средства страховых организаций, их источники и назначение. Доходы и расходы страховщика. Страховые резервы. Страховая организация как инвестор. Объективная потребность перестрахования для дополнительной раскладки риска и обеспечения сбалансированности страхового портфеля. Понятие финансового результата страховых операций и финансового результата деятельности страховой компании и порядок их определения.

Институциональный состав и структура страхового рынка. Страховые посредники. Методы и формы государственного регулирования страхового рынка. Современное состояние страхового рынка России. Перспективы и проблемы развития отдельных сегментов отечественного страхового рынка.

Рекомендуемая литература:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс]. Режим доступа: http:// www.garant.ru.

2. Закон РФ от 27.11.1992 г. № 4015-I «Об организации страхового дела в Российской Фе-дерации» [Электронный ресурс]. Режим доступа: http:// www.garant.ru.

3. Березина, Н.В. Страхование: учеб.пособие / Н.В. Березина. Чебоксары: Изд-во Чуваш.ун-та, 2013. 138 с.

4. Страхование: учебник / под ред. Л.А. Орланюк-Малицкой, С.Ю. Яновой. – М.: Издательство Юрайт; Высшее образование, 2014. – 828 с.

 

ФИНАНСОВЫЕ РЫНКИ

Финансовый рынок. Функции финансового рынка. Классификация финансового рынка. Инструменты финансового рынка. Участники финансового рынка.

Финансовая система и финансовый рынок. Финансовые институты и рынки. Типы финансовых систем (основанные на банках и основанные на рынках ценных бумаг). Соотношение рынка ценных бумаг и банков в перераспределении денежных ресурсов.

Ценные бумаги. Ценные бумаги и их свойства.Классификации ценных бумаг.

Акции. Обыкновенные и привилегированные акции. Стоимость акций.Дивиденды. Дивидендная политика. Показатели доходности акций (дивидендная доходность, цена/прибыль, прибыль на акцию). Депозитарные расписки. Фондовые индексы.

Облигации. Классификация облигаций. Стоимостная оценка и оценка доходности облигаций. Рейтинг облигаций.

Государственные и муниципальные ценные бумаги. Государственные ценные бумаги и государственный внутренний и внешний долг. Организация и участники российского рынка государственных ценных бумаг.

Вексель. Простой и переводный вексель. Обращение векселей. Индоссамент. Ответственность по вексельному обязательству.