Состав сооружений: решетки и песколовки: Решетки – это первое устройство в схеме очистных сооружений. Они представляют...
Общие условия выбора системы дренажа: Система дренажа выбирается в зависимости от характера защищаемого...
Топ:
Установка замедленного коксования: Чем выше температура и ниже давление, тем место разрыва углеродной цепи всё больше смещается к её концу и значительно возрастает...
Определение места расположения распределительного центра: Фирма реализует продукцию на рынках сбыта и имеет постоянных поставщиков в разных регионах. Увеличение объема продаж...
Комплексной системы оценки состояния охраны труда на производственном объекте (КСОТ-П): Цели и задачи Комплексной системы оценки состояния охраны труда и определению факторов рисков по охране труда...
Интересное:
Инженерная защита территорий, зданий и сооружений от опасных геологических процессов: Изучение оползневых явлений, оценка устойчивости склонов и проектирование противооползневых сооружений — актуальнейшие задачи, стоящие перед отечественными...
Наиболее распространенные виды рака: Раковая опухоль — это самостоятельное новообразование, которое может возникнуть и от повышенного давления...
Финансовый рынок и его значение в управлении денежными потоками на современном этапе: любому предприятию для расширения производства и увеличения прибыли нужны...
Дисциплины:
2017-12-09 | 180 |
5.00
из
|
Заказать работу |
1. Списаны денежные средства со счетов плательщика в филиале банка-отправителя | Счет плательщика | 6100 |
2. Отражены списания ден. средств со счетов плательщика в структурном подразделении НБ | Счет плательщика | 2600 |
3. Отражены списания денежных средств со счетов плательщиков в НБ как участнике расчетов | 3200 | 3200 |
4. Отражены расчеты между НБ и банками | ||
4.1. Зачислены средства на корсчет банка-бенефициара | 4600 | 3200 |
4.2. Списаны средства с корсчета банка-отправителя платежа | 3200 | 4600 |
5. Отражены межбан.расчеты в банках после получения электронных сообщений от системы BISS | ||
5.1. В банках-отправителях | 6110 | 1201 |
5.2. В банках-получателях | 1201 | 6110 |
5.Документальное оформление и бух учет вкладных операций
Депозитные операции - это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования.
Вклады физ. лиц учитываются на пассивных балансовых счетах:
3404 «Вклады (депозиты) до востребования физических лиц»; 3414 «Срочные вклады (депози ты) физических лиц»; 3424 «Условные вклады (депозиты) физических лиц».
По дебету этих балансовых счетов отражается списание денежных средств, по кредиту отражается поступление денежных средств.
Юр. лица и ИП вносят денежные средства на вкладные счета путем безналичного перечисления с текущих счетов.
Вклады юр лиц и ИП учитываются на пассивных балансовых счетах: 340Х «Вклады (депозиты) до востребования» (кроме счета 3404 «Вклады (депозиты) до востребования физических лиц»; 341Х «Срочные вклады (депозиты)» (кроме счета 3414 «Срочные вклады (депозиты) физических лиц»; 342Х «Условные вклады (депозиты)» (кроме счета 3424 «Условные вклады (депозиты) физических лиц»; 3601 «Вклады (депозиты) по средствам бюджета»; 3631 «Вклады (депозиты) по средствам внебюджетных фондов, образуемых республиканскими органами гос. управления, иными гос. органами, местными Советами депутатов, местными исполнительными и распорядительными органами»; 3634 «Вклады (депозиты) по средствам от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности республиканских органов гос управления, местных исполнительных и распорядительных органов и бюджетных организаций».
Все операции по расчетно-кассовым документам, поступившим в течение банковского дня, отражаются в бух учете в тот же операционный день. Расчетно-кассовые документы, поступившие в банк по истечении банковского дня, отражаются в бух учете не позднее следующего операционного дня. В конце банковского дня на основании приходных и расходных документов по вкладным операциям кассир составляет отчетную справку о кассовых оборотах за день и остатках ценностей. Отчетная справка подписывается кассиром, и указанные в ней кассовые обороты сверяются с записями в кассовом журнале ответственного исполнителя. Сверка оформляется подписями кассира в кассовом журнале, ответственного исполнителя - на отчетной справке. Кассовые документы по вкладным операциям с наличными белорусскими рублями и наличной иностранной валютой формируются в отдельные папки. В общую папку с кассовыми документами подшиваются справки о количестве и суммах кассовых документов по приходу и расходу, хранящихся в отдельных папках, за подписями работника, формирующегопапку, и главного бухгалтера. На титульном листе общей папки с кассовыми документами делается отметка о количестве и сумме кассовых документов по вкладным операциям, находящихся в отдельных папках. Ежедневные операции по вкладам в банке подлежат отражению в следующих формах ежедневной отчетности:
-вкладной дневник;
-обороты по вкладам (депозитам).
Вкладной дневник отражает все операции, проведенные банком за день в разрезе:
-видов вкладов (депозитов) физических лиц;
-лицевых счетов вкладчиков;
-вкладчиков.
Вкладной дневник формируется отдельно по операциям в нац и иностран валютах. Данная отчетность подписывается ответственным исполнителем и контролером.
Обороты по вкладам (депозитам) отражают операции, проведенные банком в течение дня в разрезе:
-видов вкладов (депозитов);
-сводных лицевых счетов.
Обороты по вкладам формируются отдельно по операциям в национальной и иностранной валютах. Обороты по вкладам также подписываются ответственным исполнителем и контролером.
6.Порядок расчета и документальное оформлениеначисления процентов
Поперечные профили набережных и береговой полосы: На городских территориях берегоукрепление проектируют с учетом технических и экономических требований, но особое значение придают эстетическим...
Семя – орган полового размножения и расселения растений: наружи у семян имеется плотный покров – кожура...
Историки об Елизавете Петровне: Елизавета попала между двумя встречными культурными течениями, воспитывалась среди новых европейских веяний и преданий...
Адаптации растений и животных к жизни в горах: Большое значение для жизни организмов в горах имеют степень расчленения, крутизна и экспозиционные различия склонов...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!