Программа курса «Страхование»

1. Личное страхование (объектами страхования являются жизнь, здоровье):

- Страхование жизни

- Страхование от несчастных случаев

- Медицинское страхование

- Пенсионное страхование

2. Имущественное страхование (объектами страхования являются имущественные интересы и ценности):

- страхование имущества

- страхование предпринимательских рисков

- страхование финансовых рисков

- страхование ответственности

· Классификация по форме проведения страхования:

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ПО ГЛАВЕ 1

1. В чем заключается сущность страхования как экономической категории?

2. Для каких целей создается страховой фонд?

3. Какие функции выполняет страхование?

4. Каковы основные критерии классификации страхования?

5. Какие признаки страхования применяются при лицензировании страховой деятельности в России?

6. Что такое страховой риск?

7. Каковы основные критерии, позволяющие считать риск страховым?

ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЯ ПО ГЛАВЕ 1

1. Совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам, называется:

1. Страховой риск

2. Страховой случай

3. Перестрахование

2. В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации страхование гражданской ответственности относится к отрасли:

1. личного страхования

2. имущественного страхования

3. является отдельной отраслью страхования

3. Страховой фонд страховых организаций формируется:

1. централизованно за счет средств государства

2. децентрализованно из средств страхователей

3. децентрализованно за счет собственных средств в виде натуральных запасов

4. Законодательством Российской Федерации не допускается страхование:

1. убытков от участия в играх, лотереях и пари

2. убытков из-за падения цен на рынке

3. убытков, понесенных в случае поломки нового оборудования, находящегося на гарантийном обслуживании

5. Сберегательная функция страхования проявляется:

1. при всех видах страхования

2. при долгосрочном страховании жизни

3. при рисковом страховании

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ПО ГЛАВЕ 2

1. Какими основными законодательными актами регулируются страховые отношения в Российской Федерации?

2. Каковы основные цели и задачи государственного регулирования страховой деятельности?

3. На каких принципах базируется организация системы страхового надзора?

4. Каковы основные цели страхового надзора?

5. Какие функции выполняет Федеральная служба страхового надзора?

6. Укажите основные этапы страхового надзора.

7. Каковы основные критерии, позволяющие считать риск страховым?

ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЯ ПО ГЛАВЕ 2

1. Главные страховые принципы определяют:

1. Правила организации страхового надзора, обязательные для применения в любой стране

2. Основные принципы организации страхового надзора, на основе которых формируется национальное страховое законодательство

2. Основные цели страхового надзора:

1. Защита интересов страхователей

2. Поддержание стабильного рынка страховых услуг

3. Осуществление перестрахования

4. Верно 1 и 2

3. Органом регулирования страховой деятельности в РФ является:

1. Федеральный орган страхового надзора

2. Министерство финансов РФ

3. Минэкономразвития и торговли

4. Понятие «Страховой надзор» включает в себя:

1. Организацию дистанционного надзора за соблюдением законодательства и осуществление проверок на местах

2. Проведение ревизий службами внутреннего аудита страховой компании

3. Лицензирование деятельности субъектов страхового дела

4. Верно 2 и 3

5. Верно 1 и 3

5. ФССН в рамках надзора вправе применять к страховым организациям следующие санкции:

1. Ввести запрет на осуществление отдельных видов страхования

2. Отозвать лицензию

3. Создать ликвидационную комиссию

4. Уволить руководителя

5. Верно 1 и 2

6. Все ответы верны

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ПО ГЛАВЕ 3

1. Какую роль играет страховой рынок в финансовой системе страны?

2. Какова структура страхового рынка?

3. Чем участники страховых отношений отличаются от субъектов страхового дела?

4. Чем отличаются страховые агенты от страховых брокеров?

5. Какие требования должна выполнить страховая компания для получения лицензии на осуществление страховой деятельности?

6. Для каких целей осуществляется лицензирование субъектов страхового дела?

7. Назовите основные проблемы развития отечественного страхового рынка.

ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЯ ПО ГЛАВЕ 3

1. Субъектами страхового дела являются:

1. Страхователи

2. ФССН

3. Выгодоприобретатели

4. Страховые агенты

5. Страховые актуарии

2. Минимальный размер уставного капитала страховщика установлен на уровне:

1. 30 млн. руб.

2. 25000 МРОТ

3. 15 млн. руб.

3. Страховой агент осуществляет свою деятельность на основе:

1. Трудового договора со страховщиком

2. Гражданско-правового договора со страховщиком

4. Лица, осуществляющие посредническую деятельность, связанную с заключением договоров страхования от своего имени, называются:

1. Страховыми актуариями

2. Страховыми брокерами

3. Страховыми агентами

5. Страховой пул создается с целью:

1. оказания помощи страховщикам в разработке правил страхования

2. обеспечения гарантий страховых выплат при крупных страховых случаях

3. оказания комплекса услуг в сфере актуарных расчетов

ГЛАВА 4. Формирование страховых правоотношений. Основные понятия, используемые в страховании

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ПО ГЛАВЕ 4

1. Выделите основные особенности оформления договора страхования.

2. Каковы основания для признания договора страхования недействительным?

3. Каковы основные элементы договора страхования?

4. С какой целью осуществляется перестрахование?

5. Чем отличаются факультативные и облигаторные договоры перестрахования?

6. Какова сущность пропорционального и непропорционального страхования?

7. Что включают в себя понятия «страховая премия» и «страховая выплата»?

ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЯ ПО ГЛАВЕ 4

1. Договор страхования вступает в силу:

1. с момента его заключения, независимо от поступления страховых взносов

2. с момента уплаты страховой премии или первого ее взноса

3. с момента оформления заявления страхователя на страховую услугу

2. Вид перестрахования, при котором правовые отношения между цедентом и цессионарием носят обязательный характер, называется:

1. факультативным

2. облигаторным

3. факультативно-облигаторным

3. Определите сумму страхового возмещения, если договором страхования определена страховая сумма – 100000 руб., стоимость имущества – 200000 руб. В договоре присутствует оговорка «свободно от 20%». Сумма ущерба составила 80000 руб.:

1. 80000 руб.

2. 64000 руб.

3. 60000 руб.

4. 40000 руб.

4. Документально оформленный перечень рисков, принятых к страхованию и подлежащих перестрахованию, содержащий их подробную характеристику, называется:

1. Франшиза

2. Страховой акт

3. Бордеро

5. Показатель, характеризующий отношение объема выплат страхового возмещения и страховых сумм, называется:

1. норма убыточности

2. убыточность страховой суммы

3. частота страховых случаев

СИТУАЦИОННЫЕ ЗАДАНИЯ ПО ГЛАВЕ 4

Ситуация 1. Фирма «Акация» и страховая компания «Прима» заключили договор о страховании автомобиля на случай его кражи или угона. Фирме был выдан страховой полис. В период действия договора автомобиль был поврежден на стоянке. Потребовался значительный ремонт, на время которого страхователь был вынужден взять в аренду другой автомобиль. Фирма «Акация» сообщила страховщику о наступлении страхового события и предъявила страховщику требование о возмещении расходов на ремонт и аренду. В выплате страхового возмещения фирме было отказано.

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ПО ГЛАВЕ 5

1. Что включают в себя понятия «страховой тариф» и «страховая премия?

2. Как рассчитывается брутто-ставка и какие части включает?

3. Каково основное назначение нетто-ставки и нетто-премии?

4. С какой целью рассчитывается рисковая надбавка?

5. Какие элементы включает нагрузка страхового тарифа и для каких целей она предназначена?

6. Каковы особенности расчета нетто-ставки по страхованию жизни?

7. Какие принципы необходимо учитывать при разработке тарифной политики страховых организаций?

ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЯ ПО ГЛАВЕ 5

1. Страховой тариф - это:

1. оплаченный страховой интерес

2. ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска

3. процентная ставка с совокупной страховой суммы

2. Рисковая надбавка (дельта надбавка) при расчете тарифной нетто-ставки определяется как отношение:

1. числа страховых случаев к числу застрахованных объектов

2. суммы полученных страховых платежей к страховой сумме, приходящейся на поврежденный объект наблюдаемой совокупности

3. средней величины страховой выплаты к средней величине страховой суммы на один договор

3. Определите размер нетто-ставки, если страхованию подлежат 100 объектов, 3 из которых, согласно статистике, ежегодно подвергаются страховому случаю. Страховая сумма по каждому объекту составляет 200 руб.:

1. 3 рубля

2. 6 рублей

3. 600 рублей

4. Система расчетных методов, основанных на математических и статистических закономерностях, регламентирующих взаимоотношения между страховщиком и страхователем:

1. андеррайтинг

2. система бонусов - малусов

3. актуарные расчеты

5. Структура страховых тарифов и порядок расчета размера страховой премии по договорам ОСАГО устанавливается:

1. Минфином РФ

2. Правительством РФ

3. Всероссийским союзом автостраховщиков (ВСА)

4. Страховщиком

ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ ПО ГЛАВЕ 5

Задача 1. Определите нетто-ставку основную, если:

- средняя страховая сумма на один договор – 100 тыс. руб.

- средний размер страхового возмещения – 50 тыс. руб.

- число страховых случаев на 1000 заключенных договоров составило: в 2004 г. – 20, в 2005 г. – 18, в 2006 г. – 30.

Задача 2. Определите совокупную брутто-ставку на основе следующих данных:

- средняя страховая сумма на один договор страхования - 80 тыс. руб.

- средний размер страхового возмещения – 32 тыс. руб.

- число страховых случаев на 1000 договоров составило: в 2004 г. – 12; 2005 г. – 25; 2006 г. – 28.

- ожидаемое число заключенных договоров – 500.

- нагрузка к страховому тарифу включает:

1. расходы на ведение дела – 32%;

2. резерв предупредительных мероприятий – 4%;

3. прибыль – 1,2%.

- значение коэффициента α = 0,84 (γ - 0,9).

Задача 3. Определите размер нетто-ставки на дожитие и сумму страховой премии на основе следующих данных:

- сумма договора страхования на дожитие – 50000 руб.

- вероятность дожития лица, заключившего договор, - 0,988.

- дисконтируемый множитель – 0,842.

Уф - Ун

CAR = ----------------- х 100%, где

Ун

Уф (Ун) – фактический (нормативный) уровень платежеспособности

Значения показателя для оценки платежеспособности страховых организаций представлены в таблице 6.1[19].

Таблица 6.1

Сумма страховых взносов

- рентабельность от инвестиционной деятельности:

Прибыль от инвестиций

Rн = --------------------------------------- х 100%,

Сумма страховых резервов

- рентабельность активов:

Чистая прибыль

Rсо = ------------------------------------------------ х 100%,

Сумма страховых выплат

У св = ------------------------------------------------ х 100%,

Страховые резервы и их виды

Формирование и использование страховых резервов составляет основную сторону деятельности страховщика. Страховые резервы предназначены для того, чтобы страховщик был в состоянии отвечать по своим обязательствам, которые он несет в соответствии с заключенными договорами.

Страховщики формируют следующие резервы:

- резерв незаработанной премии;

- резервы убытков;

- резерв заявленных, но неурегулированных убытков;

- стабилизационный резерв;

- стабилизационный резерв по ОСАГО для компенсации расходов на осуществление страховых выплат по ОСАГО в последующие годы.

Страховые резервы отражают величину неисполненных на данный момент обязательств.

Отдельно создаются страховые резервы по страхованию жизни и по видам страхования иным, чем страхование жизни.

Величина резерва по страхованию жизни рассчитывается на основе страховой нетто-премии, поступившей в отчетном периоде по заключенным договорам с учетом нормы доходности

Резерв незаработанной премии представляет собой часть начисленной страховой премии по договору, относящаяся к периоду действия договора, выходящему за пределы отчетного периода (незаработанная премия), предназначенная для исполнения обязательств по обеспечению предстоящих выплат, которые могут возникнуть в следующих отчетных периодах[21]. Для расчета резерва незаработанной премии используется базовая премия, которая равна брутто-премии за минусом выплаченного комиссионного вознаграждения страховым агентам за заключение договора и суммы средств, направленных на формирование резерва предупредительных мероприятий. Незаработанная премия по каждому договору определяется как произведение базовой страховой премии на отношение не истекшего на отчетную дату срока действия договора (в днях) ко всему сроку действия договора (в днях).

Резерв заявленных, но неурегулированных убытков (РЗУ) представляет неисполненные или исполненные не полностью обязательства страховщика, включая сумму, необходимую для оплаты экспертных, консультационных и иных услуг, связанных с оценкой размера ущерба. Для расчета резерва величина неурегулированных обязательств страховщика увеличивается на сумму расходов по урегулированию убытков в размере 3% от ее величины. Общая величина РЗНУ равна сумме заявленных убытков за отчетный период, зарегистрированных в журнале учета, и убытков за периоды, предшествующие отчетному, уменьшенная на сумму уже оплаченных в течение отчетного периода убытков, плюс расходы по урегулированию убытка в размере 3% от суммы неурегулированных претензий за отчетный период.

Резерв происшедших, но не заявленных убытков оценивает обязательства страховщика по осуществлению страховых выплат, возникших в связи со страховыми случаями, о факте наступления которых не заявлено страховщику в установленном порядке.

Резервы предупредительных мероприятий создают для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждения застрахованного имущества по добровольным видам страхования. Резерв формируется путем отчислений от страховой брутто-премии.

Размер отчислений в резерв определяется исходя из процента, предусмотренного в структуре тарифной ставки, но не более 15%.

Стабилизационный резерв оценивает обязательства страховщика, связанные с осуществлением будущих выплат в случае образования отрицательного финансового результата. Резерв формируется за счет средств самого страховщика.

СР нетто

ДП ср- достаточность покрытия страховых резервов инвестиционными активами

ИА – инвестиционные активы, руб.

ДС – денежные средства, руб.

СР нетто – страховые резервы – нетто, руб.

Показатель отражает степень размещения средств, за счет которых покрываются обязательства страховой организации, в инвестиционных активах и денежных средствах.

2. Рентабельность инвестиций (Рид):

Пид

Рид = ----------------- х 100%, где

Ои

Пид – прибыль от инвестиционной деятельности, руб.

О – объем инвестиций, руб.

Показатель используется для оценки эффективности инвестиционной деятельности.

3. Доля инвестиций в собственном капитале (Дид):

Ид

Дид = ----------------- >= 1, где

СК

Ид – инвестиционный доход, руб.

СК – собственный капитал, руб.

Показатель отражает сколько рублей дохода приходится на каждый рубль вложенных собственных средств.

Принципы размещения страховщиками временно свободных резервов:

- принцип диверсификации;

- принцип возвратности;

- принцип прибыльности;

- принцип ликвидности.

Страховая организация самостоятельно определяет свою инвестиционную стратегию по размещению собственных средств и страховых резервов, обеспечивая безопасность и доходность вложений.

Для покрытия страховых резервов принимаются следующие виды активов [23]:

1) федеральные государственные ценные бумаги и ценные бумаги, обязательства по которым гарантированы Российской Федерацией;

2) государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации;

3) муниципальные ценные бумаги;

4) акции;

5) облигации;

6) векселя организаций;

7) жилищные сертификаты;

8) инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов;

9) вклады (депозиты) в банках, в том числе удостоверенные депозитными сертификатами;

10) сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления;

11) недвижимое имущество;

12) доля перестраховщиков в страховых резервах;

13) депо премий по рискам, принятым в перестрахование;

14) дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых агентов;

15) денежная наличность;

16) денежные средства в валюте Российской Федерации на счетах в банках;

17) денежные средства в иностранной валюте на счетах в банках;

18) слитки золота, серебра, платины и палладия, а также памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов;

19) ипотечные ценные бумаги;

20) займы страхователям по договорам страхования жизни.

В целях обеспечения ликвидности вложений для осуществления текущих выплат по проводимым страховым операциям на расчетном счете в банке должно находиться не менее 3% средств и страховых резервов.

В целях обеспечения возвратности и ликвидности вложений, а также предотвращения оттока капитала из России и привлечения в национальную экономику дополнительных инвестиций, предусмотрено обязательное размещение на территории Российской Федерации не менее 80% страховых резервов.

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ПО ГЛАВЕ 6

1. Что включают в себя понятия «финансовая устойчивость» и «платежеспособность» страховой организации?

2. Как рассчитываются чистые активы страховщика?

3. Какие показатели характеризуют финансовые результаты деятельности страховой организации?

4. Какие резервы формируются страховыми организациями?

5. С какой целью создаются резервы предупредительных мероприятий?

6. На каких принципах основывается инвестиционная деятельность страховой организации?

7. Какие показатели используется для оценки инвестиционной деятельности страховой организации?

ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЯ ПО ГЛАВЕ 6

1. Стабилизационный резерв страховой организации формируется за счет средств:

1. страхователя

2. страховщика

3. сюрвейера

2. К доходам страховщика от инвестиционной деятельности относятся:

1. полученные страховые премии по договорам страхования

2. полученные проценты по размещенным средствам на депозитных счетах в банках

3. полученные дивиденды по акциям

4. доходы от сдачи имущества в аренду

5. суммы процентов на депо премий по рискам, принятым в перестрахование

3. К техническим резервам относятся:

1. резерв убытков и резерв незаработанной премии

2. резервы по страхованию жизни и стабилизационный резерв

3. резервы по страхованию жизни и резерв незаработанной премии

4. Рентабельность инвестиций страховой организации рассчитывается как отношение:

1. прибыли к общему объему инвестиций

2. общего объема инвестиций к прибыли

3. общего объема инвестиций к собственному капиталу

5. Нормативная маржа платежеспособности по страхованию жизни определяется как:

1. сумма нормативных размеров маржи платежеспособности по страхованию жизни и по страхованию иному, чем страхование жизни

2. 16% от суммы страховых премий по страхованию жизни

3. произведение 5% резерва по страхованию жизни на поправочный коэффициент

ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ ПО ГЛАВЕ 6

Задача 1. Определите коэффициенты финансовой устойчивости страхового фонда и сделайте выводы о финансовой устойчивости страховых организаций А и Б на основании следующих данных:

Задача 2. Определите незаработанную премию на 1 января по договору страхования имущества. Страховой организацией 1 ноября заключен договор страхования имущества на срок до 1 мая следующего года. Страховая брутто-премия – 90 тыс. руб. Вознаграждение агенту за заключение договора страхования – 5 %. Отчисления в резерв предупредительных мероприятий – 5 %.

Задача 3. Определите размер резерва заявленных, но неурегулированных убытков на основе следующих данных:

- сумма заявленных претензий за отчетный год - 1 млн. руб.

- сумма страховых выплат – 800 тыс. руб.

- неурегулированные претензии за периоды, предшествующие отчетному, - 150 тыс. руб.

- сумма страховых премий, подлежащих на отчетную дату возврату страхователям в связи с досрочным прекращением договоров – 50 тыс. руб.

Имущественное страхование

Имущественное страхование – это отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц.

Согласно ГК РФ по договору имущественного страхования могут быть застрахованы следующие имущественные интересы:

1. Риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества (Ст.930 ГК РФ)

2 Риск ответственности по обязательствам, возникшим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а также ответственность по договорам – риск гражданской ответственности (Ст. 931, 932).

3. Риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам, в т.ч. неполучения ожидаемых доходов – предпринимательский риск. (Ст.929).

Согласно ФЗ «Об организации страхового дела в РФ» (ст.4) имущественное страхование включает:

¨ Страхование имущества;

¨ Страхование гражданской ответственности;

¨ Страхование предпринимательских рисков.

В страховой практике к имущественному относят любое страхование, не связанное с причинением вреда личности застрахованного (увечье, травма, смерть, заболевание) или каким-либо иным личным обстоятельствам (достижением пенсионного возраста, лечением).

В данной главе рассматриваются такие виды страхования, как собственно страхование имущества и страхование предпринимательских и финансовых рисков. Страхование гражданской ответственности рассматривается отдельно в главе 7.2.

Страхователями по имущественному страхованию могут выступать не только собственники имущества, но и другие лица, несущие ответственность за его сохранность.

Основные виды страхования имущества:

1. Страхование имущества предприятий;

2. Страхование сельскохозяйственных предприятий и фермерских хозяйств;

3. Страхование транспортных грузов;

4. Страхование транспортных средств, принадлежащих гражданам;

5. Страхование строений, принадлежащих гражданам;

6. Страхование домашнего имущества и квартир;

7. Страхование от огня (огневое страхование);

8. Страхование предпринимательской деятельности;

9. Страхование технических рисков.

По договору страхования имущества страховщик обязуется возместить страхователю (выгодоприобретателю) при наступлении страхового случая убытки в застрахованном имуществе, либо убытки в связи с иными имущественными интересами в пределах страховой суммы.

Обязательное страхование имущества предусматривается законами, например: ломбарды обязаны страховать за счет залогодержателя находящееся в залоге имущество; страхованию подлежат временно вывозимые из Российскую Федерацию культурные ценности и т.д.

Все виды страхования, не являющиеся обязательными, соответственно являются добровольными. В большинстве случаев страхование собственного имущества организаций не является обязательным.