Тема 3. Понятие, система и основы правового регулирования государственных и муниципальных доходов

1. Понятие, система (виды) государственных и муниципальных доходов.

2. Полномочия государственных и муниципальных органов власти по формированию доходов.

3. Понятие налога и сбора, их роль в обществе.

4. Система налогов и сборов в Российской Федерации.

5. Налоговое право Российской Федерации, его источники.

6. Налоговые правоотношения, их субъекты.

7. Основные элементы закона о налоге (юридический состав налога).

 

Основная литература:

1. Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М.:Норма,2014.

Нормативный материал:

1. Налоговый кодекс РФ. Часть 1.

2. Налоговый кодекс РФ. Часть 2.

Дополнительная литература:

1. Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв.ред. д.ю.н., проф. Ю.А.Крохина – 2-е изд., перераб. М.: Норма, 2006. -720с.

2. Бельский К.С. Налоговая система: генезис, основные элементы, принципы // Государство и право. 2006. № 9.

3. Орлов М.Ю. Особенности норм налогового права // Финансовое право. 2007. № 2.

4. Рыбасова Е.А. Способы правового регулирования налоговых отношений // Финансовое право. 2006. № 6.

 

Контрольные вопросы по темам программы для самоконтроля в ходе самостоятельной работы студентов.

1. Усиление роли финансов в условиях перехода к рыночным отношениям в экономике.

2. Особенности финансов как экономической категории.

3. Функции финансов.

4. Активное использование механизма финансов государством и му­ниципальными образованьями - необходимое условие реализации экономических реформ.

5. Финансовая система РФ как экономическая категория, ее внутрен­нее строение.

6. Понятие финансовой деятельности государства, финансовая дея­тельность муниципальных образований, ее публичный характер и роль как составной части механизма социального управления, цели, основное содержание функций.

7. Методы финансовой деятельности государства и муниципальных образований, ее организационно-правовые особенности.

8. Общественные отношения, входящие в предмет финансового права, их общее содержание и основные группы, цели и содержание фи­нансово-правового регулирования этих отношений.

9. Методы финансово-правового регулирования.

10. Особенности предмета и метода финансового права как отрасли права.

11. Связь финансового права с другими отраслями права и отграниче­ние от них.

12. Понятие системы финансового права, подразделение его на общую и особенную части, содержание этих частей.

13. Институты и подотрасли финансового права. Понятие и особенно­сти источников финансового права.

14. Конституционная основа финансового права.

15. Нормативные финансово-правовые акты федерального уровня, субъектов Федерации, муниципальных образований. Локальные финансово-правовые акты.

16. Постановления Конституционного Суда РФ как источника финан­сового права. Финансово-правовая норма - разновидность правовых норм.

17. Особенности содержания нормы финансового права, характера ус­тановленных предписаний, мер ответственности, порядок защиты прав участников финансовых правоотношений.

18. Императивность норм финансового права. Классификация норм фи­нансового права.

19. Логическая структура нормы финансового права.

20. Санкции норм финансового права, их особенности.

21. Особенности финансовых правоотношений по их содержанию, по субъектному составу.

22. Государственно-имущественный (денежный) характер финансовых правоотношений.

23. Классификация финансовых правоотношений.

24. Понятие субъекта финансового права и субъекта финансового пра­воотношения.

25. Особенности круга субъектов финансового права.

26. Основные группы субъектов финансового права, их состав.

27. Финансовый контроль как специализированная отрасль контроля, осуществляемого в стране, и составная часть финансовой деятель­ности государства и муниципальных образований.

28. Содержание финансового контроля, его основные направления. Фи­нансовая дисциплина.

29. Виды финансового контроля, выделяемые в зависимости: а) от ор­ганов, его осуществляющих; б) волеизъявления субъектов кон­трольных правоотношений.

30. Государственный, муниципальный, ведомственный, внутрихозяйст­венный и независимый финансовый контроль.

31. Предварительный финансовый контроль, текущий финансовый кон­троль и последующий финансовый контроль.

32. Методы финансового контроля: наблюдение, обследование, анализ, проверка и ревизия.

33. Особенности и значение ревизии как метода финансового контроля. Виды ревизий. Акт ревизии.

34. Бюджет как звено финансовой системы. Понятие бюджета в экономическом, материальном и юриди­ческом аспектах.

35. Правовая форма бюджетов. Консолидированный бюджет, его зна­чение.

36. Минимальная бюджетная обеспеченность.

37. Понятие и предмет бюджетного права как подотрасли финансового права.

38. Субъекты бюджетного права.

39. Виды норм бюджетного права.

40. Источники бюджетного права.

41. Понятие бюджетного устройства и бюджетной системы.

42. Особенности бюджетной системы и бюджетного устройства РФ.

43. Принципы бюджетной системы и бюджетного устройства РФ.

44. Бюджетная классификация (классификация доходов и расходов бюджета), ее юридическое значение.

45. Доходы бюджета, их социально-экономическая характеристика, подразделение на налоговые, неналоговые и безвозмездные перечисления.

46. Порядок распределения доходов между звеньями бюджетной систе­мы.

47. Бюджетное регулирование.

48. Методы бюджетного регулирования.

49. Межбюджетные трансферты: дотации и субвенции.

50. Субсидии

51. Основные направления расходов бюджетов.

52. Конкретизация расходов в соответствии с бюджетной классифика­цией.

53. Сбалансированность доходов и расходов бюджета.

54. Бюджетный дефицит и профицит бюджета.

55. Компетенция РФ в области регули­рования бюджетных правоотношений.

56. Компетенция субъектов Федерации в области регулирования бюджетных правоотношений.

57. Компетенция муниципальных образований в области регули­рования бюджетных правоотношений.

58. Стадии бюджетного процесса, последовательность их прохождения.

59. Участники бюджетного процесса.

60. Распределение компетенции между органами государственной вла­сти (органами местного самоуправления) по осуществлению стадий бюджетного процесса.

61. Принципы бюджетного процесса.

62. Порядок составления проекта закона (решения) о бюджете.

63. Роль Правительства РФ и других органов исполнительной власти общей компетенции, финансовых органов.

64. Сведения, необходимые для составления проекта бюджета.

65. Порядок внесения проекта закона (решения) о бюджете для рассмотрения законода­тельным (представительным) органом власти. Рассмотрение проекта закона (решения) о бюджете.

66. Правовое регулирование порядка утверждения актов о бюджетах разных уровней.

67. Органы, исполняющие бюджет.

68. Казначейское исполнение бюджета.

69. Принцип единства кассы.

70. Исполнение бюджета по доходам.

71. Исполнение бюджета по расходам.

72. Главные распорядители бюджетных средств, распорядители бюд­жетных средств, получатели бюджетных средств.

73. Бюджетная роспись.

74. Бюджетное обязательство.

75. Лимит бюджетных обязательств.

76. Подтверждение денежных обязательств.

77. Завершение бюджетного года.

78. Органы, осуществляющие бюджетный контроль. Предварительный, текущий и последующий контроль в бюджетном процессе.

79. Составление и утверждение бюджетной отчетности РФ, субъектов РФ и муниципальных образований.

80. Роль целевых государственных денежных фондов, их особенности.

81. Целевые внебюджетные и бюджетные денежные фонды.

82. Классификация фондов по времени функционирования, по целевому назначению, по субъектам их создания.

83. Особенности и виды внебюджетных целевых фондов.

84. Государственные социальные внебюджетные фонды.

85. Целевые правительственные и отраслевые фонды, их особенности.

86. Особенности целевых бюджетных фондов, их виды, тенденции раз­вития.

87. Различия в источниках формирования целевых бюджетных фондов.

88. Понятие и значение государственных и муниципальных доходов.

89. Единство системы государственных и муниципальных доходов. До­ходы федеральные, субъектов Федерации, муниципальные.

90. Классификация доходов по социально-экономическому признаку, по методу аккумуляции.

91. Централизованные и децентрализованные доходы.

92. Налоговые и неналоговые доходы.

93. Полномочия федеральных органов власти по формированию дохо­дов Российской Федерации.

94. Полномочия органов государственной власти субъектов РФ по формированию доходов субъектов Федерации.

95. Полномочия органов местного самоуправления по формированию муниципальных доходов.

96. Понятие налога и сбора как финансово-правовых категорий, их пуб­личный характер.

97. Фискальная роль налогов и сборов.

98. Налоги как механизм регулирования социально-экономических процессов.

99. Общие черты и различия между налогами и сборами.

100. Система налогов как плод исторического национального развития.

101. Классификация налогов и сборов.

102. Прямые и косвенные налоги.

103. Налоги и сборы с организаций и физических лиц.

104. Налоги и сборы федеральные, региональные, местные, порядок их установления и введения.

105. Понятие налогового права.

106. Предмет налогового права.

107. Источники налогового права. Налоговый кодекс РФ как источник налогового права.

108. Понятие налоговых правоотношений, их признаки, субъектный со­став, содержание

109. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов.

110. Права и обязанности налоговых органов. Обязанности кредитных организаций в области налогообложения, ответственность за их на­рушение.

111. Обязательные элементы юридического состава налога: налогопла­тельщик, объект налога, налоговая база, налоговая ставка, налого­вый период, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.

112. Факультативные элементы юридического состава налога: налоговые льготы, порядок удержания и возврата неправильно удержанных сумм налога, ответственность за нарушение налогового законода­тельства.

113. Налоговый кодекс о федеральных налогах и сборах. Порядок их ус­тановления и введения в действие.

114. Виды федеральных налогов и сборов.

115. Юридическая характеристика основных элементов налога на добав­ленную стоимость.

116. Юридическая характеристика акцизов.

117. Юридическая характеристика основных элементов налога на при­быль организаций.

118. Юридическая характеристика налога на доходы физических лиц.

119. Юридическая характеристика иных видов федеральных налогов и сборов.

120. Налоговый кодекс о региональных налогах и сборах. Порядок их установления и введения в действие.

121. Виды региональных налогов и сборов.

122. Юридическая характеристика налога на имущество организаций.

123. Юридическая характеристика налога на игорный бизнес.

124. Юридическая характеристика других видов региональных налогов.

125. Конституционное право органов местного самоуправления устанав­ливать местные налоги и сборы.

126. Налоговый кодекс о местных налогах и сборах. Особенности право­вого регулирования местных налогов и сборов.

127. Виды местных налогов и сборов.

128. Юридическая характеристика земельного налога.

129. Юридическая характеристика налога на имущество физических лиц.

130. Роль государственного и муниципального кредита (долга), ее воз­растание в условиях перехода к рыночным отношениям.

131. Правоотношения в области государственного и муниципального кредита (долга). Субъекты указанных правоотношений.

132. Правовая основа государственного и муниципального кредита.

133. Содержание государственного и муниципального кредита.

134. Бюджетные кредиты и государственный кредит иностранным госу­дарствам.

135. Комплексный характер правоотношений, возникающих в области государственного и муниципального кредита. Особенности финан­совых отношений в этой области.

136. Субъекты финансовых правоотношений по государственному и му­ниципальному кредиту.

137. Бюджетный кодекс РФ о понятии и содержании государственного и муниципального долга.

138. Формы и состав государственного и муниципального долга.

139. Внешний долг Российской Федерации. Государственный и муници­пальный внутренний долг.

140. Управление государственным и муниципальным долгом. Государ­ственные и муниципальные заимствования.

141. Правовое регулирование внутренних государственных и муници­пальных заимствований.

142. Понятие страхования как звена финансовой системы. Значение страхования.

143. Характеристика страхования как правовой категории.

144. Характерные черты страхования, его функции.

145. Основы организации страхового дела.

146. Государственное регулирование и надзор в области страхования.

147. Органы, осуществляющие страховой надзор.

148. Добровольная и обязательная формы страхования.

149. Обязательное страхование, осуществляемое за счет средств соответствующего бюджета и за счет средств страхователей.

150. Характеристика видов обязательного страхования.

151. Необходимость затрат государства и муниципальных образований.

152. Публичный характер расходов государства и муниципальных обра­зований.

153. Финансовые правоотношения в области осуществления государст­венных и муниципальных расходов.

154. Система государственных и муниципальных расходов.

155. Классификация расходов по экономическому и функциональному признакам.

156. Понятие финансирования государственных и муниципальных расходов.

157. Гарантии и поручительства за счет бюджетных средств.

158. Принципы финансирования государственных и муниципальных расходов.

159. Два основных правовых режима финансирования: финансирование коммерческих и некоммерческих государственных и муниципаль­ных организаций.

160. Понятие капитальных вложений, их источники.

161. Использование бюджетных средств на возвратной, срочной и возмездной основе.

162. Условия финансирования капитальных вложений (предоставления бюджетных инвестиций).

163. Федеральные, региональные и муниципальные целевые программы.

164. Бюджетное учреждение как субъект правоотношений в области сметно-бюджетного финансирования.

165. Понятие бюджетного учреждения, виды бюджетных учреждений.

166. Объекты сметно-бюджетного финансирования, особенности сметно-бюджетного финансирования.

167. Понятие сметы доходов и расходов бюджетного учреждения, ее содержание, юридическое значение.

168. Порядок составления, утверждения и исполнения сметы. Изменения в содержании сметы на основании Бюджетного кодекса РФ.

169. Нормы расходов бюджетных смет.

170. Банковское право. Роль финансового права в регулировании банковского кредитования.

171. Конституционные основы банковской деятельности и государственного регулирования банковского кредитования.

172. Банковская система РФ.

173. Правовое положение Банка России.

174. Правовое положение кредитных организаций.

175. Функции Центрального банка РФ по кредитованию кредитных организаций.

176. Установление Банком России экономических нормативов для кредитных организаций.

177. Функции контроля и надзора Банка России за деятельностью кредитных организаций.

178. Меры принудительного воздействия, применяемые Центральным банком РФ в отношении кредитных организаций в случае нарушения ими банковского законодательства.

179. Понятие денежной системы, ее основные элементы.

180. Понятие, сущность и функции денежных расчетов.

181. Правовое регулирование денежного обращения в РФ.

182. Эмиссия как начальный этап обращения наличных денег.

183.Эмиссионные функции Центрального банка РФ, их содержание, порядок осуществления.

184.Банкноты и монета Банка России как единственно законные средства платежа.

185.Расчеты в наличной иностранной валюте.

186.Признаки и правила определения платежности банкнот и монеты Банка России.

187.Понятие кассовых операций.

188.Основные денежные документы при осуществлении кассовых опе­раций.

189.Роль Банка России в регулировании кассовых операций.

190.Порядок ведения кассовых операций для субъектов, получающих денежные знаки от населения, значение применения контрольно-кассовых машин.

191.Понятие и формы безналичных расчетов.

192.Расчеты платежными поручениями.

193.Расчеты платежными требованиями.

194.Расчеты чеками.

195.Расчеты по инкассо.

196.Расчеты по аккредитивам.

197.Российское законодательство о понятии валюты и валютных ценностей, их содержание.

198.Понятие валютного регулирования, особенности регулирования валютных отношений в РФ в условиях перехода к рыночным отношениям.

199.Правовое регулирование валютных отношений, его конституционные основы.

200.Центральный банк РФ как орган государственного валютного регулирования.

201.Статус резидентов и нерезидентов в валютных отношениях, правила осуществления ими валютных операций.

202.Порядок реализации гражданами на территории России товаров (работ, услуг) за иностранную валюту.

203.Порядок осуществления операций с драгоценными камнями.

204.Понятие валютного контроля.

205.Основные направления валютного контроля.

206.Органы валютного контроля, их компетенция в области валютного контроля.

207.Агенты валютного контроля.