Тема 3. Правовое положение агентов валютного контроля

1. Права и обязанности уполномоченных банков в сфере валютного контроля.

2. Особенности правового положения Внешэкономбанка.

3. Профессиональные участники рынка ценных бумаг как агенты валютного контроля.

4. Полномочия Федеральной таможенной службы при выполнении функции агента валютного контроля.

5. Федеральная налоговая служба как агент валютного контроля.

 

2.2. Вопросы для самоподготовки обучающихся

Вопросы по дисциплине учебного плана «Актуальные проблемы финансового права»

 

1. Предмет и метод финансового права.

2. Источники финансового права.

3. Финансово-правовое положение Банка России.

4. Финансовый контроль как сфера финансово-правового регулирования.

5. Бюджетное устройство Российской Федерации.

6. Финансово-правовое регулирование межбюджетных отношений в Российской Федерации

7. Бюджетно-правовой статус субъекта Российской Федерации.

8. Бюджетно-правовой статус муниципального образования.

9. Финансово-правовые основы бюджетного процесса в РФ.

10. Финансово-правовое регулирование исполнения бюджетов.

11. Правовые основы внебюджетных фондов как института финансового права.

12. Налоговые органы-субъекты налогового права.

13. Налогово-правовой статус организаций.

14. Налогово-правовой статус физических лиц.

15. Исполнение налоговой обязанности налогоплательщиком.

16. Налоговые правонарушения.

17. Налоговый контроль в Российской Федерации.

18. Порядок взимания косвенных налогов в РФ.

19. Финансово-правовое регулирование неналоговых доходов.

20. Финансово-правовое регулирование долговых обязательств РФ.

21. Финансово-правовое регулирование государственного кредитования.

22. Государственные ценные бумаги: финансово-правовой режим.

23. Полномочия Банка России как органа банковского надзора.

24. Правовое положение кредитных организаций.

25. Банковские счета: понятие, виды, порядок открытия и ведения.

26. Корреспондентские отношения кредитных организаций.

27. Правовое регулирование безналичных расчетов.

28. Правовое регулирование наличных расчетов.

29. Правовое регулирование международных расчетов.

30. Банковский надзор и порядок его осуществления.

31. Денежная система и денежное обращение: правовое регулирование.

32. Основы валютного регулирования.

33. Финансово-правовой режим обращения драгоценных металлов и драгоценных камней в Российской Федерации.

34. Правовые основы валютного контроля.

Вопросы по дисциплинам профессионального цикла данной магистерской программы «Налоговый контроль и налоговые проверки», «Бюджетный контроль в Российской Федерации», «Валютный контроль»

1. Понятие и значение налогового контроля.

2. Цели, задачи и принципы налогового контроля.

3. Виды, формы и методы налогового контроля: разграничение понятий.

4. Понятие и цели налогового учета.

5. Порядок проведения учета налогоплательщиков.

6. Особенности налогового учета отдельных лиц, на примере: крупнейших налогоплательщиков, налогоплательщиков – иностранных организаций, филиалов и представительств организаций.

7. Понятие и виды налоговых проверок.

8. Камеральная налоговая проверка.

9. Выездная налоговая проверка.

10. Понятие, и значение налоговой декларации.

11. Особенности проведения налоговых проверок у налогоплательщиков иностранных организаций.

12. Налоговые проверки крупнейших налогоплательщиков.

13. Порядок проведения налоговых проверок у индивидуального налогоплательщика.

14. Правовое регулирование бюджетного контроля.

15. Понятие бюджетного контроля.

16. Бюджетный контроль как составная часть финансового контроля.

17. Значение бюджетного контроля. Направления развития бюджетного контроля в РФ.

18. Полномочия органов внешнего государственного (муниципального) контроля по осуществлению внешнего государственного финансового контроля.

19. Полномочия органов внутреннего государственного (муниципального) контроля по осуществлению внешнего государственного финансового контроля.

20. Полномочия Федерального Казначейства по осуществлению внутреннего государственного финансового контроля.

21. Представления и предписания органов государственного финансового контроля.

22. Общая характеристика объектов финансового контроля согласно БК РФ.

23. Государственные (муниципальные) органы.

24. Коммерческие учреждения.

25. Государственные госкорпорации.

26. Внешний государственный (муниципальный) контроль.

27. Внутренний государственный (муниципальный) контроль.

28. Предварительный контроль.

29. Последующий контроль.

30. Понятие бюджетного нарушения

31. Бюджетные меры принуждения.

32. Полномочия финансовых органов и Федерального казначейства по применению бюджетных мер принуждения.

33. Виды бюджетных нарушений и бюджетные меры принуждения применяемые за их совершение.

34. Место валютного контроля в системе финансового контроля в Российской Федерации.

35. Цель и задачи валютного контроля в Российской Федерации.

36. Формы и методы валютного контроля.

37. Правительство Российской Федерации как субъект, осуществляющий валютный контроль.

38. Краткая характеристика правового положения органов и агентов валютного контроля.

39. Роль и место Банка России в реализации государственной валютной политики.

40. Полномочия Банка России по контролю за соблюдением уполномоченными банками валютного законодательства.

41. Лицензирование валютных операций банков.

42. Особенности порядка проведения проверок уполномоченных банков.

43. Получение Банком России сведений о нарушениях валютного законодательства от уполномоченных банков.

44. Меры ответственности, которые вправе применять Банк России в отношении уполномоченных банков при нарушении ими валютного законодательства.

45. Взаимодействие Банка России с Федеральным казначейством и агентами валютного контроля.

46. Права и обязанности уполномоченных банков в сфере валютного контроля.

47. Особенности правового положения Внешэкономбанка.

48. Профессиональные участники рынка ценных бумаг как агенты валютного контроля.

49. Полномочия Федеральной таможенной службы при выполнении функции агента валютного контроля.

50. Федеральная налоговая служба как агент валютного контроля.

 

 

2.3 Список нормативно-правовых источников и литературы, рекомендуемых для подготовки к государственному экзамену

Нормативные правовые акты

1. Конституция Российской Федерации// Российская газета. 1993. № 237.

2. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24.07.2002 г. № 95-ФЗ//СЗ РФ. 2002. № 30. Ст. 3012.

3. Бюджетный кодекс РФ от 31.07.1998 г. №145-ФЗ//СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3823.

4. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ//СЗ РФ. 1994. № 32. Ст. 3301.; (часть вторая) от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ//СЗ РФ. 1996. № 5. Ст. 410.

5. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 г. № 195-ФЗ//СЗ РФ. 2002. № 1 (ч. 1). Ст. 1.

6. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ (с изм. и доп.)//СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3824.

7. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ (с изм. и доп.)//СЗ РФ. 2000. № 32. Ст. 3340.

8. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 г. № 63-ФЗ//СЗ РФ. 1996. № 25. Ст. 2954.

9. Федеральный конституционный закон от 17.1297 № 2-ФКЗ «О Правительстве РФ» // СЗ РФ.1997.№ 51. Ст. 5712.

10. Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115- ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // СЗ РФ. 2001. № 33 (часть 1). Ст. 3418.

11. Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»//СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790.

12. Федеральный закон от 05.04.2013 № 41-ФЗ «О Счетной палате Российской Федерации» // СЗ РФ. 2013. №14. Ст.1649.

13. Федеральный закон от 30.12.2008 № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» // СЗ РФ. 2009. № 1. Ст. 15.

14. Федеральный закон от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»//СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 4859.

15. Федеральный закон от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» // СЗ РФ.2011. № 7 ст. 903.

16. Постановление Правительства РФ от 01.12.2004 г. № 703
«О Федеральном казначействе»//СЗ РФ. 2004. № 49. Ст. 4908.

17. Постановление Правительства РФ от 23.06.2004 г. № 307
«Об утверждении Положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу»//СЗ РФ. 2004. № 26. Ст. 2676.

18. Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 г. № 329 «О Министерстве финансов Российской Федерации»//СЗ РФ. 2004. № 31. Ст. 3258.

19. Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 г. № 506
«Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе»//СЗ РФ. 2004. № 40 Ст. 3961.

20. Постановление Правительства Российской Федерации от 06.05.2008 г. № 359 «О порядке осуществления наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники»//СЗ РФ. 2008. № 19. Ст. 2191.

21. Постановление Правительства РФ от 26.05.2009 г. № 453 «Об утверждении Правил предоставления (использования, возврата) из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации бюджетных кредитов на 2010 год»//СЗ РФ. 2009. № Ст. 2728.

22. Приказ Минфина РФ от 30.12.2008 г. № 148н «Об утверждении Инструкции по бюджетному учету»//Российская газета. 2009. № 39.

23. Приказ Минфина РФ от 04.05.2008 г. № 49н «Об утверждении форм ежеквартальной и годовой бюджетной отчетности об исполнении федерального бюджета, консолидированного бюджета Российской Федерации и бюджетов государственных внебюджетных фондов, представляемой в Правительство Российской Федерации»//Финансовая газета. 2008. № 27.

24. Приказ ФНС от 29.04.2005 г. № САЭ-3-06/187@ «Об утверждении Регламента взаимодействия между структурными подразделениями центрального аппарата ФНС России по вопросам назначения и проведения мероприятий налогового контроля в отношении организаций и индивидуальных предпринимателей»//Текст приказа официально опубликован не был. ПС «Гарант».

25. Указание ЦБ РФ от 17.09.2009 г. № 2293-У «О порядке отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций при установлении существенной недостоверности отчетных данных»//Вестник Банка России. 2009. № 63.

26. Указание ЦБ РФ от 12.11.2009 г. № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»//Вестник Банка России. 2009. № 75-76.

27. Инструкция ЦБ РФ от 02.04.2010 г. № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций»//Вестник Банка России. 2010. № 23.

28. Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации, утв. ЦБ РФ 24.04.2008 № 318-П//Вестник Банка России. 2008. № 29-30.

29. Положение Банка России от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств». Вестник Банка России. № 34, 28.06.12.

Основная литература

1. Артёмов Н.М., Шохин С.О., Ситник А.А. Финансово-правовое регулирование внешнеэкономической деятельности: учебник. – М.: Проспект, 2015.

2. Банковское право Российской Федерации: учебник для магистратуры / отв. ред. Е.Ю. Грачева. – 3-е изд., перераб. и доп. М.: Норма: ИНФРА-М, 2016.

3. Бюджетная система и система налогов и сборов Российской Федерации: учебник для магистратуры / отв. ред. Е.Ю. Грачева, О.В. Болтинова. М.: Норма: ИНФРА-М, 2017.

4. Валютное право: учеб. пособие / Д.Г. Алексеева, С.В. Пыхтин, Н.В. Сапожников, Я.М. Фальковская. – М.: Норма: Инфра-М, 2013.

5. Налоговое право: учебник // под ред. Е.Ю. Грачевой, О.В. Болтиновой. М.: ПРОСПЕКТ, 2012.

6. Финансовое право для бакалавров / под ред. Е.Ю. Грачевой. М.: ПРОСПЕКТ, 2013.

 

 

Руководители программы Е.Ю. Грачева