Практическое занятие «Специальные налоговые режимы» — КиберПедия 

Типы сооружений для обработки осадков: Септиками называются сооружения, в которых одновременно происходят осветление сточной жидкости...

Индивидуальные очистные сооружения: К классу индивидуальных очистных сооружений относят сооружения, пропускная способность которых...

Практическое занятие «Специальные налоговые режимы»

2017-09-29 335
Практическое занятие «Специальные налоговые режимы» 0.00 из 5.00 0 оценок
Заказать работу

(форма обучения: очная 4 часа, из них 2 часа – разбор конкретных ситуаций;

форма обучения: заочная, 1 час)

1. Налогообложение при упрощенной системе ведения учета и отчетности.

2. Взаимоотношения с бюджетом при уплате единого налогового платежа в форме вмененного налога.

3. Налогообложение при применении единого налога на сельскохозяйственных товаропроизводителей.

4. Налогообложение при заключении соглашений о разделе продукции.

5. Патентная система налогообложения.

Задания для самостоятельной работы

1. Используя рекомендуемую литературу, найти определения следующих понятий: упрощенная система ведения учета и отчетности, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, единый налоговый платеж в форме вмененного налога, порядок и сроки уплаты налога в бюджет, по рядок возмещения налога, единый налог на доход сельскохозяйственных товаропроизводителей, соглашение о разделе продукции.

2. Представить в виде схемы условия перехода на упрощенную систему ведения учета, отчетности и налогообложения.

3. Составить таблицу ставок налогов для специальных налоговых режимов.

4. Составить перечень основных видов деятельности и соответствующих параметров для них, при которых возможен переход на уплату налога на вмененный доход.

5. Составить схему предоставления налоговых льгот на федеральном и региональном уровнях.

6. Провести сравнительный анализ двух моделей налогообложения при заключении соглашений о разделе продукции.

7. Решить задачи:

1)Фирма (число занятых 22 человек) первом квартале 2014 г. имела выручку от реализации 24 млн. руб. Затраты на производство продукции составили 9 млн. руб. в отчетном периоде было приобретено и приведено в действие оборудование стоимостью 4 млн. руб. Фирме перечислено дивидендов по акциям АО на сумму 600000 руб. В отчетном периоде погашен вексель по номиналу на сумму 1500000р., который ранее был приобретен с 20% дисконтом. Рассчитать сумму налога, уплачиваемую субъектом малого предпринимательства.

2) Малое предприятие (число занятых 20 человек) в 2014 г. произвело и реализовало продукции на сумму 10 млн. рублей. Определить сумму налогового обязательства.

 

Рекомендации по выполнению заданий и подготовке к практическому занятию

При выполнении заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому занятию следует руководствоваться следующими рекомендациями:

- внимательно изучите содержание рекомендуемой литературы;

- новейшую информацию по налогообложению юридических лиц – резидентов и нерезидентов можно получить, используя справочно-информационную программу «Консультант +»;

- отыскав определения основных понятий, относящихся к изучаемой теме, составьте их глоссарий.

Контрольные вопросы для самопроверки

1. Каковы особенности налогообложения при упрощенной системе ведения учета и отчетности?

2.. Каковы особенности налогообложения при уплате единого налогового платежа в форме вмененного налога?

3. Каковы особенности налогообложения при применении единого налога на сельскохозяйственных товаропроизводителей?

4. Каковы особенности налогообложения при заключении соглашений о разделе продукции?

5. Каковы особенности налогообложения при переходе на патентную систему налогообложения?

Рекомендуемая основная и дополнительная учебная литература

и иные источники

8.2.1, 8.2.3, 8.2.4, 8.3.1, 8.3.2.

Тема 3.5. Основы налогового планирования

Понятие и принципы налогового планирования. Виды налогового планирования. Элементы налогового планирования. Взаимосвязь финансового и налогового планирования.

Этапы налогового планирования. Стратегическое и текущее налоговое планирование. Система показателей эффективности налогового планирования. Управление налогами на предприятии. Использование налоговых льгот. Причины налоговых ошибок. Учетная политика предприятия. Контроль за сроками уплаты налогов. Пределы налогового планирования. Взаимосвязь учета и отчетности с налоговым планированием. Законные и незаконные способы уменьшения налоговых обязательств. Учет специфики объекта и субъекта налогообложения для оптимизации налоговых обязательств.

 

Практическое занятие «Основы налогового планирования»

(форма обучения очная 4 часа, из них 2 часа – разбор конкретных ситуаций;

форма обучения: заочная, 1 час)

1. Задачи и цели, процесс и методы налогового планирования.

2. Налоговый учет и учетная политика предприятия как основа налогового планирования.

3. Налоговые льготы как важнейший элемент налогового планирования.

4. Форма организации бизнеса и налоговое планирование.

5. Задачи.

Задания для самостоятельной работы

1. Используя рекомендуемую литературу, найти определения следующих понятий: финансовое и налоговое планирование, элементы налогового планирования, этапы налогового планирования, стратегическое и текущее налоговое планирование, учетная политика предприятия, уклонение от уплаты налогов, обход налогов.

2. Определить общие черты и особенности налогового планирования у различных хозяйствующих субъектов.

3. Провести сравнительный анализ конкретных преимуществ использования различных элементов налогового планирования на предприятии.

4. Подготовить доклад на практическое занятие на тему «Взаимосвязь учета и отчетности с налоговым планированием».

5. Перечислить законные и незаконные способы уменьшения налоговых обязательств.

6. Подготовить доклад на практическое занятие на тему «Свободные экономические зоны как механизм налогового планирования».

 

Рекомендации по выполнению заданий и подготовке к практическому занятию

При выполнении заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому занятию следует руководствоваться следующими рекомендациями:

- внимательно изучить указанные разделы учебников и учебных пособий из списка основной литературы;

- отыскав определения основных понятий, относящихся к изучаемой теме, составить их глоссарий;

- при подготовке первого вопроса плана семинарского занятия обратите особое внимание на практическую необходимость налогового планирования на различных стадиях жизненного цикла предприятия;

- для формирования наиболее полного представления об основных методах налогового планирования обратите особое внимание на существенные различия в бухгалтерском и налоговом учете;

- при изучении вопроса об основных видах налоговых льгот важно разобраться в особенностях их применения на региональном уровне в зависимости от степени стимулирования инвестиционной привлекательности региона за счет развития соответствующей законодательной базы;

- материал о методах налогового планирования достаточно обстоятельно изложен в учебнике Кожинова В.Я. Налоговое планирование. Рекомендации бухгалтеру. – М.: «Аналитика-Пресс», 2006.

- для подготовки докладов используйте материалы официальных сайтов ФНС РФ, ФТС РФ, журналы «Налоговый вестник», «Налоговый курьер».

Контрольные вопросы для самопроверки

1. Каковы задачи и цели, налогового планирования.

2. В чем заключается взаимосвязь налогового учета и учетной политики предприятия как основы налогового планирования.

3. Налоговые льготы как важнейший элемент налогового планирования.

4. В чем заключается взаимосвязь формы организации бизнеса и налогового планирования.

5. Каковы методы текущего налогового планирования.

6. Каковы методы стратегического налогового планирования.

Рекомендуемая основная и дополнительная учебная литература

и иные источники

8.2.1, 8.2.3, 8.2.4, 8.3.1, 8.3.2.

 

ПЕРЕЧЕНЬ УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ ОБУЧАЮЩИХСЯ

При подготовке к практическим занятиям, проведении занятий в активной и интерактивной формах, выполнении заданий на самостоятельную работу следует руководствоваться настоящей Рабочей программой.

1. При выполнении письменных заданий рекомендуется руководствоваться положениями Руководства по подготовке и оформлению рефератов, контрольных, курсовых и выпускных квалификационных работ (Руководство по подготовке и оформлению рефератов, контрольных, курсовых и выпускных квалификационных работ / Л.Ю. Стефаниди, О.В. Саенко, В.В. Федоров, Н.А. Чибряков. – М.: Российская таможенная академия, 2010).

2. При выполнении заданий при подготовке группового проекта следует руководствовать положением «Об использовании метода проектного обучения при изучении экономических дисциплин», разработанном на кафедре экономической теории, а также содержанием проектного задания, выдаваемого преподавателем.

 


Поделиться с друзьями:

История создания датчика движения: Первый прибор для обнаружения движения был изобретен немецким физиком Генрихом Герцем...

Археология об основании Рима: Новые раскопки проясняют и такой острый дискуссионный вопрос, как дата самого возникновения Рима...

Адаптации растений и животных к жизни в горах: Большое значение для жизни организмов в горах имеют степень расчленения, крутизна и экспозиционные различия склонов...

История развития пистолетов-пулеметов: Предпосылкой для возникновения пистолетов-пулеметов послужила давняя тенденция тяготения винтовок...



© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!

0.017 с.