Экономическая сущность личного страхования и его функции

Страхование – это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью).

Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика).

Страхование может осуществляться в обязательной (в силу закона) и добровольной (как взаимное волеизъявление сторон) формах. По объектам страхования различают личное, имущественное и страхование ответственности.

Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных рисках, а также на оказание помощи застрахованным лицам при наступлении определенных событий в их жизни [24, с. 10]. Оно выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой – видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты и т.д.

Личное страхование – система отношений между страхователями и страховщиками по оказанию страховой услуги, когда защита интересов связана с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователей или застрахованных.

В обобщенном плане личное страхование можно определить, как отрасль страховой деятельности, которая обеспечивает страховую защиту граждан или укрепление достигнутого ими благосостояния [14, с.81].

Личное страхование является самостоятельной отраслью страховой деятельности, в которой объектами выступают имущественные интересы граждан связанные со здоровьем, жизнью и пенсионным обеспечением. Основной целью его является предоставление услуг физическим лицам для страховой защиты их жизни и здоровья. К системе личного страхования относят следующие виды страховой деятельности: страхование жизни и пенсий, страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование. Каждый из этих видов страховой деятельности имеет свой конкретный объект страхования и перечень страховых рисков, на случай наступления которых заключаются соглашения или договоры страхования (рис. 1).

Рис. 1 - Структура системы личного страхования

Страхователями по личному страхованию могут выступать как физические, так и юридические лица, а застрахованными – только физические лица.

Личное страхование является формой защиты от рисков, которые угрожают жизни, здоровью и работоспособности человека, а также одной из отраслей страхования, которые законодательно закрепляются в Украине [12, с.147].

К специфическим чертам личного страхования относятся:

· страхователь или застрахованный должен быть конкретным лицом в виде объекта страхования;

· осуществляется на случай наступления определенных страховых случаев;

· объект страхования (лицо) не имеет стоимостной оценки;

· страховая сумма не ограничивается стоимостной оценкой (поскольку ее невозможно определить) объекта страхования, а зависит от материального состояния страхователя;

· субъектов страховых отношений может быть более двух: страховщик, страхователь, застрахованный, выгодополучатель;

· некоторые подвиды личного страхования могут быть выделены как особенно долговременные (страхование пенсии, жизнь и т.п.).

Содержание, сущность и назначение страхования наиболее полно проявляются через его функции. Страхования выполняет такие функции: рисковую, создание и использование страховых фондов, сбережение средств, превентивную (рисунок 2).

Рисунок 2 - Функции страхования

Рисковая функция страхования состоит в принятии за определённую плату страховщиком имущественной ответственности за последствия риска, обусловленного событиями, перечень которых предусмотрен законодательством или договором страхования. Конкретный риск связан с определённым объектом страхования, которому может быть нанесён ущерб в течение определённого времени (жизнь, здоровье, имущество и др.). В страховании термин риск содержит несколько понятий. В первую очередь, страховой риск характеризуется признаками вероятности и случайности наступления, как это предусмотрено ч. I ст.8 Закона Украины «О страховании». [4] С иной позиции риск подразумевает ответственность страховщика. Чем больше факторов, повышающих вероятность реализации определённого риска, тем, соответственно, выше плата за его передачу страховщику.

Функция формирования и использования специального страхового фонда денежных средств, как платы за риски, которые принимает под свою ответственность страховая компания. Страхование становится возможным при наличии у страховщика определённого капитала, достаточного для обеспечения покрытия убытков в случае их возникновения и страховой взнос является основным источником формирования страхового фонда, из которого впоследствии выплачивается страховое возмещение. Объединяет все виды и формы страхования «единый метод образования денежного фонда», который исходит из экономической сущности страхования, из принципа распределения определённой совокупности платежей (взносов) между лицами, которые принимают участие в формировании этого фонда, за счёт которого проводятся в предусмотренных случаях выплаты учредителям (участникам) этого фонда.

Формирование страховых фондов следует рассматривать как способ концентрации денежных средств, необходимых для распределения между всеми страхователями не только для возмещения убытков, обусловленных страховым случаем текущего периода, но и для возможных масштабных убытков в последующие периоды. Через функцию формирования специализированного страхового фонда решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретения ценных бумаг и т.д. С развитием страховых отношений, несомненно, будет совершенствоваться и расширяться механизм использования временно свободных средств страхового фонда.

Сберегательная функция. Реализация данной функции позволяет путём заключения договора страхования определенную сумму денежных средств путём внесения периодических страховых платежей (при накопительных видах страхования, например, пенсионные программы страхования, страхование жизни). При срочной нуждаемости в денежных средствах страхователь может досрочно прекратить действие договора страхования и вернуть внесённую денежную сумму.

Иначе говоря, сохранить, а также приумножить свои денежные средства клиент может как путём вложения средств в банк на депозитный счёт, так и путём заключения договора накопительного страхования. Хотя разница в начисляемых процентах в данных финансовых учреждениях существенна, но в случае заключения договора накопительного страхования одновременно клиент (страхователь) минимизирует последствия воздействия неблагоприятных факторов на собственную жизнь и здоровье или жизнь и здоровье своих близких. Остаётся осуществить выбор приемлемой программы.

Превентивная функция предусматривает широкий комплекс мероприятий, направленных на недопущение или минимизацию негативных последствий, вызванных несчастными случаями, стихийными бедствиями, другими неблагоприятными обстоятельствами [12, с.27].

Действия страховщика, направленные на недопущение или уменьшение ущерба, предупреждение страхового случая и сокращение потерь, называются превенцией. Они проводятся и на случаи противоправных действий или бездействия со стороны страхователя относительно застрахованного объекта.

С другой стороны, страховая компания формирует специальный денежный фонд, средства которого направляются на финансирование определённых (превентивных) мероприятий. В интересах страховой компании использовать часть денежных средств для предупреждения убытков (например, рефинансировать противопожарные мероприятия, разместить специальные приспособления контроля, сигнализацию, которые помогут сберечь застрахованное имущество). Источником формирования фондов превентивных мероприятий выступают отчисления от страховых платежей.

Личное страхование относится к рисковой отрасли, если речь идет, например, о страховании от несчастных случаев, от заболеваний и к накопительному страхованию, если речь идет о страховании жизни, дополнительной пенсии. [12, с.148]. То есть личное страхование соединяет рисковую и накопительную (сберегательную) функции страхования. При этом временно свободные средства аккумулируются в страховом фонде и являются важным источником инвестиций в экономику государства.

Часто личное страхование не вполне корректно приравнивают к социального страхования, которое на самом деле его дополняет. Различие между личным и социальным страхованием заключается в источниках формирования страховых фондов. В социальном страховании фундаментальной основой реализации страховых услуг являются средства предприятий, организаций, учреждений и лишь частично - индивидуальные доходы. А в личном страховании индивидуальные доходы являются основными источниками формирования страховых фондов, а средства предприятий, организаций и учреждений - лишь в случаях, когда личное страхование является обязательным. Личное страхование может осуществляться в добровольной и обязательной формах, а социальное - только в обязательной.

Следовательно, личное страхование - довольно крупный вид страхования, который сочетает рисковую и накопительных функции страхования. Личное страхование трактуется как отрасль страхования, где в качестве объектов страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Конкретными страховыми событиями по данному виду страхования являются дожитие до окончания срока страхования или потеря здоровья в результате реализации определенных рисков. Соединяет рисковую и накопительную (сберегательную) функции страхования. Объекты личного страхования не имеют абсолютного критерия стоимости. Сформированый страховой фонд является важным источником инвестиций в экономику государства.

Классификация личного страхования. Особенности классификации страхования жизни и пенсий

В личном страховании рассматривают следующие страховые риски: смерть страхователя (застрахованного); временная потеря трудоспособности; постоянная потеря трудоспособности; окончания страхователем (застрахованным) активной трудовой деятельности в связи с выходом на пенсию; дожития страхователя (застрахованного) до окончания срока страхования.

К подотраслям личного страхования относятся страхование жизни (пенсий), страхование от несчастных случаев и медицинское страхование. Последние две подотрасли в экономической литературе объединяются под названием "страхование здоровья".

В отличие от имущественного страхования в личном страховании страховые суммы не представляют собой стоимость нанесенных материальных убытков или ущерба, которые не могут быть объективно выражены, а определяются в соответствии с пожеланиями страхователя исходя из его материальных возможностей.

Классификация личного страхования производится по разным критериям:

· по объему риска: страхование на случай дожития или смерти; страхование на случай инвалидности, нетрудоспособности или недееспособности; страхование непредвиденных медицинских расходов;

· по количеству лиц, указанных в договоре страхования: индивидуальное (страхователем выступает одно отдельно взятое физическое лицо); коллективное (страхователями или застрахованными выступает группа физических лиц);

· по длительности страхового обеспечения: краткосрочное (до 1 года); среднесрочное (1-5 лет); долгосрочное (более 6 лет);

· по форме выплаты страхового возмещения: с одноразовой выплатой страховой суммы; с выплатой страховой суммы в форме ренты;

· по форме уплаты страховых премий: одноразовая оплата страховых премий; ежегодная оплата страховых премий; ежемесячная оплата страховых премий;

· по форме осуществления: обязательное, добровольное;

· по виду личного страхования: страхование от несчастных случаев и болезней; медицинское страхование; страхование жизни; дополнительное пенсионное страхование; социальное [12, с.149].

Каждый из данных видов страхования имеет соответствующую классификацию (разделение на подвиды), условия и правила проведения страхования, порядок расчета страховых тарифов и выплаты страховых сумм, учитывает Каждый из указанных видов страхования имеет свою соответствующую классификацию (деление на подвиды), условия и правила осуществления страхования, порядок расчета страховых тарифов и выплаты страховых сумм, учитывает многие влиятельные разнообразных факторов.

Так, например, страхование от несчастных случаев включает: страхование от несчастных случаев школьников и детей, страхование от несчастных случаев на транспорте, индивидуальное страхование от несчастных случаев, страхование от несчастных случаев за счет предприятий и т.д. А страхование жизни включает следующие виды: страхование жизни детей, страхование на случай смерти, страхование рент, смешанное страхование жизни.

Особого внимания заслуживает смешанное страхование жизни, когда в одном договоре страхования комбинируется страхования на случай жизни и на случай смерти. Преимущества такого страхования заключаются в том, что оно предлагает страхователям за меньшую плату заключить договор о покрытии риска и обеспечить сбережения с помощью одного полиса, исключая дополнительные расходы на оформление договоров и анализа объекта страхования.

Смешанное страхование имеет много разновидностей, таких как с повышенной защитой, на фиксированный срок, растущая, до брака, до совершеннолетия.

Кроме того, поскольку в смешанном страховании размер выплаты на случай смерти и случай жизни одинаковый, то страхователь может выбрать одну из комбинаций: более возмещении риска, чем сбережений, или наоборот.

Дополнительное пенсионное страхование достаточно новый вид страхования в Украине. Данный вид страхования предусматривает создание частного резерва с выплатами из него в форме капитала или ренты в следующих случаях:

· выход на пенсию;

· полная или частичная инвалидность;

· смерть.

Однако дополнительное пенсионное страхование не может заменить пенсионном социальном страховании. Максимальный возраст застрахованного лица - за год до пенсионного возраста.

Классификация по юридическим признакам, как и по экономическим, предусматривает несколько подходов. Прежде всего, это - выделение определенных классов страхования согласно международным нормам. Так, согласно директивам ЕС, с 1 января 1978 года страны-члены этой организации используют классификацию, которая устанавливает 7 классов долгосрочного страхования (жизнь и пенсий) и 18 классов общего страхования. Рассмотрим международную классификацию страхования жизни, которая имеет расхождения с национальной (исключая некоторые виды и классы – за отсутствием развитости).

Классификация страхования жизни и пенсий:

1. Страхование жизни и ренты (аннуитетов) (Lifeandannuity);

2. Страхование брака и рождения детей (Marriagereandbirth);

3. Смешанное долгосрочное страхование жизни (Link long term);

4. Беспрерывное страхование здоровья (Permanenthealth);

5. Страхование выплаты капитала (Capital redemption);

6. Страхование пенсий (Pension fund management).

Для сравнения приведем классификацию по личному страхованию, куда входит обобщенное понятие «страхование жизни»:

1. Страхование жизни;

2. Страхование от несчастных случаев;

3. Страхование здоровья на случай болезни;

4. Медицинское страхование (непрерывное страхование здоровья).

В самом общем виде в отечественной практике выделяют следующие виды страхования жизни (табл.1.):

Таблица 1

Виды страхования жизни

Срочное страхование жизни	Пожизненное страхование	Смешанное страхование
Срок действия устанавливается по договору	Срок – вся человеческая жизнь	Срок действия устанавливается по договору
Страховое событие –только смерть в процессе действия договора	Страховое событие – смерть в конце жизни	Страховое событие –благополучное окончание действия договора – дожитие, либо смерть в процессе действия договора
Страховые премии –юридически умеренные по стоимости	Страховая премия – тем меньше, чем с более молодого возраста начато страхование	Страховая премия – самая дорогая, т.к. вероятность наступления события = 1
Выплата –выгодоприобретателю или наследникам	Выплата - наследникам	Выплата – страхователю, 3 лицу, наследнику.

· срочное страхование жизни;

· пожизненное страхование;

· смешанное страхование жизни.

По способу исполнения страхование жизни делится на индивидуальное и групповое (коллективное) (таблица 2).

Таблица 2

Классификация страхования жизни по способу исполнения

Виды страхования жизни
Индивидуальные договоры	Корпоративные (групповые) договоры

По характеру страхование: рисковое и накопительное (таблица 3).

Таблица 3

Классификация страхования жизни с характером страхования (рисками)

Виды страхования жизни
Рисковое (без риска жизни)	Накопительное (с риском жизни)
За счет дохода, полученного страховой компании	За счет дохода, полученного инвестиционной компанией

По способу выплаты страховой суммы – на страхование одноразовой и многоразовой выплатой (страхование рент, аннуитетов) (таблица 4).

Таблица 4

Классификация страхования по способу выплаты страховых сумм

Виды страхования жизни
Страхование капитала	Страхование рент
· на случай смерти · по дожитию · смешанные виды	· покупку жилья · получения образования · пенсионное обеспечение

Таким образом, развитость или неразвитость института страхования в стране является важным показателем ее состояния страхового рынка. Никто из серьезных инвесторов и бизнесменов не будет иметь дело с партнером, в стране пребывания которого слабо развито страхование. Посредниками в этом процессе выступают специализированные образования – страховые общества, которые организуют процесс аккумуляции средств и направления их пострадавшим. Страхование жизни в Украине является добровольным. Согласно ст.6 Закона о страховании «страхование жизни – это вид личного страхования, предусматривающий обязанность страховщика осуществить страховую выплату в соответствии с договором страхования в случае смерти застрахованного лица, а также, если это предусмотрено договором страхования.