И экономические основы его деятельности

5. Банк – это не только коммерческое предприятие, но и общественный институт.

Исходным в понимании сущности банковской деятельности является представление о функциях банка. Согласно со­временной теории их три:

1. функция аккумуляции средств;

2. функция трансформации ресурсов;

3. функция регулирования денежного оборота.

Результатом деятельности банка является банковский продукт, выступающий в качестве продукта коллективно­го труда персонала банка как целого, а не отдельного бан­ковского служащего. Банковский продукт обладает рядом отличительных особенностей и носит в основном нематериальный харак­тер. Чаще всего это безналичная форма, предстающая как записи по счетам; вещественная форма – банкноты цен­трального банка, различного рода денежно-расчетные до­кументы.

Каждому продукту соответствует услуга, которая пред­ставляет собой совокупность действий, процесс создания банковского продукта. Услугами банка являются кредито­вание, организация расчетного процесса, депозитные услу­ги и др. Услуга предполагает осуществление операций.

Операция – это конкретный вид действий по созданию продукта. Помимо операций в банковской практике совершаются сделки, которые тоже являются действиями, предусматри­вающими определение, конкретизацию взаимных обяза­тельств. В Законе РФ от 2 декабря 1990 г. № 395—1 «О банках и банковской деятельности» сделка выделяется как самостоя­тельный вид деятельности не в том смысле, что это нечто отличное от действия, операции, а в том смысле, что сделка представляет собой дополнительную услугу или операцию, выполняемую банками помимо тех, которые для банка яв­ляются базовыми.

Банковская деятельность представляет собой слож­ный многообразный процесс, который реализуется только в рамках банковской системы, подчиняется единым прави­лам ведения операций.

Банковская система — это совокупность банковских и небанковских кредитных учрежде­ний, т. е. организаций, которые на профессиональной основе осуществляют деятельность на кредитном рынке.

Банковская система России имеет двухуровневый характер, то есть состоит из Центрального банка и всех остальных кредитных организаций, которые разделяются на коммерческие банки и небанковские кредитные организации, т. е. организации, которые выполняют не все функции банка на кредитном рынке.

В банковской системе любой страны центральный банк играет ключевую роль. В Российской Федерации роль центрального банка вы­полняет Банк России. Правовой статус Банка России связан с его сущностью как общественного денежно-кредитного института. Центральный банк Российской Федерации выступает, прежде всего, как юридическое лицо. Статус Бан­ка России, цели его деятельности, функции и полномочия определяются Конституцией РФ, Федеральным законом от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Россий­ской Федерации (Банке России)», другими феде­ральными законами.

Специфика Банка России как экономического денежно-кредитного института, его юридический статус определя­ют и цели его деятельности. В Законе о Центральном банке Российской Федерации отмечается, что целями деятельно­сти Банка России являются:

- защита и обеспечение устойчивости рубля;

- развитие и укрепление банковской системы Россий­ской Федерации;

- обеспечение эффективного и бесперебойного функ­ционирования платежной системы.

В редакции Закона о Центральном банке Российской Федерации установлен перечень из 18 функций, который не исключает осуществление иных функций в соответствии с федеральными законами. Эти 18 функций можно клас­сифицировать исходя из специфики целевой ориентации и назначения Банка России по пяти группам:

1. функция денежно-кредитного регулирования (регу­лирующая функция);

2. функция нормативного регулирования

3. операционная функция;

4. информационно-аналитическая функция;

5. надзорная и контрольная функция.

Коммерческий банк является организатором и посредником кредитно­го рынка, который, е одной стороны, аккумулирует временно свободные денежные средства участников рынка, с другой — предоставляет их в ссуду этим же участникам рынка.

Основными функциями банка являются: аккумуляционная, кредитная и неразрывно связанная с ними расчетная функции.

Банк является участником рынка, а потому ему присущи все те же риски, что и любым другим участникам рынка.

Спе­цифика банка проявляется в том, что отдельные виды рисков имеют для него относительное большее значение по сравнению с другими видам и рисков.

Наибольшее значение для банка имеют кредитный риск, риск ликвидности, риск изменения процентной ставки, валютного курса и другие. Чтобы уменьшить возможные убытки от прибыльных, но рисковых операций, банки, как и другие участники рынка, стремятся использовать и одновременно разрабатывают все новые способы зашиты: диверсификация вложений, страхование банковской деятельности и другие.