Стандартный налоговый вычет на ребенка.

Условия для получения.

Родители, обеспечивающие своих детей, имеют право на получение стандартного вычета.

Вычет могут получать оба родителя одновременно. Кроме того, это право есть у супругов родителей, усыновителя, опекуна, попечителя, приемных родителей, супруга приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок. При этом супруги усыновителей, опекунов и попечителей ребенка права на вычет не имеют.

Не лишаются права на вычет родители, которые не состоят в браке, но официально платят алименты или иным образом обеспечивают ребенка.

 

Для получения вычета необходимо наличие дохода, подлежащего налогообложению НДФЛ 13%. Вычет вам сделают с тех 13%, которые ежемесячно удерживаются работодателем для уплаты в бюджет государства.

 

Вычет предоставляется ежемесячно до тех пор, пока зарплата родителя, исчисленная с начала года, в совокупности не достигнет 350 000 руб. С месяца, в котором доход превысит эту сумму, вычет не предоставляется.

 

Вычет можно получать на детей в возрасте до 18 лет включительно. Однако срок получения вычета продлевается до достижения ребенком 24 лет, если он является учащимся очной формы обучения, студентом, аспирантом, ординатором или интерном.

 

Вычет можно получить у работодателя или в налоговом органе по месту жительства.

 

Если в течение года вы не подали работодателю заявление на вычет, он не обязан вам его предоставлять.

В этом случае, согласно п.7 ст. 78 НК РФ, вы можете самостоятельно вернуть излишне уплаченный налог, но не более чем за три предшествующих года.

 

Ежемесячно часть вашего дохода в размере вычета не будет облагаться НДФЛ, начиная с месяца рождения ребенка. Поэтому НДФЛ вы заплатите с меньшей суммы.

1400 руб. - на первого ребенка (1 400 от зп не будет облагаться НДФЛ 13%);

1400 руб. - на второго ребенка;

3000 руб. - на третьего и каждого последующего ребенка.

12 000 руб. - на ребенка-инвалида для родителя, супруга (супруги) родителя, усыновителя и 6000 руб. для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супруги) приемного родителя, вне зависимости от очередности рождения такого ребенка.

При этом размер стандартного вычета на ребенка-инвалида определяется путем сложения нескольких сумм. Например, в семье трое детей, в возрасте до 18 лет, один из которых имеет инвалидность, значит, сумма вычета составит: 12 000 + 1. 400 + 1.400 + 3.000 = 17. 800, т.е 17. 800 от зп не будет облагаться налогом 13 %.

 

При определении размера вычета учитывается общее количество детей. Первый ребенок - наиболее старший по возрасту, вне зависимости от того, предоставляется на него вычет или нет (Письмо ФНС России от 23.01.2012 N ЕД-4-3/781@).

 

!!В двойном размере вычет может предоставляться:

ü единственному родителю (усыновителю, опекуну, попечителю) по его заявлению до тех пор, пока он не вступит в брак.

Родитель считается единственным, если второго родителя у ребенка нет по причине смерти, безвестного отсутствия, а также, если в свидетельстве о рождении ребенка указан только один родитель. Не относится к таким случаям отсутствие зарегистрированного брака между родителями;

ü одному из родителей, если второй родитель напишет заявление об отказе от получения налогового вычета.

Получаем вычет. Инструкция по оформлению.

Ничего нового))) Получить налоговый вычет можно двумя способами - у работодателя и в налоговом органе.

Чтобы получить налоговый вычет на детей, нужно обратиться к работодателю с заявлением и документами, подтверждающими право на вычет. Это:

ü свидетельство о рождении ребенка или об усыновлении (если ребенок был усыновлен);

ü свидетельство о регистрации брака;

ü справка об установлении инвалидности (если ребенок - инвалид);

ü справка из учебного заведения, в котором обучается ребенок (если ребенок старше 18 лет);

ü соглашение об уплате алиментов или исполнительный лист (постановление суда) о перечислении алиментов на содержание ребенка (если родитель уплачивает алименты);

ü расписка родителя о том, что претендующий на вычет второй родитель участвует в обеспечении ребенка. Это нужно, если родители не состоят в браке, но второй родитель обеспечивает ребенка, хотя и не уплачивает алименты.

!!!Если работодатель не предоставлял вам вычет или предоставил его в меньшем размере, то по окончании года вы можете обратиться за вычетом в налоговую инспекцию по месту вашего жительства.

Для этого в инспекцию нужно подать:

ü налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за год, в котором вычет вам не был предоставлен или предоставлен в меньшем размере;

ü копии документов, подтверждающих право на вычет;

ü заявление о возврате излишне уплаченного налога на ваш банковский счет;

ü справку о доходах за прошедший год по форме 2-НДФЛ.

Налоговая инспекция проверяет и начисляет.

Большинство даже не берется за оформление стандартного вычета, думая, что это совсем копейки и оформление документов не стоит 182 рублей в месяц. А если у вас уже давно возникло право на вычет? А вы все сидите и ленитесь, самое время начать собирать документы. Если доход был и у вас и мужа, вы оба можете получить вычет за три прошедших года. Если доход был только мужа, потому что вы находитесь в отпуске по уходу за ребенком, оформите документы и получите вычет с зарплаты мужа. Если у вас двое и больше детей, то сумма будет еще значительнее. Не зря же говорят, что «копейка рубль бережёт».

Самое время начинать собирать справки и заполнять декларации, у вас есть шанс вернуть вычет за 2016/2015/2014 гг.

Домашнее задание.

 

А теперь, домашнее задание.

Задание по теории. Предлагаю вам рассчитать размер вычета в трех ситуациях:

1. Нина сделала процедуру ЭКО в ведущей израильской клинике, заплатив за это 370.000 рублей.

Зарплата Нины – 120.000 рублей/месяц.

В каком размере Нина сможет получить вычет?

2. Виктор сделал сложную операцию на глаза в клинике микрохирургии глаза имени Федорова, заплатив за это 215.000 рублей.

Зарплата Виктора – 37.000 рублей/месяц.

В каком размере Виктор получит вычет.

3. Антонина училась в ВУЗе на заочном отделении с 2013 по 2016 год, оплачивая свою учебу в размере 60 тыс. рублей в год. Про налоговый вычет она узнала только в 2017 году и хочет получить его за все годы обучения.

Зарплата Антонины – 45.000 руб/мес.

В каком размере Антонина получит вычет?

 

Задание по практике.

Сосредоточьтесь и вспомните, за что вы платили в течение трех прошедших лет (2014/2015/2016). Роды, курсы английского, стоматолог, вождение, вспоминаем все инвестиции в себя. И пишем мне о возможных вычетах. В письме указывайте, был ли доход у вас и вашего супруга в этот период.

Отдельно укажите есть ли у вас дети и получаете ли вы стандартный вычет на детей. Если нет, то почему.

Ответы присылайте на почту – [email protected] до пятницы, в письме указывайте свой ник в инстаграм. Тема письма – домашнее задание.