Расследование присвоения и растраты

Для установления всех обстоятельств предмета доказывания по этим делам требуется выяснить:

• по субъекту — кто конкретно совершил растрату или при­своение (должностное или не должностное лицо, которому было вверено имущество или денежные средства); состав преступной группы, обстоятельства и цели ее формирова­ния, личность организатора, роль каждого участника; мо­тив преступления; как и кому реализовывалось похищен­ное, на что истрачены деньги; характеристика субъектов преступления;

• по субъективной стороне — наличие прямого умысла на хищение, на длящийся характер преступной деятельности; сговор с соучастниками; вовлечение в преступную деятель­ность третьих лиц;

• по объекту — какое имущество похищено, кому оно принадлежало, на каких условиях было вверено винов­ному, какими правами в отношении его был наделен виновный, каковы были его обязанности в отношении вверенного имущества, как все это было оформлено до­кументально; суммы похищенных денежных средств, от­куда они поступили в распоряжение виновного, в каких целях, как должны были быть израсходованы или где находиться и на каких условиях, сумма растраченных денег, на что и при каких обстоятельствах они были ис­трачены, где и у кого находится похищенное имущество или приобретенные на похищенные средства вещи, имущество;

• по объективной стороне — как осуществлялась подготовка к хищению, каким способом заблаговременно маскировалась эта подготовка, кем; способ совершения хищения и способ его сокрытия; содержание каждого эпизода преступной деятельности; какие следы и признаки преступных дейст­вий должны или могли остаться в документах предприятия, организации, у частных лиц, в местах хранения похищен­ных ценностей, при их транспортировке, у получателей или пособников; какими средствами или орудиями пользовались виновные при подготовке и совершении преступлений, какие благоприятные условия для совершения пре­ступлений были ими использованы.

Характерными поводами возбуждения уголовного дела о присвоении или растрате служат помимо задержания винов­ных с поличным ведомственные материалы: акты ревизии, ин­вентаризации, иных ведомственных проверок, а также непосред­ственное усмотрение органов дознания, основывающееся на ре­зультатах оперативно-розыскных мероприятий. Типичные версии: имело место хищение путем присвоения (растраты) имущества; хищения не было, а налицо преступная халатность, повлекшая за собой материальный ущерб для собственника.

При задержании виновных с поличным предусматривается личный обыск задержанных. Изымаются все имеющиеся у них документы, в том числе обязательно все документы, относящие­ся к транспортируемым материальным ценностям. Производится следственный осмотр изъятых документов, места задержания и транспортного средства, задержанного имущества. При осмотре документов решается задача выявления признаков материаль­ного или интеллектуального подлога; при обнаружении подлин­ных и фиктивных документов, предназначенных для прикрытия •факта вывоза и транспортирования имущества, производится их сравнение по наименованию, количеству и фактическому харак­теру имущества. Осмотром задержанного имущества произво­дится его сопоставление с данными в обнаруженных документах на него. Место задержания осматривается с целью проверки, не были ли выброшены задержанным какие-либо документы или иные уличающие их объект. В транспортном средстве могут быть оборудованы тайники для документов или ценностей.

Допрос задержанных, при котором выясняется: лич­ность задержанных, характер их участия в преступной деятель­ности; по чьему указанию, распоряжению осуществлялась пере­возка имущества, каким путем оно было вывезено с охраняемой территории предприятия, организации; не являлись ли условия­ми беспрепятственного вывоза сговор с охранниками, вахтера­ми, дача им взятки, их непосредственное участие в хищении, кто эти лица; куда и кому предназначалось вывозимое имущест­во, предполагалось ли получение за него наличных денег, для кого они предназначались и т.д.

По месту работы или жительства задержанных лиц произво­дятся обыски. На имущество подозреваемых накладывается арест.

Среди последующих следственных действий важнейшую роль играют судебные экспертизы. Наиболее часто по делам этого рода проводятся экспертизы пищевых продуктов и напитков, судебно-бухгалтерские, товароведческие, планово-экономические, финансово-экономические, строительно-технические, инженер­но-технологические, почерковедческие и автороведческие экспер­тизы, технико-криминалистические экспертизы документов.

К числу последующих следственных действий относится и следственный осмотр мест уничтожения материальных ценностей при их списании, мест их хранения, мер и весоизмерительных приборов, документов.

Допрос обвиняемых, помимо вопросов, составлявших предмет допроса подозреваемых и названных ранее, преследует цель вы­явления всех эпизодов преступной деятельности и всех-соучаст­ников преступников. Если преступление совершено организо­ванной группой, обязательно, до деталей, должны быть установ­лены: состав группы, распределение ролей в ней, личность организатора, наличие в группе структурных подразделений функционального характера; наличие коррумпированных связей среди властных структур и характер их содействия преступной деятельности.

В качестве свидетелей допрашиваются лица, присутствовав­шие или наблюдавшие операции по погрузке, транспортировке, разгрузке похищенного имущества; обладающие информацией об образе жизни виновных, их связях; покупатели похищенного, добросовестно заблуждавшиеся относительно источника имуще­ства, которое они приобрели, и др.

При проверке версии об инсценировке кражи или иных обстоя­тельств, фигурирующих в показаниях обвиняемых, существенную роль может сыграть следственный эксперимент для установления возможности вынести определенные предметы указанным путем, за названный промежуток времени, без посторонней помощи и т.п.; возможности размещения в данном помещении названного обви­няемым количества определенных товаров и т.п.