Анализ использования трудовых ресурсов

Содержание раздела:

3.1. Цели, задачи проведения анализа.

3.2. Информационная база для проведения анализа.

3.3. Обобщающие и частные показатели использования рабочей силы

3.4. Анализ производительности труда.

3.5. Анализ фонда заработной платы.

Квалифицированные кадры — необходимое условие бесперебойного процесса производства, обеспечения слаженной и чёткой работы, гарантирующей безопасность движения поездов. Достаточная обеспеченность предприятия нужными трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов производства и повышения эффективности производства. Показатели плана по труду на всех уровнях управления являются расчетными и утверждаются руководителями предприятия.

В начале необходимо дать общую характеристику труда, используемого на предприятии. При анализе обеспеченности предприятия рабочей силой целесообразно проверить соответствие фактической численности работающих, необходимой численности, как по всему персоналу предприятия, так и по отдельным категориям, исследовать состав и структуру персонала. По форме табл. 3.1 проанализируйте обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами, в т.ч. по категориям персонала. Дайте общую оценку обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и изменения их структуры.

Таблица 3.1

Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами, тыс. чел.

Категории персонала	Численность персонала за предыдущий год	Численность персонала за отчётный год	абсолютное отклонение
План	Факт	от плана	от предш. года
Основная деятельность
в т.ч. - рабочие
- специалисты
- руководители
- служащие
Не основная деятельность
Всего

 

Для характеристики использования движения и текучести рабочей силы применяют следующие показатели: среднесписочная численность, коэффициенты оборота рабочей силы по приёму и выбытию, коэффициенты текучести и постоянства. Произведите анализ этих показателей за отчётный период (табл. 3.2).

 

Коэффициент оборота по приёму

 

 

Коэффициент оборота по выбытию

 

 

Коэффициент текучести, характеризующий нерациональное использование рабочей силы, %:

 

 

Коэффициент постоянства состава персонала предприятия

 

 

Таблица 3.2

Анализа движения рабочих

Показатели	Предыдущий год	Отчётный год	Отклонение
Абсолютное	Относительное
Состояло по списку на начало года, тыс. чел.
Принято, тыс. чел.
Выбыло, в т.ч.
-по собственному желанию, тыс. чел.
- за прогулы и другие нарушения, тыс. чел.
- выбыло по прочим причинам, тыс. чел.
Состояло по списку на конец года, тыс. чел.
Коэффициент оборота по приёму				-
Коэффициент оборота по выбытию				-
Коэффициент текучести				-

 

При анализе движения численности работников изучают причины текучести, выясняют мотивы их увольнения и разрабатывают мероприятия по рациональному использованию трудовых ресурсов, повышению квалификации и закреплению на данном предприятии.

Следующим этапом проанализируйте эффективность использования персонала (табл. 3.3). При анализе производительности изучают динамику, степень выполнения плана, причины изменения производительности и их влияние на уровень последней. Оценивают степень освоения объёма работ за счёт роста производительности труда.

При расчете производительности труда грузооборот в приведенных т-км рассчитывается по следующей модели:

 

Σ Pl расч = Σ Pl + 2 ÷3Σ Аl прив,

 

где 2÷3 – коэффициент, учитывающий трудозатраты по пассажирским перевозкам.

 

 

Таблица 3.3

Анализ эффективности использования персонала

Показатель	Значение	Отклонение
План	Факт	Абсолютное	Относительное
Объем перевозок, млрд. прив. т-км
Доходы от перевозок, млн. руб.
Прибыль по перевозкам, млн. руб.
Среднесписочная численность персонала, тыс. чел.
Производительность труда, тыс. т-км/чел

 

Факторный анализ производительности проводят путём оценки влияния на его уровень изменения объёма работ (перевозок), а также всех качественных показателей, определяющих трудоёмкость, в зависящей от объёма работ части и выполнение норм содержания условно-постоянного контингента.

Факторный анализ выполняют способом корректировки и долевого распределения.

1. Оценка влияния на производительность изменения объёма перевозок, для чего исчисляется расчетная величина производительности

 

 

где Σ PLприв1 – объем перевозок текущего отчетного периода, прив. т-км;

- численность работников базисного периода, соответственно зависящая и не зависящая от изменения объемов перевозок, чел.;

 

тогда влияние факторов рассчитывается как:

 

∆ПТ∑Pl = ПТ^расч – ПТ₀

 

2. Оценка влияния на производительность труда качественных факторов, а именно: изменения структуры перевозок по видам сообщения и типам тяги, повышения технического уровня производства и совершенствования организации труда:

 

ΔПТ_KF = ПТ₁ – ПТ^расч.

Оценка изменения производительности труда по каждому конкретному фактору может быть рассчитана по изменению численности, под влиянием конкретного фактора, методом долевого распределения:

,

 

где ΔПТ(х) – рост производительности труда под влиянием фактора (x), %;

Ч₁ – отчетная численность, чел;

Ч(х) – общая экономия численности в результате действия рассматриваемого фактора, чел.

 

Результаты представьте по форме табл. 3.4.

Таблица 3.4

Результаты факторного анализа производительности труда

Показатель	Значение	Отклонение
план	Факт	За счет количественных факторов	За счет качественных факторов
Объем перевозок, млрд. прив. т-км			×	×
Среднесписочная численность персонала, тыс. чел.			×	×
Производительность труда, тыс. т-км/чел

 

Анализ производительности труда тесно связан с анализом фонда заработной платы (ФЗП), так как производительность труда определяет величину затрат рабочего времени и соответственно заработную плату.

Анализ начинают с определения абсолютного и относительного отклонений фактического ФЗП от плановой величины. Для определения экономии (перерасхода) по фонду заработной платы необходимо определить «право» на ФЗП, т.е. скорректировать зависящую от объёма перевозок (работ) часть ФЗП на коэффициент выполнения плана по объёму работ . При анализе использования фонда заработной платы по структурным единицам необходимо иметь в виду, что плановый ФЗП корректируется только там, где есть зависимость расходов по ФЗП от изменения объёма работ.

Анализ причин экономии или перерасхода по ФЗП начинают с определения влияния на ФЗП изменения численности и уровня средней заработной платы (СЗП), для чего используют следующую модель ее взаимосвязи:

 

ФЗП = Ч · СЗП · t,

 

где t — анализируемый период времени, месяцы.

 

Факторный анализ использования фонда заработной платы в этом случае целесообразно выполнять способом разниц.

В заключение необходимо оценить соотношение темпов роста производительности труда и средней заработной платы, их влияние на фонд оплаты труда.