Прогноз доходов на первый год

	Янв	Фев	Март	Апр	Май	Июн	Июл	Авг	Сент	Окт	Ноя	Дек
Кол-во заказов	18,6
Выручка от реализации	200 301	247 020	236 280	257 760	279 240	300 720	289 980	300 720	343 680	322 200	332 940	397 380
Себестои-мость	61 583	74 548	71 306	77 789	84 271	90 753	87 512	90 753	103 784	97 236	100 477	119 924
Постоян-ные затраты	415 011	207 917	207 917	367 611	207 917	207 917	367 611	207 917	207 917	367 611	228 917	207 917
Оборудование	359 708	6 115	6 115	6 115	6 115	6 115	6 115	6 115	6 115	6 115	6 115	6 115
Валовая прибыль	-639 001	-41 318	-49 058	-193 755	-19 063	-4 065	-171 258	- 4 065	25 864	-148 762	-2 569	63 424
Налоги	2 923,6	2 923,6	2 923,6	2 923,6	2 923,6	2 923,6	2 923,6	2 923,6	2 923,6	2 923,6	2 923,6	2 923,6
Чистая прибыль	-641 924,6	-44 241,6	-51 981,6	-196 678,6	-21 986,6	-6 988,6	-174 181,6	-6 988,6	22 940,4	-151 685,6	-5 492,6	60 500,4

Кол-во заказов	Выручка от реализации	Себестои-мость	Постоян-ные затраты	Оборудование	Валовая прибыль	Налоги	Чистая прибыль
	3 508 221	1 059 936	3 201 580	426 972	-1 183 626	35 082,21	-1 218 708,2

Итого по итогам года:

Налогообложение

 

Для данного проекта предусматривается упрощенная система налогообложения (УСН). Объектом налогообложения будут являться доходы за вычетом расходов. Процентная ставка составляет 15%.К доходам от реализации, с которых нужно заплатить единый налог при упрощенной системе, относится выручка от реализации:

§ продукции собственного производства;

§ ранее приобретенных товаров (в т. ч. объектов амортизируемого имущества, материалов и т. д.);

§ имущественных прав.

 

Налоговая база

=

Сумма учитываемых доходов

–

Сумма учитываемых расходов

 

 

Налоговая база = 3 508 221 – (1 059 936 + 3 201 580 + 426 972) =

= -1 178 226 руб.

Сумма минимального налога — Доходы × 1%

Сумма минимального налога — 3 508 221 × 1% = 35 082,21 руб.

Первоначальная сумма налога = -1 183 626 × 15% = -177 543,9 руб.

За предыдущие отчетные периоды — 0 руб.

Сумма, подлежащая к оплате — минимальный налог 35 082,21 руб.

С 1 января 2009 года декларация по УСН сдается только по итогам налогового периода, т.е. года. При этом обязанность уплачивать налог по итогам отчетных периодов остается. Срок уплаты — до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

 

Прогноз доходов на второй год

Предполагается, что за год рекламное агентство «Синий робот» сможет завоевать доверие клиентов, сформировать первоначальную клиентскую базу и зарекомендовать себя на рынке рекламных услуг. На втором году существования РА планируется увеличение количества заказов на 160%, до 437/год.

Таким образом, при неизменении средней стоимости продукции, выпускаемой агентством, получаем:

Выручка от реализации = 5 252 919 руб.

Себестоимость = 1 358 063 руб.

В начале года покупается оборудование для презентационного зала. То есть в статью постоянных затрат + 74 569 руб.

Кроме того, помимо ежемесячных вложений в раскрутку агентства по 4 000 руб. планируется провести 2 рекламных компании по 25 000 руб./камп.

Таким образом, расчет затрат происходит по несколько другим параметрам, чем расчет в первый год существования агентства.

Итого за постоянные затраты и оборудование = 3 838 929

 

587 520	Аренда помещения
51 256	Обеспечение офиса
90 000	Затраты на рекламу
745 000	Выплаты по кредиту
24 000	Административные расходы
2 178 000	Зарплата персоналу
74 569	Оборудование для конференц-зала
88 584	Амортизационные отчисления
3 838 929	Итого

 

Валовая прибыль за год:

5 252 919 – (1 358 063 + 3 838 929) = 5 252 919 – 5 196 992 = 55 997 руб.

Налог (минимальный) = 52 280,6 руб.

Чистая прибыль = 55 997 – 52 280,6 = 3 716,4 руб.

Таким образом, уже на второй год существования рекламное агентство «Синий робот» начинает приносить прибыль.

Прогноз доходов на третий год

К третьему году существования РА планируется нанять еще одного дизайнера, поскольку один уже не сможет справляться с объемом работы. К этому времени кредит банку будет выплачен, покупка нового оборудования не планируется. Планируемый объем продаж — 568/год.

Выручка от реализации = 6 100 320 руб.

Себестоимость = 1 841 001,6 руб.

В постоянные затраты включены ежемесячные затраты на рекламу (4 000 руб.) и две рекламных кампании по 25 000 руб. каждая; пересчитана заработная плата сотрудникам с учетом второго дизайнера. Убраны пункты «Оплата кредита» и «Оборудование».

При стабильности рынка такие затраты планируются на последующие года, вплоть до расширения дела.

 

Постоянные затраты = 3 266 200 руб.

 

587 520	Аренда помещения
51 256	Обеспечение офиса
90 000	Затраты на рекламу
24 000	Административные расходы
2 424 840	Зарплата персоналу
88 584	Амортизационные отчисления
3 266 200	Итого

 

Валовая прибыль:

6 100 320 – (1 841 001 + 3 266 200) = 6 100 320 – 5 107 201 = 993 119 руб.

Налог: 993 119 × 15% = 148 967,8 руб.

Чистая прибыль: 844 151,2 руб.

Прогноз на четвертый год

Количество проектов — 864/год.

(Это по 36/мес. на одного дизайнера)

Выручка от реализации = 9 279 360 руб.

Себестоимость = 2 800 396,8 руб.

Постоянные затраты = 3 266 200 руб.

Валовая прибыль:

9 279 360 – (2 800 396,8 + 3 266 200) = 9 279 360 – 6 066 598 = 3 212 762 руб.

Налог: 3 212 762 × 15% = 481 914,3 руб.

Чистая прибыль: 2 730 847,7 руб.