Перечень товаров, освобождаемых от НДС

Является единым на всей территории РФ

7. По приобретаемым служебным легковым автомобилям налоговый вычет по НДС:

Не применяется

8. Обороты по реализации периодических печатных изданий рекламного характера:

Не освобождаются от налога на добавленную стоимость

9. Плата за участие в торгах на бирже:

Налогом на добавленную стоимость облагается по ставке 15,25%

10. Налоговая ставка в размере 35% по НДФЛ установлена в отношении следующих доходов:

Выигрышей, выплачиваемых организаторами конкурсов в рекламных целях, в суммах свыше 4000 руб

11. Налоговый агент обязан письменно сообщить в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумму задолженности налогоплательщика:

В течение 1 месяца с даты окончания налогового периода

12. Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не был использован полностью, то его остаток:

Может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования

13. При продаже жилого дома имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной при продаже, если:

Дом находился в собственности налогоплательщика более 3 лет

14. Объектом налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых признаются:

Полезные ископаемые, извлеченные из отходов (потерь) добывающего производства, если такое извлечение подлежит отдельному лицензированию в соответствии с законодательством РФ о недрах 2

15. Фактическими потерями полезного ископаемого по налогу на добычу полезных ископаемых признается:

Разница между расчетным количеством полезного ископаемого, на которое уменьшаются запасы полезного ископаемого, и количеством фактически добытого полезного ископаемого, определяемым по завершении полного технологического цикла по добыче полезного ископаемого

16. Налоговым периодом по налогу на имущество организаций признается:

Календарный год

17. В отношении имущества, имеющего местонахождение на континентальном шельфе РФ, налоговые расчеты по авансовым платежам по налогу и налоговая декларация по налогу представляются в налоговый орган по местонахождению:

Российские организации

18. Установление дифференцированных налоговых ставок:

Допускается в зависимости от категорий налогоплательщиков и (или) имущества, признаваемого объектом налогообложения

19. Освобождаются от налога на имущество организаций:

Религиозные организации – в отношении имущества, используемого для религиозной деятельности

20. Законодательный орган субъекта РФ при установлении налога на имущество организаций:

Вправе предусмотреть для отдельных категорий налогоплательщиков право не исчислять и не уплачивать авансовые платежи по налогу в течение налогового периода

21. Если налогоплательщик одновременно относится к различным категориям налогоплательщиков по страховым взносам, то он обязан:

Уплачивать налог по каждому основанию отдельно

22. Отчетным периодом по страховым взносам является:

Календарный год

23. База страховых взносов по авторским договорам определяется как:

Общая сумма доходов по договору

24. Тариф страхового взноса в Пенсионный фонд РФ с 2011 года установлен:

26%

25. Расходы, связанные с производством и (или) реализацией, включают:

Материальные расходы, расходы на оплату труда, суммы начисленной амортизации и прочие расходы

26. Расходы по добровольным видам страхования имущества для налога на прибыль включаются:

-в состав прочих расходов в размере фактических затрат

27. При реализации амортизируемого имущества налогоплательщик вправе уменьшить доходы по налогу на прибыль на сумму:

Расходов по хранению, обслуживанию и транспортировке реализуемого имущества

27. Проценты по государственным и муниципальным ценным бумагам, условиями выпуска и обращения которых предусмотрено получение дохода в виде процентов, облагаются по ставке:

15%

28. Доходы, полученные российской организацией от источников за пределами РФ:

Учитываются при определении ее налоговой базы по налогу на прибыль

29. Предельная сумма резерва предстоящих расходов на ремонт основных средств при налогообложении прибыли не может превышать среднюю величину фактических расходов на ремонт, сложившуюся:

За последние три года

30. Обязательные формы документов налогового учета для налогоплательщиков:

Не вправе устанавливать налоговые и иные органы

31. В отношении основных средств, приобретенных до перехода на упрощенную систему налогообложения, со сроком полезного использования от 3 до 15 лет включительно, в расходы принимается:

В течение первого года применения упрощенной системы налогообложения – 50% стоимости, второго года – 30% стоимости и третьего года – 20% стоимости

32. К факультативным элементам закона о налоге относится:(вариант2)

Налоговые льготы

33. Налоговый контроль включает:

Камеральные и выездные налоговые проверки

34. При установлении регионального налога законодательными (представительными) органами субъектов РФ налоговые льготы:

Могут предусматриваться

Недоимка – это

Сумма налога или сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах

36. К федеральным налогам относятся:

Налог на добычу полезных ископаемых

37. При нарушении сроков возврата суммы НДС после завершения камеральной налоговой проверки, по итогам которой было вынесено решение (полном или частичном) суммы налога:

Начисляются проценты в обязательном порядке, исходя из ставки рефинансирования Центрального банка РФ

38. При реализации на территории РФ товаров (работ, услуг) за иностранную валюту налог на добавленную стоимость взимается:

В рублевом эквиваленте по курсу ЦБ РФ, действующему на день уплаты

39. Вычетам подлежат суммы НДС, исчисленные налогоплательщиком с сумм оплаты, частичной оплаты, полученных в счет предстоящих товаров (работ, услуг) при следующих условиях:

В момент отгрузки товаров (работ, услуг)

40. По товарам, ввозимым на таможенную территорию РФ и по которым установлены процентные ставки, налоговая база по акцизам определяется как:

Таможенная стоимость, увеличенная на сумму таможенной пошлины

41. Датой реализации подакцизных товаров в целях налогообложения является:

День отгрузки (передачи) подакцизных товаров

42. Доходы физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ, подлежат налогообложению, если:

Они получены из источников на территории РФ в иностранной валюте и натуральной форме

Они получены из источников на территории РФ в денежной и натуральной форме

43. В совокупный годовой доход физического лица не включаются:

Вознаграждения донорам за сданную кровь

44. Налог на доходы физических лиц-резидентов с вознаграждений, получаемых за пределами РФ:

Удерживается у источника выплаты

45. Не подлежат налогообложению доходы физических лиц в виде процентов, полученных по вкладам в банках, находящихся на территории РФ, если:

Установленная ставка не превышает 9% годовых по вкладам в иностранной валюте

46. Налоговый вычет расходов на содержание ребенка у налогоплательщиков осуществляется на каждого ребенка:

До 18 лет, а также на каждого учащегося дневной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет

47. Количество добытого полезного ископаемого определяется:

Налогоплательщиком самостоятельно

48. Налогоплательщики налога на добычу полезных ископаемых подлежат постановке на учет по месту:

По месту нахождения участка недр, предоставленного налогоплательщику в пользование

49. Налог на имущество организаций устанавливается:

Налоговым кодексом РФ и законами субъектов РФ

50. Объектом налогообложения по налогу на имущество для российских организаций признается:

Движимое и недвижимое имущество, учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств в соответствии с установленным порядком ведения бухгалтерского учета

51. Освобождаются от налогообложения религиозные организации:

В отношении имущества, используемого ими для осуществления религиозной деятельности

52. Земельные участки и иные объекты природопользования:

не признаются объектами налогообложения

53. При определении налоговой базы имущество, признаваемое объектом налогообложения, учитывается:

По его остаточной стоимости, сформированной в соответствии с установленным порядком ведения бухгалтерского учета, утвержденным в учетной политике организации

54. Расчетный период по страховым взносам определяется как:

Календарный год

55. Стоимость страхового года представляет собой:

Произведение величины МРОТ и тарифа страховых взносов, увеличенное в 12 раз

56. Пониженные тарифы страховых взносов предусмотрены для:

Лиц, имеющих статус резидента технико-внедренческой особой экономической зоны

57. База для расчета страховых взносов для лиц, производящих выплаты физическим лицам зависит от:

Численности работников

58. Уплата страховых взносов лицами, не производящими выплат в пользу физических лиц за расчетный период осуществляется:

В срок до 31 декабря текущего года

59. К налоговой базе, определяемой по доходам, полученным иностранными организациями в виде дивидендов от российских организаций, применяется ставка:

15%

60. Налоговым периодом по налогу на прибыль признается:

Календарный год

61. Убыток, полученный налогоплательщиком при реализации основных средств в целях налогообложения прибыли:

Включается в прочие расходы

62. Внереализационными доходами по налогу на прибыль признаются:

Доходы в виде дохода прошлых лет, выявленного в отчетном (налоговом) периоде

63. При определении налогооблагаемой прибыли не учитываются доходы:

В виде положительной разницы, полученной при переоценке ценных бумаг по рыночной стоимости

64. Под обоснованными расходами понимаются:

Экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме

65. При налогообложении прибыли не учитываются следующие расходы:

В виде вклада в простое товарищество

66. Понесенные налогоплательщиком расходы, стоимость которых выражена в условных единицах:

Учитываются в совокупности с расходами, стоимость которых выражена в рублях в соответствующем пересчете

67. Объект налогообложения налогоплательщиком в течение всего срока применения упрощенной системы налогообложения:

Может меняться ежегодно при уведомлении налогового органа в установленном законодательством порядке

68. Если объектом налогообложения по упрощенной системе налогообложения являются доходы, налоговая ставка устанавливается в размере:

6%

69. Налогоплательщики – индивидуальные предприниматели по итогам налогового периода по УСН представляют налоговые декларации:

Не позднее 30-го апреля года, следующего за налоговым периодом

70. Объектом транспортного налогообложения признаются:

Воздушные транспортные средства

71. Порядок ведения расчетных и кассовых операций в наличной и безналичных формах, установленный в соответствии с законодательством РФ, налогоплательщики единого налога на вмененный доход:

Обязаны соблюдать

72. При установлении сборов обязательные (существенные) для налогов элементы налогообложения:(вариант3)

Не могут отсутствовать

73. Рыночной ценой товара (работ, услуг) признается цена:

Сложившаяся при взаимодействии спроса и предложения на рынке идентичных товаров в сопоставимых экономических условиях

74. Выездная налоговая проверка производится на основе:

Решения руководителя (его заместителя) налогового органа

75. Не признается реализацией товаров, работ, услуг:

Изъятие имущества путем конфискации

76. Обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком с момента:

Предъявления в банк поручения на уплату налога при наличии достаточного денежного остатка на счете налогоплательщика

77. Налоговая база по НДС при реализации услуг по производству товаров из давальческого сырья и материалов определяется как:

Стоимость их обработки, переработки или иной трансформации с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в нее налога на добавленную стоимость

78. Не облагаются акцизами:

Парфюмерно-косметическая продукция, прошедшая государственную регистрацию в уполномоченном федеральном органе исполнительной власти

79. В счет вклада в совместную деятельность (по договору просто товарищества) одной стороной внесены основные средства, находившиеся в эксплуатации, по которым НДС был возмещен из бюджета. Вклад в совместную стоимость:

Не облагается налогом на добавленную стоимость

80. Если реализация работ(услуг) носит вспомогательный характер по отношению к реализации основных работ (услуг), то для НДС местом такой вспомогательной реализации признается:

Место реализации основных работ (услуг)

81. Применение налоговой ставки 0 % по НДС осуществляется при реализации следующих товаров (работ, услуг):

Товаров, помещаемых под таможенный режим экспорта при условии предоставления в налоговые органы соответствующих документов

82. Датой фактического получения дохода физическим лицом в виде заработной платы в календарном году является:

Последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен доход за выполненные трудовые обязанности

83. В состав совокупного дохода физических лиц по НДФЛ включаются:

Суммы материальной помощи бывшим работникам, находящимся на пенсии свыше 4000 руб.

84. Выплаты по договорам добровольного пенсионного страхования, заключенным физическими лицами в свою пользу не облагаются НДФЛ в следующих случаях:

В полной сумме при наступлении пенсионных оснований в соответствии с законодательством РФ

85. Выплаты суточных в составе командировочных расходов работника облагается НДФЛ, если:

Выплаты превышают 700 рублей в сутки

86. Доходы, полученные в текущем календарном году за пределами РФ физическими лицами-резидентами РФ:

Не включаются в доходы, подлежащие налогообложению НДФЛ в РФ, если РФ заключила действующий в течение соответствующего налогового периода (или его части) договор (соглашение) об устранении двойного налогообложения

87. Количество добытого полезного ископаемого определяется для НДПИ:

Прямым или косвенным методом в соответствии с учетной политикой

88. Косвенные расходы по налогу на добычу полезных ископаемых, произведенные налогоплательщиком в течение отчетного (налогового) периода:

Распределяются между затратами на добычу полезных ископаемых и затратами на иную деятельность налогоплательщика пропорционально доле прямых расходов, относящихся к добыче полезных ископаемых, в общей сумме прямых расходов

89. Плательщиками налога на имущество организаций признаются:

Организации, имеющие в собственности недвижимое имущество, признаваемое объектом налога на имущество

90. Объектом налогообложения для иностранных организаций, осуществляющих деятельность в РФ через постоянные представительства, признается:

Движимое и недвижимое имущество

91. Органы, осуществляющие учет и техническую инвентаризацию объектов недвижимого имущества иностранных организаций, обязаны сообщать в налоговый орган по местонахождению указанных объектов сведения об их инвентаризационной стоимости:

В течение 10 дней со дня оценки (переоценки) указанных объектов

92. В случае если объект недвижимого имущества, подлежащих налогообложению, имеет фактическое местонахождение на территориях разных субъектов РФ, налоговая база по налогу на имущество организаций определяется:

Отдельно и принимается при исчислении налога в соответствующем субъекте РФ в части, пропорциональной доле балансовой стоимости объекта недвижимого имущества на территории соответствующего субъекта РФ

93. Имущество, переданное в доверительное управление, в целях налога на имущество организаций:

Подлежит налогообложению у учредителя доверительного управления

94. Плательщики страховых взносов, не производящие выплаты физическим лицам, рассчитывают:

Взносы, уплачиваемые Пенсионный фонд и Фонды обязательного медицинского страхования

95. Страховыми взносами не облагаются:

Доходы физического лица в виде дивидендов

96. Обособленные подразделения организации, имеющие отдельный баланс и расчетный счет, производящие выплаты в пользу физических лиц:

Исполняют обязанности организации по уплате страховых взносов по месту своего нахождения

97. Не подлежат обложению страховыми взносами следующие суммы:

Оплата расходов по повышению профессионального уровня работника

98. Размер страховых взносов, уплачиваемых фермерскими хозяйствами, не осуществляющими выплат в пользу физических лиц, рассчитывается как:

Стоимость страхового года главы фермерского хозяйства

99. К налоговой базе, определяемой по доходам, полученным в виде дивидендов от российских организаций российскими организациями, применяется ставка:

9%

100. При налогообложении прибыли первоначальная стоимость основного средства определяется как сумма расходов:

На его приобретение, сооружение, изготовление, доставку и доведение до состояния, в котором оно пригодно для использования, за исключением сумм НДС и акцизов

101. Сроком полезного использования амортизируемого имущества в целях налогообложения прибыли признается период:

В течение которого объект служит для выполнения целей деятельности налогоплательщика

102. Размер созданного резерва на предстоящие расходы по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию для налога на прибыль:

Не может превышать предельного размера, определяемого как доля фактически осуществленных налогоплательщиком расходов по гарантийному ремонту и обслуживанию в объеме выручки от реализации товаров за предыдущие три года, умноженная на сумму выручки от реализации указанных товаров за отчетный период

103. В целях налогообложения прибыли под долговыми обязательствами, выданными на сопоставимых условиях, понимаются долговые обязательства, выданные:

В той же валюте на те же сроки в сопоставимых объемах, под аналогичные обеспечения

104. Датой осуществления командировочных расходов при методе начисления по налогу на прибыль признается:

Дата утверждения авансового отчета

105. Только квартальные авансовые платежи налога на прибыль по итогам отчетного периода уплачивают:

Организации, у которых за предыдущие три квартала доходы от реализации не превышали в среднем 1 млн. руб. за каждый квартал

106. Сумма остатков НЗП на конец текущего месяца включается в следующем месяце в состав:

Прямых расходов следующего месяца

107. Для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, действующий порядок ведения кассовых операций:

Сохраняется

108. Не вправе применять упрощенную систему налогообложения:

Организации, у которых стоимость амортизируемого имущества, находящегося в их собственности, превышает 100 млн. руб.

109. Налогоплательщик, применяющий упрощенную систему налогообложения, перейти на общий режим налогообложения:

Вправе с начала календарного года, уведомив об этом налоговый орган не позднее 15 января года, в котором он предполагает перейти на общий режим налогообложения