Действия должностных лиц таможенных органов при обнаружении в ходе таможенной ревизии признаков административного правонарушения, отнесенного к компетенции таможенного органа.

следующие действия:

а) устанавливают факты административного правонарушения,

б) устанавливают местонахождение и сведения

в) выявляют товары, являющиеся предметом административного правонарушения;

г) выявляют автотранспортные средства, имеющие признаки изменения заводской маркировки транспортных средств, номеров агрегатов и документы, имеющие признаки подделки (в общем все то что в поле подозрения);

д) устанавливают лиц (лицо), совершившее административное правонарушение;

е) устанавливают лиц (лицо), участвующих;

ж) принимают меры по взысканию таможенных пошлин, налогов с лиц, ответственных за их уплату;

з) принимают меры по привлечению к уголовной или административной ответственности лиц (лицо), осуществивших административное правонарушение;

Должностные лица таможенных органов, уполномоченные проводить таможенное оформление и таможенный контроль товаров и транспортных средств, при обнаружении:

а) данных, дающих основания полагать о наличии признаков административного правонарушения, не относящегося к компетенции таможенных органов, или признаков преступления, незамедлительно докладывают в установленном порядке о данном факте с представлением всех имеющихся материалов начальнику таможенного органа или лицу, его замещающему, который принимает решение в соответствии с законодательством Российской Федерации;

б) достаточных данных, указывающих на наличие события административного правонарушения, отнесенного к компетенции таможенных органов, возбуждает дело об административном правонарушении

ЕСЛИ НЕОБХОДИМО

назначают проведение экспертизы;

ПОТОМ передается все правоохранительным подразделениям таможенных органов.

Составы административного правонарушения за несоблюдение таможенного режима.

Статья 16.19 несоблюдение там режима (КоАП)

1. Несоблюдение условий помещения товаров и (или) транспортных средств под таможенный режим, содержание которого предусматривает полное или частичное освобождение от уплаты таможенных пошлин, налогов либо возврат уплаченных сумм и (или) неприменение запретов и (или) ограничений экономического характера, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации о государственном регулировании внешнеторговой деятельности, путем заявления при декларировании недостоверных сведений о товарах и (или) транспортных средствах, а равно путем представления недействительных документов, если такие сведения и документы могли послужить основанием для помещения товаров и (или) транспортных средств под указанный таможенный режим, -

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи пятисот до двух тысяч пятисот рублей с конфискацией товаров и (или) транспортных средств, явившихся предметами административного правонарушения,

на должностных лиц – от пяти тысяч до двадцати тысяч рублей;

на юридических лиц – от ста тысяч до пятисот тысяч рублей с конфискацией товаров и (или) транспортных средств.

2. Пользование или распоряжение товарами и (или) транспортными средствами в нарушение таможенного режима, под который они помещены, другому лицу без разрешения или письменного уведомления таможенного органа, -

влечет наложение (тоже самое)

3. Незавершение в установленные сроки таможенного режима, в отношении которого установлено требование о его завершении, -

влечет наложение (тоже самое, суммы другие, это не важно)

(в ред. Федерального закона от 22.06.2007 N 116-ФЗ)

4. Неисполнение при осуществлении внешнеторговых бартерных сделок требований таможенного режима экспорта об обязательном ввозе на таможенную территорию Российской Федерации равноценных по стоимости экспортированным товарам товаров, работ, услуг или исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности

Влечет наложение

Субъектом рассматриваемых нарушений таможенных правил следует считать лицо, перемещающее товары и транспортные средства через таможенную границу РФ.

Объективная сторона – деяние, выраженное нарушением там режима

Составы нарушений валютного законодательства и актов органов валютного регулирования.