Лысенко, Д. В. Бухгалтерский управленческий учет : учебник / Д. В. Лысенко. – М.: ИНФРА-М, 2011. -478с.

12) Климова М.А. «Бухгалтерский учет и аудит»/ учебное пособие,3-е изд. – Риор, 2010г. -186 с.

13) Миргородская Т. В. «Аудит учебное пособие» /. - М.-КНОРУС, 2008 –216с.

14) Бухгалтерский учет: Учебник для вузов. – 2-е изд. / Под ред. Швецкая В.М., Головко Н.А. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко»,2011.-512 с.

15 )Бабаев, Ю. А. Бухгалтерский финансовый учет: учебник / Ю. А. Бабаев, А. М. Петров, Л. Г. Макарова. – М.: Вузовский учебник, 2011. – 587 с.

16) Бухгалтерский учет: Учебник под ред. Кондраков Н.П. – М.: ИНФРА-М,2007.-592 с.

17) Косой А.М. Межбанковский кредит / А.М. Косой // Деньги и кредит. – 2008. – № 6. – 36с.

18) Ковалев П.П. Некоторые аспекты управления рисками / П.П. Ковалев// Деньги и Кредит. – 2011. – № 1. –51с.

19) Казарцев А.С. Решение проблемы «плохих» кредитов / А.С. Казарцев// Банковское дело. – 2009. – № 3. –68с.

20) Мешкова Л.Л., Болотина Е.Н. Классификация банковских рисков и их оптимизация. - Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2009. - 120 с.

21) Евсюков В.В. Комплексный подход к формированию кредитного портфеля банка / В.В. Евсюков // Банковское дело. – 2010. - № 7-69с.

22) Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело - М.: ЮНИТИ, 2009.- 387с.

23) Банковское дело: Современная система кредитования/ Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н., Корниенк В.Г.- СПб.: КноРус, 2010. - 256 с.

24) Банковское дело: Уч. для студентов вузов / Под ред.: В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2011.- 452 с.

25) Банковский учет и аудит: Учебное пособие /В.А. Фоданов-М.: Издательско-торговая корпорация «Доликов И.К.», 2011. 416с.

26) Учет и операционная деятельность в коммерческих банках: Учебное пособие / Е.А. Золотова.-2-е издание, перераб. и доп.-М.: Финансы и статистика; ИНФРА-М, 2010.-208с.

27) Анализ и оценка банковской деятельности /Галина Щербакова.-Москва: Вершина,2011.-464с.

28) Банковские операции: Учебное пособие/кол.авторов; под редакцией О.И. Лаврушина.-2-е издание, стер.-М:КНОРУС, 2011.-384с.

29) Экономический анализ: Учебник для вузов.2-е издание., перераб. и доп.-СПБ.: Питер,2008.-528с.

30) Письмо Банка России от 19.11.1997 №26-У «О порядке нумерации лицевых счетов, открываемых на балансовых счетах по учету доходов и средств бюджетов всех уровней».

31) Учет и операционная деятельность в коммерческих банках: Учебное пособие / Е.А. Золотова.-2-е издание, перераб. и доп.-М.: Финансы и статистика; ИНФРА-М, 2010.-208с.

Интернет-ресурсы:

1)http://www.businesspravo.ru/Docum/DocumShow_DocumID_6308DocumIsPrint__Page_1.html

2)http://freepapers.ru/81/buhgalterskij-uchet-v-bjudzhetnyh-organizaciyah/30725.195032.list1.html

3)www.finansi-credit.ru/ispolnenie-budjeta

 

ПРИЛОЖЕНИЕ

Приложение А

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

НА 1 ЯНВАРЯ 2010 ГОДА

Филиал открытого акционерного общества «УРАЛСИБ»

Филиал ОАО «УРАЛСИБ»

(фирменное(полное официальное) и сокращенное наименование)

Тыс.руб.

Номер п/п	Наименование статьи	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
I.	АКТИВЫ
1.	Денежные средства	1,175,972	811,057
2.	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	1,092,632	495,381
2.1.	Обязательные резервы	289,797	250,068
3.	Средства в кредитных организациях	1,001,367	194,425
4.	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	1,844,142	1,147,318
5.	Чистая ссудная задолженность	12,670,797	9,799,871
6.	Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения
7.	Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
8.	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	1,207,557	1,074,104
9.	Требования по получению процентов	8,650	11,301
10.	Прочие активы	72,972	38,561
11.	Всего активов	19,074,089	13,572,018
II.	ПАССИВЫ
12.	Кредиты Центрального Банка Российской Федерации
13.	Средства кредитных организаций	356,146	292,677
14.	Средства клиентов (некредитных организаций)	16,513,618	11,648,063
14.1.	Вклады физических лиц	8,346,020	6,192,434
15.	Выпущенные долговые обязательства	125,385	172,066
16.	Обязательства по уплате процентов	3,534	2,769
17.	Прочие обязательства	63,477	56,881
18.	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон	16,220	4,744
19.	Всего обязательств	17,078,380	12,177,200
III.	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
20.	Средства акционеров (участников)	197,000	197,000
20.1.	Зарегистрированные обыкновение акции и доли	188,215	188,215
20.2.	Зарегистрированные привилегированные акции	8,785	8,785
20.3.	Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций
21.	Собственные акции, выкупленные у акционеров
22.	Эмиссионный доход	2,001	2,001
23.	Переоценка основных средств	659,316	507,630
24.	Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)	20,870	14,124
25.	Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	582,441	402,442
26.	Прибыль (убыток) за отчетный период	575,821	299,869
27.	Всего источников собственных средств	1,995,709	1,394,818
28.	Всего пассивов	19,074,089	13,572,018
IV.	ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
29.	Безотзывные обязательства кредитной организации	1,034,633	411,962
30.	Гарантии, выданные кредитной организацией	138,027	98,118
V.	СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ
	АКТИВНЫЕ СЧЕТА
1.	Касса
2.	Ценные бумаги в управлении
3.	Драгоценные металлы
4.	Кредиты предоставленные
5.	Средства, использованные на другие цели
6.	Расчеты по доверительному управлению
7.	Уплаченный накопленный процентный(купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам
8.	Текущие счета
9.	Расходы по доверительному управлению
10.	Убыток по доверительному управлению
11.	Капитал в управлении
12.	Расчеты по доверительному управлению
13.	Полученный накопленный процентный (купонный)доход по процентным (купонным) долговым
14.	Доходы от доверительного управления
15.	Прибыль по доверительному управлению

 

 

Приложение Б

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

ЗА 2009 ГОД